中小型水電工程項目后評價體系的建設

喬　越

(國電大渡河枕頭壩水電建設有限公司，四川 樂山　614700)

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中小型水電工程項目后評價體系的建設

喬越

(國電大渡河枕頭壩水電建設有限公司，四川 樂山614700)

摘要：建設工程項目后評價在中國的應用是在上世紀80年代中后期出現的，盡管在我國起步較晚，但各部門、各大公司、各大企業對后評價的需求越來越高，并且隨著我國經濟體制改革尤其是建設工程體制改革的深入與發展，市場經濟對建設工程行為的拉動與約束日益強化，因此，建立完善的我國建設工程項目后評價體系已成為深化建設工程體制改革進程中所面臨的一個急迫而又嶄新的課題。目前，雖然國家越來越重視水電工程項目的后評價工作，但是對后評價指標的選取、方法的選擇以及評價標準等方面還沒有形成全面、系統的要求。特別是針對中小型水電站的后評價研究，現階段國內外尚未見有詳細的報道。已有的一些項目的后評價多為某一個方面的后評價，比如：僅以施工后評價、經濟后評價、移民后評價為主要研究點，并沒有形成系統的方法對整個水電站進行綜合后評價。因此，系統的研究中小型水電工程項目全階段后評價，對項目的總結和管理水平的提升具有重要的實際意義。

關鍵詞：中小型水電工程；后評價；指標體系

1研究背景

目前，我國中小型水電站的建設主體有國有投資、民間投資和多頭建設，在大量建設中小型水電站的同時，也出現了諸如投資、決策的規范程度不夠，建成的效益不高，無序開發、缺乏監管；上網電價不合理、電力消納不公平等問題。因此，如何判斷中小型水電站建設的決策是否合適、投資是否值得，是否對地方經濟起到促進作用；是否進行技術改造和規范管理，以提高中小型水電站的整體素質，達到充分利用中小水電清潔可再生能源的目的，都成為了亟待解決的問題。

目前，國內開展的大型水電工程項目、國外投資項目后評價工作較多，而中小型水電站作為大型水電站的重要補充卻并沒有完善的指標體系和適用的評價模式，對于占有一席之地的中小型水電站來說，如何構建與其相適應的指標體系和評價模式具有實際價值和長遠意義。

因此，深入研究中小型水電站項目后評價是非常必要的。開展項目后評價對提高后續建設項目建設質量和投資效益、提高其決策和管理水平具有重要的意義。

1.1研究現狀

與國際先進水平相比，我國的項目后評價研究滯后較多，工程項目后評價研究工作更是開始于20世紀80年代，理論與應用的發展都不充分。而且我國對投資項目后評價概念的理解還停留在相對落后的水平上，未來還需要在實踐的基礎上進一步提高認識水平。目前，我國水電工程建設領域中只有部分國家投資的大型項目和銀行貸款項目進行了工程項目后評價，中小型工程對后評價工作不夠重視。我國現有的關于水電工程項目后評價的研究比較單一，比如施工后評價、移民安置后評價、社會經濟影響評價、水保與環境評價等，對于一個工程整體、全面、詳細的后評價研究力度不夠；另外，我國水電工程建設項目后評價的評價方法也不太成熟，評價內容重點不夠突出且研究深度不夠；后評價的機構建設有待充實，尤其對中小水電工程建設項目后評價工作開展的偏少，評價體系不完善。因此，開展中小型水電站的項目后評價工作是非常有必要的。

1.2研究目標

筆者通過總結各種中小型水電工程建設項目后評價工作，提出了目標、效果、指標、因子等四層次、六大類，共計40個具體指標的中小型水電工程建設項目后評價指標體系，對具體的中小型水電站進行項目后評價時，可以根據電站特點及關鍵問題在指標體系中有針對性地選取。

2中小型水電工程項目后評價的主要指標體系

后評價指標體系是指對建設工程項目的立項決策、設計施工、生產運營和建設工程效益進行評價時所設立的一組相互聯系的評價指標，并形成了一個有機的整體?？茖W的后評價指標體系是反映項目效果好壞的計量器，也是體現后評價質量的重要因素。雖然后評價指標多數與前期評價相似，但由于后評價是對立項決策、施工建設乃至整個生產經營過程的評價，從而就決定了其評價指標的多樣性和復雜性。在確立后評價指標時，不能僅限于前期評價的指標，還應根據項目不同、后評價要求不同而有所側重。由此可見，評價指標體系設置的合理與否直接影響到項目后評價結論的科學性、客觀性及決策指導性。

