地鐵工程投資控制分析

屈芳

（中國市政工程華北設(shè)計研究總院有限公司，天津市300074）

地鐵工程投資控制分析

屈芳

（中國市政工程華北設(shè)計研究總院有限公司，天津市300074）

隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展以及城市規(guī)模的迅速擴(kuò)張，城市化進(jìn)程正在逐步加快，大量人口涌入城市，人們出行和物資交流頻繁，交通供需矛盾日益凸顯，城市交通擁擠成為世界各國所面臨的難題。地鐵在目前城市道路交通嚴(yán)重?fù)頂D的情況下，有效減少了路面機(jī)動車流量。地鐵在解決城市交通擁堵、改善城市布局方面發(fā)揮著積極作用。但地鐵工程高額的初始投資始終是困擾地鐵事業(yè)發(fā)展的主要問題之一。因此研究如何對其進(jìn)行控制有著十分重要的意義。

地鐵；投資控制；工程項(xiàng)目

1　概述

城市軌道交通以其高效、節(jié)能、環(huán)保、安全舒適等優(yōu)勢在解決城市交通擁堵，改變城市布局，促進(jìn)城市可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮著越來越大的作用［1］。目前，城市軌道交通主要包含地下鐵道、輕軌、有軌電車、以及磁懸浮列車等多種類型。地下鐵道，簡稱地鐵，是一種獨(dú)立的有軌交通系統(tǒng)，不受地面道路情況影響，能夠按照設(shè)計能力正常運(yùn)行，從而快速、安全、舒適地運(yùn)送乘客。地鐵能夠滿足大運(yùn)量的要求，其輸送能力約為公路交通輸送能力的10倍，且單位運(yùn)輸量的能源消耗少、環(huán)境污染小，具有良好的社會效益［2］。

2　地鐵工程投資管理特點(diǎn)分析

投資控制作為業(yè)主建設(shè)項(xiàng)目管理三大控制之一，是項(xiàng)目管理活動的永恒主題，其本質(zhì)是尋找建設(shè)項(xiàng)目全壽命周期內(nèi)存在的薄弱環(huán)節(jié)并識別可能導(dǎo)致投資失控的風(fēng)險因素，并在此基礎(chǔ)上采取一系列措施，以降低投資金額，提高投資效率。我國地鐵工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展較晚，因此關(guān)于地鐵投資及成本控制研究也相對滯后。

地鐵作為大型系統(tǒng)工程，投資成本控制的觀念應(yīng)貫穿項(xiàng)目的始終。面對地鐵造價管理中存在的單位造價高、造價控制主動性不強(qiáng)、控制措施不多等問題，應(yīng)做到全過程造價控制，包括在設(shè)計階段大力推行設(shè)計索賠及設(shè)計監(jiān)理等制度，施工階段強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目管理等。

因?yàn)榈罔F項(xiàng)目自身具有固有的行業(yè)特點(diǎn)，因此決定了其造價管理的特殊性，主要體現(xiàn)在以下方面：

（1）系統(tǒng)性。地鐵工程造價由土建、機(jī)電、前期工程、管理等多類費(fèi)用單元構(gòu)成，不同費(fèi)用單元的造價水平受地鐵項(xiàng)目總體技術(shù)定位和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)接口關(guān)系相互制約、相互影響，造價管理必須樹立系統(tǒng)觀念，抓住其項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析和控制。

（2）復(fù)雜性。地鐵工程涵蓋土建、機(jī)電、通信、信號等20多個專業(yè)門類，同時眾多的外部接口關(guān)系，使得地鐵工程造價管理復(fù)雜，要求多專業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和管理技巧。

（3）動態(tài)性。地鐵建設(shè)周期長，在其建設(shè)實(shí)施過程中，物價水平、設(shè)備科技水平、項(xiàng)目外部環(huán)境等外部條件不斷變化，并對地鐵工程設(shè)計施工產(chǎn)生重要影響，導(dǎo)致地鐵造價處于不斷變化中，必須對地鐵造價進(jìn)行動態(tài)跟蹤、分析和調(diào)控，以確保其目標(biāo)的合理實(shí)現(xiàn)。

