探討我國商業(yè)銀行的發(fā)展改革歷程

鳳麟 王敏

【摘要】中國的國有商業(yè)銀行歷經(jīng)多次改革卻屢次失敗，1991到1997年6年改革期間，中國損失了2140億，90年代末期，中國國有商業(yè)銀行平均不良貸款率仍高達(dá)20%。本文通過以往的數(shù)據(jù)分析來探討我國的商業(yè)銀行改革歷程與其效果。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 ?改革 ?問題

一、中國國有商業(yè)銀行的改革歷程

（一）國有商業(yè)銀行的建立

1984年1月1日，中國工商銀行在北京隆重成立，客觀上從政策層面打破了中國人民銀行的獨(dú)攬金融大權(quán)的銀行體制。1985年起，隨著新型的銀行體系的建立，國家在金融投資領(lǐng)域?qū)θ谫Y方式進(jìn)行改革，由原先的財(cái)政撥款充實(shí)企業(yè)的流動(dòng)資金轉(zhuǎn)移到由專業(yè)銀行進(jìn)行貸款，而后，政府將很多的固定資產(chǎn)的建設(shè)項(xiàng)目的投資資金也轉(zhuǎn)移到由專業(yè)銀行進(jìn)行提供，此即為歷史上注明的“撥改貸”政策，該政策的實(shí)施標(biāo)志著我國的信貸制度正式建立。

（二）國有商業(yè)銀行的政策性盈利性貸款機(jī)構(gòu)分家等1993年改革

隨著國有商業(yè)銀行的建立，政府的財(cái)政汲取能力逐漸下降，文獻(xiàn)表明，1978～1995年，財(cái)政收入占GDP的比例由31.2%下降到11.2%，直到1994年分稅制改革，該下降局勢才得以扭轉(zhuǎn)。與此相對(duì)立的是，國有專業(yè)銀行的金融能力開始逐漸增強(qiáng)，社會(huì)財(cái)富的貨幣化進(jìn)程不斷完善，儲(chǔ)蓄的主題由以前的以國家資產(chǎn)為主轉(zhuǎn)移到以居民儲(chǔ)蓄為主。在1980年初這一比重為40%左右，而到1995年已經(jīng)升到70%，標(biāo)志著我國的金融能力開始逐漸發(fā)展壯大。在政府的干預(yù)下，大量資金由金融機(jī)構(gòu)，絕大部分是國有專業(yè)銀行，將其資金，據(jù)統(tǒng)計(jì)高達(dá)80%，流向了國有企業(yè)或國有經(jīng)濟(jì)建設(shè)部門。當(dāng)時(shí)的銀行充當(dāng)了政府的“第二財(cái)政”部門。

90年代中期的金融改革意圖是改善貸款組合的質(zhì)量和改善資金控制。他們由朱镕基的1993年6月的16點(diǎn)項(xiàng)目（包含了目的為減少通貨膨脹的緊急措施）開始為世人所知。在1993年10月的國家委員會(huì)的金融體系改革決定是次年的改革制定的藍(lán)圖，其中包括了政策性銀行的建立。緊接著在1995年3月18號(hào)一個(gè)新中央銀行法頒布，1995年5月5號(hào)新的商業(yè)銀行法頒布。

1.政策性銀行的建立。面對(duì)政策性貸款所占專業(yè)銀行比率過高（1991年估計(jì)達(dá)到42%）的現(xiàn)狀，政府于1994年底完成政策性銀行的建立，其本意是減少相混的政策和商業(yè)性目標(biāo)之間的激勵(lì)的沖突。目前說來，最大的政策性銀行，也是在很多地區(qū)的很多省份都建立的唯一一家銀行，是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。其90%以上的貸款都是為了農(nóng)業(yè)貨物，主要是種子的采購。政府期望銀行的分離能夠阻止政策性貸款和高盈利性的借款的分離，另一方面，希望自由的專業(yè)銀行能夠集中注意力到商業(yè)借款中，不被政策的責(zé)任所拖累。

2.引導(dǎo)性信貸計(jì)劃而不是約束性。盡管80年代中期的生產(chǎn)和分配計(jì)劃逐漸失去了其重要性，年度的國家信貸計(jì)劃繼續(xù)成為區(qū)域間資金分配的關(guān)鍵決定因素。在和省級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)和國有銀行的管理者磋商的基礎(chǔ)上，國家計(jì)劃委員會(huì)決定每個(gè)銀行的省分支的信用增長額度。這個(gè)計(jì)劃把經(jīng)常用于專業(yè)項(xiàng)目的政策性貸款目標(biāo)放在首位，但也將分配效率考慮在內(nèi)。當(dāng)要求過于嚴(yán)格時(shí)，該計(jì)劃幾乎沒有給銀行管理者一絲空間來調(diào)整總借款規(guī)模，也無法進(jìn)行銀行內(nèi)轉(zhuǎn)移或者同業(yè)拆借。