2.1中小型水電工程項目后評價指標體系的構筑原則

在確定了建設項目后評價的內容后，下一步工作就是如何對這些內容進行評價。這就需要對這些內容具體化，將每一部分內容根據工程項目的具體情況劃分為某項具體的評價指標，將這些指標匯總后形成最終的建設項目后評價指標體系。

指標體系的建立是綜合評價的分析過程，分析是以綜合為歸宿的，但綜合不是簡單的拼湊和疊加，而是系統整體的再現。指標是通過綜合相聯系的，綜合模型是系統結構與聯系的客觀表征，因此，建立綜合評價模型要根據評價問題的性質和指標含義選取適宜的原則。

指標體系的建立原則主要在于：(1)完全性原則，即所建立的指標要全面；(2)簡捷性原則，即所建立的指標要盡量減少指標數量，避免混亂，便于分析；(3)相對獨立性原則，各個指標應排除其包容性，但不排除其相關性；(4)客觀性原則，堅持實事求是，避免人為影響；(5)體現水電工程項目特色，定性、定量相結合；反映水電站多目標、多層次的指標特點；(6)多指標、多層次、專家廣泛參與。指標體系中的各項評價指標將用作測度各子目標質量的標準，也就是測度這些子目標的好壞程度。

2.2指標選取原則

在建立了廣泛而系統的指標體系后，并不意味著每個水電站進行項目后評價時所有的指標全部都要采用，應該根據具體項目的工程特點以及存在的關鍵性問題有針對性地選用一些指標，必要的時候還可以增設或者替換一些其他指標。選取這些指標非常關鍵，因為如果選用的指標不同，著重點和結果可能就會有偏差。因此，選用指標應以相對獨立、克繁求簡、突出重點的原則選取各個層面指標。

2.3中小型水電工程項目后評價指標體系

中小型水電工程項目后評價的基本內容包括：建設內容與過程評價、項目功能評價、資金管理評價、經濟效益評價、社會效益與影響評價、可持續性評價等六個方面，其評價指標體系為其基本內容的高度概括和提煉，是對中小型水電工程項目后評價基本內容的具體反映。

遵循前述中小型水電工程項目后評價指標體系的構筑原則，筆者在總結各種中小型水電站項目后評價工作著重點的基礎上，參考了大量的有關文獻資料，經過對大量專家調查意見的匯總，提出了四層次(目標層→效果層→指標層→因子層)、六大類，共計40個具體指標的中小型水電工程項目后評價指標體系(表1)。在對具體的中小型水電站進行項目后評價時，可以根據電站特點及關鍵問題，在指標體系中有針對性的選取，必要時可以增設或者歸并一些其他指標。

2.4建設項目過程與內容評價指標

2.4.1立項決策過程指標

主要包括以下評價指標：(1)立項目的和依據：項目是否納入規劃并有批復文件；(2)立項程序：是否齊全且合規；(3)業主收購決策程序及效果：決策是否理性、合法、效果好。

