遼寧國有企業股權多元化改革的問題研究①

遼寧國有企業股權多元化改革的問題研究①

沈陽工學院 崔君平 魯梅

國有企業作為遼寧省經濟結構的主體，對全省的經濟發展影響較大。進入21世紀以來，國有企業進行了很多機制改革，但國有企業股權多元化改革問題一直沒有取得突破性進展，這成為了遼寧省國企發展的最大阻力。本文將具體分析現階段遼寧國有企業股權多元化改革存在的問題，并以此提出促進國有企業股權多元化改革的建議。

國有企業 股權多元化 改革

1 相關理論概述

1.1 國有企業的概念

國有企業是指企業全部資產或主要資產由國家投入和所有，并按《中華人民共和國企業法人登記管理條例》規定登記注冊的非公司制的經濟組織。在中國，還包括由地方政府投資參與控制的企業。

國有企業除了具備一般企業的基本特征外，還具有以下幾個特點：(1)從事生產經營活動不以盈利為唯一目的；(2)僅依靠或主要依靠國家投資；(3)既適用國有企業特別法，也適用一般企業法的有關規定。除此之外，國有企業還兼具私法人、社團(財團)法人、營利法人與公益法人的特點。

遼寧省具有代表性的國有企業主要有：鞍山鋼鐵公司、沈陽飛機制造公司、錦西化工總廠、遼寧輪胎廠、遼河集團公司、大連化學工業公司、沈陽化學工業公司、朝陽重型機器廠、東北制藥集團、撫順鋁廠、葫蘆島東北有色金屬集團公司等。

1.2 股權多元化改革的概念

股權多元化指的是放開一部分國有企業(主要是競爭性領域國企)的產權，讓民營資本進入，讓這部分國有企業真正實現市場化。

十八屆三中全會提出的“國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經濟”，這為國企股權多元化改革建立了基本思路。

1.3 國有企業股權多元化改革的重要意義

(1)國有企業的股權多元化改革有利于緊跟時代步伐，盡快構建具有時代特色的現代企業制度。

(2)國有企業通過股權多元化改革對企業產權制度的改變具有推進作用，有利于減少政府對企業的經營管理干預程度，確保企業在全民創新的時代具有自主決策和管理的能力。

(3)國有企業股權多元化改革可以改變企業的集資方式，擴大企業的資金來源范圍，及時解決國有企業的資金鏈問題，為企業發展提供強大的資金支援支持。

(4)國有企業股權多元化改革是建立在國有企業股權結構改變的基礎上的，這有利于吸納各方資源，引進國內外先進技術，增強企業的市場競爭力。

(5)國有企業股權多元化在一定程度上對企業的監督管理機構進行了重整和改進，完善了內部監督管理機制，而多方的監督管理支持有利于最大程度地保障股東和投資者的利益。

2 遼寧省國有企業股權多元化改革存在的問題

遼寧省國有企業的經濟貢獻率在全省的經濟發展過程中充當著領航者的角色。但隨著社會主義市場經濟制度的建立，國有企業開始步入股權多元化改革的行列。但改革不是一蹴而就的，國有企業的多元化改革還面臨很多難題。

2.1 省內國企股權改革起步晚，基礎薄弱

工業革命后，很多西方發達國家就開始推翻原有的封建經濟體制，致力于近現代市場經濟的建設。所以，國際社會的股權多元化改革推行是比較早的。但對我國而言，國有企業的股權多元化改革是從20世紀90年代才開始的，與國際社會相比起步較晚。遼寧省相對于經濟發達的上海、北京而言，國企的股權多元化改革還處于緩慢發展的階段。

美國、德國等發達資本主義國家的國企在改革過程中，政府作為主導力量給予改革以自然的引導，這使得他們的國有化改革受到強大的政府政策支持，在改革的道路上雖然面臨過很多困難，但由于起步較早并且及時解決，具備了良好的國權多元化改革基礎。遼寧省的國有企業長期以來具有股權結構單一、國有股份占股比重大的特點，這使得國有控股在企業決策管理中一股獨大，制約了相關的企業資源配置，阻礙了經濟結構調整，高度集中的股權造就了遼寧省國有企業多元化改革薄弱的基礎。

2.2 相關法規制度和政策機制建設不夠完善

任何一項改革的成功都離不開相關制度建設的保證，遼寧省國有企業股權多元化改革自然也不例外。在遼寧省的股權多元化改革進程中，很多企業在債務重組、財產清查、產權交易、資產評估、相關業務審計等方面都缺乏規范化的管理，這不利于對所有者權益的維護。

很多外資企業追求利益最大化，他們獨特的管理機制對我國企業而言是很大的競爭。而在遼寧省國有企業股權多元化的改革過程中，出于對民族企業自主創新和個性發展的考慮，相關改革扶持機制建設處在一個徘徊狀態。

2.3 股權多元化改革的社會接受度不高

遼寧省國企股權多元化改革的社會接受度不高，這是針對國企內部和外部兩方面而言的。

(1)國企外部：自改革開放以來，遼寧省作為東北老工業基地，是國家率先開發的省份，當地居民資產國有化認識程度較高，國有企業占據遼寧省企業的絕對地位，在市場經濟環境中處于支配地位，在穩健國民經濟的過程中發揮的作用得到了大家的支持，這也進一步奠定了遼寧省國企的深厚根基和地位。國有企業在國民經濟中的“老大哥”地位不容質疑，社會大眾普遍認為國企是能夠給大家帶來高福利的企業組織。這種認識的偏差使他們不愿意接受國有企業的股權多元化改革，也在一定程度上阻礙了國有企業股權多元化的改革進程。