在不同的時(shí)期里，信貸計(jì)劃目標(biāo)要么是指令性要求，要么是指導(dǎo)性要求。指令性要求在政策性緊縮期出現(xiàn)，來抵抗通貨膨脹，減少過度借款。這些時(shí)間需要大幅度削減給非國有機(jī)構(gòu)的借款且盡全力減少資金從政策性向商業(yè)性的轉(zhuǎn)移。90年代時(shí)，指令性計(jì)劃在1993年末開始的高通貨膨脹時(shí)期出現(xiàn)，延長至1994年。

3.集中的中央銀行再貸款。為了補(bǔ)齊貸款和儲(chǔ)蓄的差額，中央銀行有再貸款系統(tǒng)。這些資金官方指定用作專業(yè)用途，如農(nóng)業(yè)物資的采購，大型和中型的國企的支持或者救災(zāi)。

在1994年五月，地方人民銀行分支禁止向所在區(qū)域的專業(yè)性銀行再貸款。中國人民銀行自己指揮再貸款到專業(yè)銀行或政策性銀行的全國總部，其根據(jù)應(yīng)允的計(jì)劃再向省級(jí)分支撥款。因此，地方分支必須向全國總行申請(qǐng)?jiān)黾淤Y金，而不是在地方官員的幫助下，迫使地方人民銀行分支去撥錢。

4.其余的改革政策還包括貸款比率管理，通過商業(yè)銀行法提高了銀行的管理激勵(lì)，開放了同業(yè)拆借市場等。

二、改革所涌現(xiàn)的問題以及后續(xù)對(duì)策

（一）改革所引發(fā)的問題

回顧這次改革，我們可以看到，改革的初衷是很好的，改革的效果卻幾近背道而馳。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有商業(yè)銀行的不良貸款余額由1994年的6371億元升至1997年時(shí)的14279億元，不良貸款率由1994年的20%升至1997年的27%。隨著1997年的亞洲金融危機(jī)，我國加深了對(duì)穩(wěn)固金融體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，化解不良資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)，1997年11月在金融工作會(huì)議后，我國進(jìn)行了再一輪的金融注資和剝離，向國有商業(yè)銀行注資使銀行的資本充足率達(dá)到4%，剝離了1.4萬億的不良資產(chǎn)。

（二）股份制改革

居高不下的銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生率和銀行落后的管理體制帶來的國有銀行盈利能力低下以及WTO入世后開放國內(nèi)銀行界的承諾迫使中國政府對(duì)國有銀行展開了進(jìn)一步改革，2003年10月14日，中國共產(chǎn)黨第十六屆三中全會(huì)通過了《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，決定中要求政府一定要將國有銀行改革為現(xiàn)代的具有競爭性的金融企業(yè)，強(qiáng)調(diào)銀行一定要“資本充足，內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)營安全，服務(wù)和效益良好”的盈利性的金融企業(yè)。決定中為這一步改革劃定了路線，具體即為：“選擇有條件的國有銀行進(jìn)行股份制改造、加快處置不良資產(chǎn)、充實(shí)資本金、創(chuàng)造條件上市”，通過這次改革，政府意圖在于建立一個(gè)有效的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度和管理制度。在十六屆三中全會(huì)后，中國國有商業(yè)銀行的新一輪大刀闊斧的改革開始起步。

三、總結(jié)

目前我國商業(yè)銀行的改革已經(jīng)取得了一定的效果，但是，我們也應(yīng)清醒地看到，我國商業(yè)銀行的改革任務(wù)是十分艱巨的，需要明確目標(biāo)、周密策劃、區(qū)別對(duì)待、穩(wěn)步推進(jìn)，才能使我國商業(yè)銀行在未來的取得更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]黃鶯，王亞蘭.國有控股商業(yè)銀行發(fā)展歷程回顧及未來發(fā)展趨勢分析[J].2013（2）：152-153.

作者簡介：鳳麟（1988-），女，安徽蕪湖人，安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)系教師，助理實(shí)驗(yàn)師，主要研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等;王敏（1986-），女，安徽蚌埠人，安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)系教師，助理實(shí)驗(yàn)師，主要研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)信息化等。