芻議縣域農行完善風險防控機制的有效途徑

蘇州市農村金融學會課題組

芻議縣域農行完善風險防控機制的有效途徑

蘇州市農村金融學會課題組

加強和改進縣域農行風險防控機制，實現各項業務又好又快發展是時下農行必須面臨和解決的實質性課題。本文從公司內部管理、合規文化建設等方面分析縣域農行存在的風險防控問題，并給出相應建議對策。

一、縣域農行風險防控機制存在的問題

（一）公司治理結構有待進一步優化。一是信息不對稱問題亟待解決。農行委托代理涵蓋債權人與農行、股東與農行、借款人與農行、監管者與農行四個層面的關系，這四個方面均不同程度地存在信息不對稱問題，給縣域農行科學決策以及經營風險規避形成較大的制約。二是內控管理機制還存在較大漏洞。隨著金融衍生工具的大量出現和金融市場投機機會的增多，縣域農行面臨的各類風險正在加大，一些縣域行由于忽視科學決策，片面追求市場份額、規模效益，內控機制不夠嚴密，風險管控嚴重滯后，從而帶來嚴重的風險隱患。

（二）合規文化建設還有待進一步深化。目前縣域農行少數領導干部和部分員工還不同程度地存在重業務、輕管理，重發展、輕內控的思想，對內控風險防范只求“過得去”、不求“過得硬”，總認為只要不發生案件，就可放松管理要求。在抓業務發展的過程中，一些基層單位片面強調競爭壓力大、考核指標多、精力有限難以承受，對員工出現的一些思想和生活問題缺乏針對性的疏導和化解，從而造成少數員工心理失衡，極易導致操作風險、聲譽風險、道德風險等發生。

（三）內控風險防控機制還不夠完善。一是內控制度建設不規范。一方面，內控管理存在局限，沒有按照業務流程制定內控管理制度，而是按照專業分塊監督管理，從而導致因專業之間銜接不夠而形成監管盲點。另一方面，制度或流程存在缺陷，由于制度創新與金融創新不匹配，從而導致原有的一些制度或流程適應性降低，與實際情況相脫節。二是部門相互制約管理不夠到位。迫于市場競爭的需要，前臺部門更多地關注營銷拓展工作，對內控管理的深入程度以及前瞻性調研做得不夠，使得內控管理針對性不強。同時個別部門由于抓系統風險防范意識不到位，對內控管理缺乏整體化、制度化、經常化管理，部門之間各自為政，削弱了各管理環節的制衡作用。三是內控管理手段單一。目前內控檢查仍單純停留在現場、非現場監督檢查、飛行檢查等方式，缺乏對各項經營活動全面而深入的事前、事中、事后的流程監督、系統監督路徑和機制，具體操作基本上還停留在行政管理、手工操作上，對風險管理基本上以事后整改為主。四是信息傳導不夠順暢。內控管理需要各部門齊抓共管、密切配合，但由于目前縣域農行尚未建立全面、準確、快捷的信息平臺，導致信息傳遞遲緩甚至失真。

（四）內控風險防范的力度還不夠到位。首先是觀念上誤區，片面認為只要內控制度設計完善，執行沒有缺陷就萬事大吉，沒有認識到一旦內外部環境發生變化，原有的規章制度就可能出現失靈并極易造成新的風險。其次是重操作人員管理、輕各級管理人員管理，導致對各級監管人員的教育培養、績效考核明顯不夠。第三是內控管理還停留在“要我做”的低層次階段，沒有從保障業務發展進而推進自身健康發展的高度來認識風險防范的重要意義。第四是重事后管理、輕事前防范和重個案查處、輕全面分析的現象比較普遍，全程管控、精細管理明顯不夠，導致一些問題屢查屢犯，難以根治。

（五）內控風險防范的權力制衡還不夠有效。從農行前幾年發案的實際情況看，有不少是干部人員失職、失察和違規違紀。一方面是干部的選拔任用把關不夠嚴格，在選拔基層領導時“重才輕德”，忽視對人的教育和管理。另一方面是監管手段創新不夠，有效性不強。縣域農行各級領導集決策、執行、監督等權力于一身，難免會影響到其經營管理的科學、規范、準確，尤其是對道德風險難以防范。

