科技計(jì)劃項(xiàng)目資助方式
——以昆明市科技計(jì)劃項(xiàng)目為例

申國柱 胡景榮 史莉樺 陳光麗

科技計(jì)劃項(xiàng)目資助方式
——以昆明市科技計(jì)劃項(xiàng)目為例

申國柱 胡景榮 史莉樺 陳光麗

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及科技管理水平提升的需要，單一的前期資助已經(jīng)不能滿足科技計(jì)劃項(xiàng)目承擔(dān)單位的需求，科技計(jì)劃項(xiàng)目資助方式進(jìn)行了相關(guān)調(diào)整，貸款貼息、非資助、后補(bǔ)助資助方式應(yīng)運(yùn)而生。本文以昆明市為例，分析科技計(jì)劃項(xiàng)目資助方式調(diào)整的政策、環(huán)境因素，為相關(guān)管理部門決策提供參考。

科技計(jì)劃是政府財(cái)政科技資金支持，由國家、省、市科技行政主管部門組織實(shí)施的科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)和技術(shù)成果轉(zhuǎn)化計(jì)劃，科技計(jì)劃大多以項(xiàng)目形式由具備條件的申報(bào)單位承擔(dān)實(shí)施，以此來實(shí)現(xiàn)科技發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)。目前，科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)的資助方式主要有前期資助（或無償資助）、貸款貼息、后補(bǔ)助以及非資助方式。

昆明市科技計(jì)劃項(xiàng)目的資助方式以國家、省市科技政策為依據(jù)，以昆明市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)為基礎(chǔ)，資助方式經(jīng)歷了單一的前期資助到后補(bǔ)助、貸款貼息為主要資助方式的轉(zhuǎn)變，最大程度的發(fā)揮了財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的導(dǎo)向作用。

單一的前期資助方式

2012年以前，昆明市科技計(jì)劃項(xiàng)目以前期資助方式立項(xiàng)支持，科技經(jīng)費(fèi)在立項(xiàng)后給予資助，滿足了重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究、開發(fā)、集成需要，初創(chuàng)期中小企業(yè)發(fā)展需求，科技惠民基礎(chǔ)性和公益性項(xiàng)目方面的研發(fā)。通過前資助方式科技計(jì)劃項(xiàng)目的實(shí)施，增強(qiáng)了全社會(huì)的自主創(chuàng)新意識(shí)，優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高了企業(yè)創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。但是，前期資助在經(jīng)費(fèi)撥付后，存在較大的管理風(fēng)險(xiǎn)。

貸款貼息

2012年，昆明市響應(yīng)國家融資政策，充分發(fā)揮財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的導(dǎo)向作用及實(shí)施效果，印發(fā)了《昆明市創(chuàng)新財(cái)政投入機(jī)制支持中小企業(yè)融資壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)促進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)實(shí)施方案（試行）的通知》（昆政發(fā)［2012］38號(hào)），明確科技成果轉(zhuǎn)化類項(xiàng)目以貸款貼息方式立項(xiàng)支持。

貸款貼息性項(xiàng)目是項(xiàng)目承擔(dān)單位以銀行貸款和自籌經(jīng)費(fèi)為主實(shí)施的科技成果轉(zhuǎn)化類及新產(chǎn)品開發(fā)類項(xiàng)目，市級(jí)和縣（市）區(qū)級(jí)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)給予一定比例的貼息資助，貼息額一般不高于中國人民銀行發(fā)布基準(zhǔn)利率的80％，最高不超過150萬元；以知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的，其知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押部分對(duì)應(yīng)的融資可按中國人民銀行基準(zhǔn)利率的100％貼息，總貼息最高不超過200萬元。

2012年昆明市科技計(jì)劃落實(shí)貸款貼息項(xiàng)目94項(xiàng)，貸款金額11.2億，項(xiàng)目投入經(jīng)費(fèi)總計(jì)149462.7萬元，其中企業(yè)自有資金投入37445.59萬元，企業(yè)實(shí)際貸款112017.11萬元，市縣兩級(jí)財(cái)政貼息金額共計(jì)3993.5萬元，其中，市級(jí)財(cái)政承擔(dān)2389萬元，各縣（市）區(qū)、開發(fā)（度假）園區(qū)財(cái)政承擔(dān)1604.5萬元。在2012年科技成果轉(zhuǎn)化類貸款貼息項(xiàng)目中財(cái)政科技投入的放大乘數(shù)為37.42倍，其中，市級(jí)財(cái)政科技投入的放大乘數(shù)為62.56倍。貸款貼息項(xiàng)目以科技政策調(diào)控、引導(dǎo)，體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)政策和科技創(chuàng)新，有效實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金對(duì)金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用，以及財(cái)政資金的杠桿作用和放大效應(yīng)，一定程度上降低了財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的管理防控風(fēng)險(xiǎn)。

