商業銀行不良資產成因及防控對策

泰州市農村金融學會課題組

商業銀行不良資產成因及防控對策

泰州市農村金融學會課題組

當前，外部經濟形勢仍無明顯好轉，國內實體經濟持續低迷，部分信貸客戶經營艱難，因資金鏈斷裂、對外擔保等因素引發的信用風險事件時有發生，商業銀行不良貸款快速增加，給信用風險管控工作帶來了很大的壓力。本文結合農業銀行泰州分行實際，分析如何抓好不良資產防控及清收工作，有效提升資產質量管控水平，確保穩健可持續發展。

一、信用風險形勢的總體研判

今年以來，泰州市主要經濟指標保持穩定增長，經濟運行總體呈現平穩態勢。數據顯示，前三季度全市實現地區生產總值2690.18億元，同比增長10.0%，增速居全省第5位、蘇中第2位；規模以上工業實現增加值1840.24億元，同比增長10.8%，與上半年持平，高于全省平均水平2.5個百分點，增速居全省第5位；完成固定資產投資1761.76億元，同比增長23.6%，高于全省平均增幅13.1個百分點，比上半年提升0.7個百分點，增速居全省第4位，沿江八市第1位；實現消費品零售總額729.06億元，同比增長10.6%，增幅列全省第6位；全市商品房銷售面積和銷售額分別增長26.0%、26.8%，比上半年提升了18.2、21.6個百分點，銷售回暖趨勢進一步鞏固。

泰州地區雖然經濟指標數據明顯回升，但依然處于“三期疊加”的關鍵期，處在新舊動能轉換的艱難接續期，新常態下面臨諸多壓力和挑戰：就傳統產業而言，船舶、冶金、石化等行業面臨著產能過剩、利潤攤薄的生存壓力，又面臨著轉型升級的發展壓力；就新興產業而言，由于領軍人才缺乏、技術支撐不足等因素的制約以及產業規律的作用，有的產業化進程還不夠快，尚未形成現實產能，如生物技術及新醫藥，產業發展具有較長的周期，短期內難以形成像傳統支柱產業那么大的拉動力；就金融環境而言，鋼鐵、航運、紡織、煤炭、工程機械等產能過剩行業的整體經營狀況明顯下滑，興化戴南、靖江新橋、海陵九龍等地區的金融生態環境惡化，信用風險有從小微企業向大中型客戶、民營企業向國有企業、流動資金向項目貸款延伸擴散的趨勢，并通過擔保圈、上下游進行傳導。信用風險管控工作面臨著前所未有的嚴峻形勢。

二、不良資產成因及防控難點

分析當前不良資產形成的原因以及防控的難點，主要有以下三個方面。

（一）從客戶層面看。一是受宏觀經濟下行的影響，部分企業近年來經營持續下滑，尤其是一些市場競爭力薄弱的企業經營已難以為繼，甚至走向破產重組。截至2014年末，泰州農行320家有納稅銷售的企業中，納稅收入同比下降的有141家，比例達44%，欠貸企業連續兩年納稅收入下降的有51家。二是少數企業盲目擴大生產規模或對外投資，項目回報未達預期。如某有限公司由于海外投資占用大量資金，導致企業資金不足，貸款形成風險。三是企業自身或關聯企業、所屬集團由于涉足擔保圈發生代償風險，導致資金鏈斷裂，生產經營無以為繼。如某金屬加工企業涉及民間融資、對外擔保高達20多億元，風險化解難度較大。四是部分地區由于產業層次低、同質化嚴重，逐步演變為行業性、區域性風險。五是經濟下行導致個人房貸客戶整體還貸能力下降。泰州屬于勞動力輸出、輸入并存性城市，務工人員集中于外向型企業和民營企業，在企業經營困難的情況下，務工人員收入整體性下降，用于償還貸款的資金減少，通常是催得緊、還幾期，過一段時間又形成不良。