二、加強縣域農行風險防控的對策建議

（一）構建嚴謹規范的公司治理結構。一是要合力構建快捷高效的綜合信息網絡體系。縣域農行雖然處在具體的業務操作層面，但仍要通過建立有效的激勵和約束機制，積極配合上級行加強與債權人、股東、借款人、監管者的信息互動和精細管理，著力構建“橫向到邊、縱向到底、覆蓋全面、定性與定量相結合”的綜合信息網絡體系。二是推行農行管理人員職業化。要徹底打破原有行政化運作方式，使其真正成為名副其實的銀行家，以從根本上解決縣域農行各級管理人員與單位經營目標偏離的問題，切實降低行業風險，提高經營效率。三是強化內控風險管理理念。要通過持續、潛移默化的現代風險管理理念的熏陶，在縣域農行各個層面真正形成共同的價值取向和行為習慣，促進內控管理體系的決策管理層和執行層及監督保障層都能自覺地履行內控工作職責，更好地發揮內控管理體系的制衡作用。四是建立內控管理的激勵約束機制。要將干部、員工和部門的獎罰與其內控風險管理的效果緊密掛鉤，以更有效激勵和鞭策廣大干部員工自覺投身到內控風險管理的具體工作中去。

（二）扎實推進合規文化建設。一是廣泛深入地開展規章制度學習教育。采取集中學習培訓、專題講座、個人自學、座談交流、問卷考試等形式深入開展規章制度學習活動。二是開展合規宣講和警示教育活動。通過開展合規講座、先進事跡報告、案件問題分析通報會、合規文化建設大討論活動等形式，啟迪、警示員工，深刻認識合規與自身職業發展、家庭幸福、經濟利益的直接關系，自覺養成“事事合規、時時合規”的良好習慣。三是開展案件風險排查。通過排查，認真查找風險隱患，持續保持案件防控高壓態勢，堅決遏制大案要案發生，切實保障農行安全穩定健康發展。

（三）建立完善的風險防控機制。一是確立先進的風險管理理念。牢固樹立“違規就是風險，安全就是效益”的風險理念，認真排查業務經營過程中風險點，準確判別業務經營的風險度，切實從在風險管理過程中實現經營效益的最大化。二是健全風險管理體系。要適應農行股份制改造變化，改變現有的行政管理模式，逐步實現風險管理橫向與縱向的延伸，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程扁平化；要改變以往內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務為中心的風險管理體制，逐步實現在業務部門單設風險管理部門，并通過加強各部門間信息交互來實現源頭性風險規避。

（四）建立科學合理的風險管控責任制。一是以風險防范為前提嚴格崗位職責管理。要明確各部門、各網點、各崗位的內控職責，做到“任務到崗、責任到人”，使內控風險防范覆蓋決策、執行、監督全過程，并做到重要崗位、主要風險環節相互制約、相互制衡。二是建立違規必究的處罰機制。要完善懲誡問責制度，建立對事不對人的處罰標準：對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴從重處理；對檢查中存在的薄弱環節、重點部位和業務拓展中存在的問題，要制定和落實配套措施和實施細則加以整改；對整改不到位的要及時進行拾遺補缺，直到徹底整改；對既成事實不能整改的要深刻吸取教訓，杜絕今后再犯；對表面整改不涉及根本性問題的，要通過完善制度確保整改成效。三是建立基層網點內控檢查信息庫。要在建立和完善區域內控風險防范圖譜的基礎上，序時記錄內控風險防控動態情況，包括歷次內控風險檢查的時點、范圍、對象及發現的問題，明確和落實整改責任人和整改要求，并以此來開展后續內部檢查，使前后檢查相互銜接，有效提高檢查成果的利用率，實現全轄檢查信息共用共享。

（五）健全現有組織管理機制。一是完善各級管理人員的聘用制度。要以“德才兼備”為標準，根據競爭上崗、優勝劣汰要求，由上級管理部門和所轄全體員工按市場原則選聘，并要擴大選擇范圍，加大橫向和縱向人才交流，真正把思想前衛、品德高尚、訓練有素的優秀人才選拔到各級高管崗位。二是全面推行選聘契約化管理。要以招標方式，明確界定責權利范圍和任期目標，建立完善業績登記、獎勵、訓誡、勸辭和懲處制度，并要以個人資產作風險抵押。三是推行授權經營管理體制。要按照“統一法人、授權經營、分級核算、單獨考核”的原則，合理確定各項管理和業務工作權責，建立科學的內部授權信、內審、信貸、財務管理、勞動用工和分配等配套制度。

（課題組長：徐為紅成員：劉晶、卜妍）