非資助

非資助性項(xiàng)目是項(xiàng)目承擔(dān)單位自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施的項(xiàng)目。由于財(cái)政科技投入不能滿足社會(huì)科技活動(dòng)需求的實(shí)際，為加強(qiáng)引導(dǎo)，針對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和部分企事業(yè)單位的要求，在科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法的框架下，2012年探索開展了非資助項(xiàng)目的立項(xiàng)，經(jīng)過專家評(píng)估、論證等必要程序，當(dāng)年立項(xiàng)支持31項(xiàng)，形成了一套既與項(xiàng)目管理辦法的要求相適應(yīng)，又具有一定針對(duì)性和靈活性的管理機(jī)制。

后補(bǔ)助

2013年，財(cái)政部、科技部在科技部歸口管理的國家科技計(jì)劃及專項(xiàng)管理中引入后補(bǔ)助機(jī)制，以財(cái)教〔2013〕433號(hào)印發(fā)《國家科技計(jì)劃及專項(xiàng)資金后補(bǔ)助管理規(guī)定》，后補(bǔ)助包括事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)性后補(bǔ)助及共享服務(wù)后補(bǔ)助等方式。2014年，昆明市科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)合自身發(fā)展需求，以項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效和結(jié)果決定財(cái)政科技資金的投入，采用事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)性后補(bǔ)助及服務(wù)性后補(bǔ)助等多種形式的資助方式。

事前立項(xiàng)后補(bǔ)助項(xiàng)目是項(xiàng)目單位申報(bào)獲批準(zhǔn)后立項(xiàng)進(jìn)入項(xiàng)目庫，在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目研發(fā)內(nèi)容及經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，經(jīng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出審計(jì)確認(rèn)后，按項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況給予項(xiàng)目承擔(dān)單位適當(dāng)比例的資助，資助比例一般不超過項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的20％，最高資助金額一般不超過100萬元；獎(jiǎng)勵(lì)性后補(bǔ)助項(xiàng)目是按照《中共昆明市委 昆明市人民政府關(guān)于實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略推動(dòng)昆明創(chuàng)新發(fā)展的實(shí)施意見》要求，對(duì)獲得年度項(xiàng)目申報(bào)指南鼓勵(lì)的科技創(chuàng)新能力提升認(rèn)證單位，于次年給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)助；服務(wù)類后補(bǔ)助項(xiàng)目是對(duì)科技服務(wù)類項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)服務(wù)績(jī)效后給予一定補(bǔ)助，主要是對(duì)符合《昆明市支持知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押工作實(shí)施辦法》要求的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)所開展的工作給予補(bǔ)助。后補(bǔ)助項(xiàng)目充分發(fā)揮了市場(chǎng)對(duì)各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，能夠積極引導(dǎo)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新和相關(guān)研發(fā)活動(dòng)，有效的實(shí)現(xiàn)了財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的放大效應(yīng)。

資助方式分析及建議

2013年，市科技計(jì)劃項(xiàng)目的資助方式以前期資助為主，貸款貼息方式僅占到所有經(jīng)費(fèi)的28％；2014年，貸款貼息和后補(bǔ)助方式支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)占到64％；2015年，貸款貼息和后補(bǔ)助方式支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)將占到70％以上。

科技計(jì)劃項(xiàng)目采用何種資助方式需要按不同科技計(jì)劃類型和項(xiàng)目類型進(jìn)行可行性深入研究，對(duì)于科技成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目建議以貸款貼息和事前立項(xiàng)后補(bǔ)助的方式為主進(jìn)行支持；對(duì)于科技創(chuàng)新平臺(tái)政策認(rèn)定類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)以獎(jiǎng)勵(lì)性后補(bǔ)助的方式為主進(jìn)行支持；對(duì)基礎(chǔ)研究、科技扶貧、環(huán)境保護(hù)等民生領(lǐng)域體現(xiàn)社會(huì)公益性的項(xiàng)目需要以前期資助為主。

科技計(jì)劃項(xiàng)目資助方式的改革完善與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求和科技政策調(diào)整有很大關(guān)系，實(shí)行前資助、后補(bǔ)助、貸款貼息和無償資助相結(jié)合的方式，充分發(fā)揮了市場(chǎng)對(duì)各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，能夠積極引導(dǎo)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金資助方式的多樣化，建立財(cái)政科技投入與社會(huì)資金相搭配的科技投入機(jī)制，同時(shí)規(guī)范了科技計(jì)劃項(xiàng)目管理流程和風(fēng)險(xiǎn)防控。

10.3969/j.issn.1001-8972.2015.23.024