（二）從銀行層面看。一是客戶經理貸前調查不深不細、貸后管理簡單粗放、潛在風險客戶排查不夠深入細致的問題仍然存在，不能及時發現、預警和有效處置風險。二是一些資產業務從業人員由于對產、行業認識不足，對實體貸款往往過于注重股東實力，忽視了對企業整體實力的研判。三是風險控制手段較為單一，過分偏重于抵押或保證擔保，缺少及時有效的綜合管控措施。四是近年來銀行業迅猛發展，在日益激烈的同業競爭態勢下，不少銀行為了搶奪市場、爭取份額，對企業盲目、過度授信，使企業風險快速集聚，抗風險能力不斷弱化。如某工業有限公司有11家銀行對其授信，用信敞口高達24億元，遠超其實際經營需求，大量資金被集團總部占用。五是銀行業間缺少有效的信息交流機制，加之少數銀行單兵作戰，采取抽貸、壓貸或訴訟措施，導致企業運轉困難，造成小船逃跑、大船擱淺的局面。

（三）從社會層面看。一是我國資本市場還不夠成熟，企業融資渠道較為單一，不少企業在發展壯大的同時，由于抵押資產有限，互保和循環擔保的現象普遍存在，形成了擔保圈（鏈）。一旦借款人出現風險，擔保人往往陷入旋渦，如何對擔保圈“破圈解鏈”已成為銀行面臨的一大難題。二是信用體系不夠完善，一些不良貸款企業的投資人，往往采取異地投資入股的方式轉移資產，給信用風險管控工作帶來壓力。三是政府維護金融債權的支持力度不到位，特別是國發辦43號文下發以后，部分地區的政府在協調處置有關風險事件上說的多落實的少，效果不佳。

三、不良資產防控及清收對策

（一）嚴守風險底線，加大潛在風險客戶的風險化解力度。明確各級行行長、分管行長、前后臺部門負責人、客戶經理的責任，持續開展信用風險排查，并加強潛在風險客戶的貸后管理和風險化解工作，防控新的不良貸款發生。客戶經理應深入企業掌握第一手生產經營情況，核對企業財務指標的真實性，核實抵押物的價值狀況和保證人的擔保能力，對發現的風險信號及時預警、盡早處置。

（二）加強組織領導，推動清收處置工作有序開展。一是健全機制，由風險管理部牽頭，公司與投行業務部、零售銀行業務部、信用卡與電子銀行部各司其職，分別制定清收處置職責和工作要點，確保措施具體、責任到人、要求明確。二是定期組織開展資產質量管控競賽活動，將各支行行長、分管行長、市分行相關部門負責人的部分績效工資與新發生不良貸款、清收任務、季末管控目標任務進行掛鉤考核，嚴格落實不良貸款管控責任。三是實行季度匯報制度和條線月度例會制度，定期總結經驗、分析問題、研究對策，切實提高清收處置的效果。

（三）實施“名單制”管理，狠抓大額不良資產清收處置工作。將單戶貸款余額在1000萬元以上的法人不良客戶、50萬元以上的個人不良客戶以及5萬元以上的信用卡不良客戶列為清收重點，實行市、縣兩級行班子成員掛鉤牽頭負責，共同承擔清收處置責任。同時，明確由風險管理部牽頭制定清收預案，形成不良大戶清收管理臺賬，按旬督查推進，做到清收重點化、重點目標化、目標節點化、節點責任化，確保清收處置工作高效快速推進。

（四）采取多種手段，力促不良貸款清收工作取得明顯成效。一是加大依法清收的力度，定期與市縣兩級法院進行集中會辦對接，落實具體清收方案，最大限度贏得法院的支持與配合。二是做好不良貸款核銷工作，對訴訟2年以上無法收回的可疑類貸款以及符合條件的個人類貸款進行梳理，對照條件及時申報核銷。三是有序開展法人不良貸款組包轉讓工作，對轄內法人不良貸款進行論證分析，從中篩選出符合條件的客戶，爭取列入組包轉讓計劃，待上級行確認后迅速開展內部估值、盡職調查、資料整理等工作。

（五）尋求政府部門支持，著力構建良好的金融生態環境。一是由政府部門牽頭制定擔保圈（鏈）風險化解方案，同時，對聯合授信管理客戶，政府部門應明確約束措施，禁止銀行單方面采取行動，隨意抽貸、壓貸或對企業提起訴訟。二是建立貸款周轉資金池，由地方政府根據轄內企業運行質態和貸款規模，統籌資金建立貸款周轉資金池，用于企業到期貸款的償還周轉。三是政府部門在年度考核中應加大對地區不良資產控制指標的考核力度，對金融質態運行穩定、信用風險控制有力地區的相關部門負責人予以獎勵；對于不良資產上升幅度較大地區的相關部門負責人給予一定的經濟處罰或行政誡勉談話。

（課題組成員：汪洋、孫俊）