（4）政府監(jiān)管。地鐵工程投資巨大，市政府城市建設(shè)的重大建設(shè)項(xiàng)目，主要資金也來源于政府財政投入，在其建設(shè)過程中造價執(zhí)行情況一直是政府監(jiān)管的重點(diǎn)。

（5）評價標(biāo)準(zhǔn)多元性。地鐵工程是城市公共交通的骨干網(wǎng)絡(luò)工程，其造價控制不僅僅是因自身財務(wù)盈虧能力的需要而追求的造價最低化，而且是兼顧公共交通運(yùn)輸效果、環(huán)境保護(hù)、公共安全、人性化服務(wù)等多元指標(biāo)后，力爭綜合性價比最優(yōu)。

3　地鐵工程的投資控制的措施

根據(jù)以上提出的地鐵工程建設(shè)項(xiàng)目的投資管理特點(diǎn)，在地鐵項(xiàng)目工程實(shí)施過程中，應(yīng)搜集一些國內(nèi)地鐵項(xiàng)目的招投標(biāo)文件、土建施工承包合同、以及實(shí)施過程中出現(xiàn)的變更及索賠案例等資料，對其進(jìn)行分析，歸納整理出地鐵土建工程投資控制可能存在的問題以及風(fēng)險因素。然后在此基礎(chǔ)上指出地鐵工程投資在招投標(biāo)、實(shí)施以及竣工結(jié)算三階段的控制重點(diǎn)，并提出相應(yīng)的對策建議，以期改善地鐵工程投資控制狀況，提高地鐵工程管理水平。

（1）投標(biāo)階段的投資控制

在招投標(biāo)階段的主要任務(wù)是根據(jù)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)選擇適宜的承包商并簽訂合同。合理進(jìn)行標(biāo)段劃分，優(yōu)選承包商，優(yōu)化投資管理。

“到”的動詞性強(qiáng)弱不一樣，它的強(qiáng)弱程度是動態(tài)發(fā)展的。“到”還處在由實(shí)到虛行進(jìn)的過程中，還沒有完全虛化。“到”的虛實(shí)強(qiáng)弱和“VP”的動詞性以及A的語義有關(guān)。我們先來看“A到VP”中VP相同，A有變化的情況，從不同的A與VP的語義距離來看“到”。例如：

地鐵工程招標(biāo)工作過程中，應(yīng)在劃分標(biāo)段的基礎(chǔ)上合理設(shè)置資格預(yù)審條件，其主要包括：企業(yè)資質(zhì)、主要管理人員要求、以及類似工程經(jīng)驗(yàn)三方面內(nèi)容。

在招標(biāo)文件的編制過程中應(yīng)做到：深化設(shè)計圖紙，減少不確定因素；正確編制工程量清單，減少錯項(xiàng)漏項(xiàng)；編制合理的招標(biāo)控制價；完善合同條款。

合同談判作為合同訂立前的最后一步，也是招標(biāo)階段投資控制的關(guān)鍵之一。根據(jù)我國法律法規(guī)，在該階段不能訂立違反招標(biāo)文件合同實(shí)質(zhì)精神的合同條款，因此該階段主要是對支付與價格調(diào)整細(xì)則以及風(fēng)險分擔(dān)方式等細(xì)節(jié)問題進(jìn)行談判。在進(jìn)行談判時應(yīng)把握兩個原則，既不能只注重合作性，對對方的要求一味滿足，也不能只強(qiáng)調(diào)自身利益，不斷削弱中標(biāo)人的利潤空間，激發(fā)對方的對立情緒［3］。在合同談判階段，仍應(yīng)堅持維持承包商保本微利的原則進(jìn)行合同條款的訂立，為工程的實(shí)施打下良好的基礎(chǔ)。