(2)國企內部：國有企業的相關薪酬和福利待遇較高，工作強度也不高，是在職人員心中公認的“鐵飯碗”“金飯碗”。如果進行遼寧省國有企業股權多元化改革，很多以利益最大化為經營目的的企業將進駐國有企業，這勢必會給國企在職人員的工作帶來一定影響，大家比較傾向于原本的穩定狀態，不希望進行大型的股權多元化改革。

3 解決遼寧省國有企業股權多元化改革存在問題的對策及建議

加快推進遼寧省國企股權多元化改革，盡快適應當下市場化、國際化的新形勢是我們國企改革的目標和方向。

3.1 加強與國際資本合作，積極推動國企股份多元化改革

遼寧省相關企業應該在與外商的合作中不斷吸取外國股權改革的經驗，結合自身社會主義市場經濟的特征，健全國企股份多元化改革的機制。

遼寧省具有強大經濟實力及技術水平的國有企業，應當利用自身優勢，通過增資擴股、吸收合并、股權置換等方式引進國外資本，鼓勵國有企業參與股份多元化改革。在遼寧省政府的引導下，盡快成立企業聯合集團，促進與不同區域國家的合作交流，同時也可以適當發展遼寧省內的金融信托產業，不斷深化遼寧省國有企業股權多元化改革，盡快實現省內國有企業多種經濟所有方式并存的企業股權多元化結構格局，推進國企股權多元化改革進程。

3.2 加強與民間資本合作，大力推動國企股份多元化改革

民間資本主要是指私營企業和個人的資金。國家鼓勵并積極引導民間資本進入相關基礎產業和基礎設施領域，通過民間資本進入市政公用事業和政策性住房建設領域，進一步促進民間資本進入社會事業領域。因此，民間資本的進入，將大力推動國企股份多元化改革。

3.3 加強國企股權多元化改革的相關法規制度和機制建設

(1)遼寧應結合國家總體經濟布局，合理調整國有經濟進入和退出的領域和戰略，不斷完善社會保障制度。

(2)遼寧應加快轉變政府職能，不斷總結國企改革經驗，繼續加大國有企業高級管理人才的市場化選聘和監督管理力度，逐步建立職業經理人制度，以此規范管理層，實現對領導人分層分類的管理，積極探索混合所有制經濟實行企業員工持股的有效途徑和辦法。

(3)遼寧應從“國有企業管理”“國有資產管理”向“國有資本管理”轉變，健全法人治理結構及股權管理監督機制。

(4)遼寧省政府和財政部門應該逐步健全完善現代企業制度，加強市場法規建設，不斷加強國有資本管理和立法工作，健全監督股權交易機構，以確保國企股權多元化改革的成功。

3.4 提高國企股份多元化改革的重要性認識，提高民眾接受度

由于社會各界對國有企業股權多元化改革的了解不夠，很多人對此持消極態度。我們需要從兩方面來提高民眾對該改革的了解度和接受度。

(1)國企內部：首先，在改革的過程中注重調節企業控股比例，不要過分降低國有資產的比重，這會打擊大家對國企的信任度和積極性。其次，要合理安排企業內現有職工的去留問題，盡可能減少職工的工作崗位變動和工作區域變動，保障企業工人的合法權益。

(2)國企外部：有關的政府部門應該積極營造國有企業股權多元化的改革有利氛圍，形成正能量。相關國企在改革的過程中，也應循序漸進，堅決保證遼寧省各地區的區域經濟建設不受影響，實現遼寧省經濟的穩定改革，構建穩健的改革環境。對已經改革或是正在改革的國有企業應當積極鼓勵和吸引具有資金、技術、管理優勢的國外投資者、民間投資者及戰略投資者，積極參與國企的股份多元化改革。

4 結語

遼寧省為盡快落實和推進國企股權多元化改革，應當盡快建立現代企業制度，形成參與國有企業多種所有制形式的局面，實現混合所有制經濟共同發展，促進各種所有制資本之間的相互借鑒，取其所長補己之短。

國有企業產權制度改革過程中遇到的問題既給我們帶來了阻力，也在一定程度上成為我們前進的動力。

[1] 張瑤．國有企業多元化未來道路展望[J]．現代經濟信息，2014(12)．

[2] 陳越．股權多元化的回顧與總結[J]．黑龍江對外經貿，2008(10)．

[3] 代英姿，劉春節．我國國有企業股權改革多元化的新思路[J]．遼寧稅務高等專科學校學報，2008(10)．

F276.1

A

2096-0298(2015)11(c)-144-03

2016年度遼寧經濟社會發展立項課題：遼寧國有企業股權多元化改革問題研究(2016l slktzijjx-40)階段研究成果。

崔君平(1967-)，男，遼寧沈陽人，沈陽工學院會計學教研室，博士，高級會計師，中國注冊會計師，主要從事會計理論與實務、企業精細化管理方面的研究；魯梅(1994-)，女，浙江嘉興人，沈陽工學院經濟與管理學院會計學專業本科在讀。