2.4.2進度目標實現度指標

(1)總進度相符情況。

是否滿足招標承諾和合同要求，施工總進度安排是否合理，分析施工進度提前或滯后的原因。

(2)階段進度相符情況

根據關鍵節點或者工期要求，判斷各個階段進度是否滿足該階段要求。

2.4.3質量目標實現度指標

評價工程項目施工質量是否滿足招標承諾和施工承包合同要求，是否滿足國家有關規范、標準要求，通過質檢資料評價工程項目的施工質量。主要包括以下評價指標：

(1)工程質量合格率；

(2)單位工程優良品率；

(3)項目操作規范性；

表1　中小型水電工程項目后評價指標體系表

2.4.4建設管理目標實現度指標

(1)管控措施的健全性。

公司管理制度是否完備，部門設置、人員配備是否合理，各項管控措施是否健全、規范，是否能滿足項目建設的需求。

(2)合同管理、執行情況。

土建合同、機電合同的管理執行情況是否到位。

(3)項目安全生產指標。

評價項目是否做到安全生產、是否存在違規作業、是否出現安全事故，特別是重大安全事故等。

(4)資料檔案管理。

建設項目過程資料管理是否規范，檔案驗收是否順利通過。

2.5建設管理目標實現度指標

(1)發電能力的實現程度：發電能力是否達到設計值。

(2)輸電線路功能、質量：輸電線路對發電體功能發揮的作用如何。

(3)發電達產指標：項目實際發電量/項目預測發電量×100%。

2.6資金管理目標實現度指標

2.6.1資金管理規范性

(1)概算執行情況:概算執行與概算最終批復及調整的合理性。

(2)資金管理制度的健全、有效性：是否有效健全了投資資金管理的基礎工作、內控、資金管理、會計、資產管理、采購等制度。

(3)審計意見：項目的審計結論，審計意見和審計決定。

2.6.2資金管理的有效性

(1)資金到位率：主要指實際到位資金/計劃到位資金×100%。

(2)資金到位的及時性：分項資金到位的時間與籌資計劃到位時間的對比。

(3)建設投資增減率：(實際投資額-概算投資額)/概算投資額×100%。表示建設資金的增減程度。

2.7經濟效益評價指標

2.7.1投入產出效益

(1)運營成本收入比率=年總成本/年總收入×100%。

(2)債務覆蓋率=(年運營收入-年運營成本)/年還本付息總額×100%。

2.7.2直接經濟效益

(1)投資利潤率變化率=(后評價投資利潤率-原經濟評價投資利潤率)/原經濟評價投資利潤率×100%。

(2)財務內部收益率變化率=(后評價全部財務內部收益率-原經濟評價全部財務內部收益率)/原經濟評價全部財務內部收益率×100%。

(3)項目投資回收期變化率=(后評價投資回收期-原經濟評價投資回收期)/原經濟評價投資回收期×100%。

2.8社會效益與影響評價指標

2.8.1社會效益

通過項目的建設，該項目給當地政府和人民群眾留下的印象，他們對建設企業綜合實力的評價及項目對區域發展帶來的促進作用。

(1)促進區域產業結構優化：項目是否對所在地區產業結構優化調整起到積極作用，對轉型方面的貢獻。

(2)發電運營對當地財稅的貢獻：財政稅收貢獻是否達到立項時的預期目標。

(3)帶動其他產業進步、改善城鄉設施：對帶動當地其他相關產業是否有促進作用，同時，對改善城鄉環境、城鄉基礎設施建設是否收到預期效果。

2.8.2環境影響

項目實施對環境的影響：項目實施對減少污染、保護生態等所發揮的作用，或者造成的負面影響。

2.8.3勞動就業

單位投資就業效果：項目新增就業人數(直接和間接就業)/項目總投資。

2.8.4征地移民

征地移民安置情況：征地移民的安置計劃與效果是否達到。

2.8.5技術及人員素質進步

技術及人員素質進步：項目建設對技術及員工素質提升的效果。

2.9可持續性影響評價指標

2.9.1可持續性影響

(1)項目對地區發展的可持續性影響：對促進區域發展所帶來的政策扶持、吸引投資等的可持續影響。

(2)項目對能源節約的可持續性影響: 水電供應對節約煤電能源消耗、低碳減排的貢獻。

2.9.2企業自身可持續發展

(1)企業財務運營的可持續性；

(2)水電產業政策及經濟背景：國家與地區的關于水電的相關產業政策支持，電力市場的需求。

(3)氣候、水文宏觀發展趨勢：天然來水趨勢對水力發電能力的影響。

(4)運營管理技術水平：電站的運營管理制度、模式的有效性、運行水平等。

(5)工程及設備的完好程度。

3建議

在工程建設項目管理過程中，國際趨勢是項

目后評價的地位在不斷提高，而傳統做法仍然是重視前期計劃和實施而忽視后評價。我國的項目后評價工作開展較晚，尤其是建設投資工程項目后評價工作還處于發展階段，相應的理論和方法研究也不太完善，實際工作中采用的后評價方法仍然存在諸多弊端。因此，筆者著眼于中小型水電工程建設項目，旨在探尋一套符合市場經濟規律、滿足現代管理制度、適應于大多數以盈利為主要目的的中小型水電工程項目后評價的方法、體系和模式。在當前的市場經濟形勢下，改進和完善中小型水電工程后評價體系和方法是解決問題的出路之一。

然而，實際的工程項目及其投資環境是復雜多變的，以下方面有待于作進一步的研究與探索：

(1)進一步完善工程建設項目后評價理論和方法；

(2)將工程建設項目后評價進一步做出定量化的結論，并能夠與定性結論更好地結合；

(3)將系統綜合評價法應用到工程實踐中并逐步完善。

參考文獻：

[1]許曉峰，肖翔.建設項目后評價[M].北京：中華工商聯合出版社，2000.

[2]王萍.浙江省水利項目后評價指標體系和方法研究[D]；浙江大學；2006.

[3]韓勇.水利建設項目后評價中的社會評價研究[D]；天津大學；2004.

喬越(1984-)，女，河北張家口人，副處長，工程師，碩士，從事水電工程建設技術與管理工作.

(責任編輯：李燕輝)

收稿日期:2015-10-15

文章編號:1001-2184(2015)06-0089-04

文獻標識碼:B

中圖分類號:TV7;TV51

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