（2）實(shí)施階段的投資控制

在地鐵工程項(xiàng)目實(shí)施階段，工程投資控制的重點(diǎn)是對變更及索賠控制。

工程變更，指的是在合同實(shí)施過程中，由于合同狀態(tài)發(fā)生變化，為保證工程順利實(shí)施而對原合同文件進(jìn)行的補(bǔ)充和修改，并對工期及合同價款進(jìn)行調(diào)整的行為。工程變更包含設(shè)計變更和其他變更。

地鐵工程建設(shè)周期長，影響因素錯綜復(fù)雜，詳勘時未探明的地質(zhì)條件、實(shí)施時不可預(yù)見的風(fēng)險、業(yè)主前期工作的不到位、設(shè)計的不完善以及政策法規(guī)的變化都有可能導(dǎo)致索賠的發(fā)生。當(dāng)這些不確定因素涉及到施工圖紙的改變時，一般通過設(shè)計變更的方式解決。若不涉及圖紙的改變，且對承包商造成了實(shí)際的損失，則通過提出施工索賠予以補(bǔ)償。按索賠事件性質(zhì)的不同，可分為業(yè)主導(dǎo)致工程延誤的索賠，工程加速的索賠、不可預(yù)見因素的索賠以及支付不及時、物價上漲或政策法規(guī)變化等造成的索賠。索賠事件性質(zhì)的差異往往會導(dǎo)致索賠預(yù)防及處理方式的不同，因此需對地鐵土建工程中常見的索賠種類進(jìn)行分類控制。與此同時，業(yè)主應(yīng)加強(qiáng)實(shí)施過程中對第三方索賠的防范。

（3）結(jié)算階段的投資控制

結(jié)算是投資控制的最終環(huán)節(jié)，是對整個工程價款的清算。地鐵工程結(jié)算總價款主要分為施工圖范圍內(nèi)的工程價款、變更價款以及索賠價款三部分。

在工程結(jié)算階段應(yīng)嚴(yán)格按照結(jié)算的基本原則進(jìn)行工程結(jié)算，主要包括以下原則：結(jié)算必須在竣工驗(yàn)收后進(jìn)行；結(jié)算的編審以合同為綱；結(jié)算必須依據(jù)充分，資料完整。

在結(jié)算階段應(yīng)主要抓住重點(diǎn)的審核內(nèi)容以達(dá)到投資控制，主要包括：資料的完整性及符合性；工程量的計算；新增單價的確定；現(xiàn)場簽證的有效性及合理性審核。

4　結(jié)語

地鐵發(fā)展極大改善了城市交通狀況，擴(kuò)展了城市生活空間，對維持城市可持續(xù)發(fā)展具有不可替代的作用。然而巨額的初始投資一直是妨礙地鐵事業(yè)發(fā)展的瓶頸。地鐵工程項(xiàng)目應(yīng)在在招投標(biāo)、實(shí)施以及結(jié)算三階段進(jìn)行投資控制，提出相應(yīng)的具有可操作性的對策建議，形成出一套完整的地鐵土建工程投資控制辦法，以期能夠給國內(nèi)地鐵投資控制提供參考。

［1］ 王凱.城市軌道交通外部成本分析［D］.北京：北京交通大學(xué)，2007.

［2］ 張慶娟.城市軌道交通成本構(gòu)成分析［D］.北京：北京交通大學(xué)，2010.

［3］ 陳啟明.大型建設(shè)項(xiàng)目合同談判與管理［D］.北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2003.

［4］ 高巖.大連市地鐵工程項(xiàng)目管理研究［D］.吉林長春：吉林大學(xué)，2010.

F281

B

1009-7716（2015）01-0186-02

2014-09-11

屈芳（1981-），女，天津人，工程師，從事工程投資咨詢工作。