企業(yè)現(xiàn)金預測淺析

張興威

摘 要：隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，無論是企業(yè)、個人還是社會機構(gòu)越來越關注企業(yè)現(xiàn)金流量的質(zhì)量，企業(yè)做好現(xiàn)金預測是提升現(xiàn)金流質(zhì)量的前途和保障；同時，只有做好企業(yè)現(xiàn)金預測，才能保證企業(yè)資金的合理使用，降低企業(yè)資金成本，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，降低企業(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)長期、健康發(fā)展。本文從現(xiàn)金預測的意義和企業(yè)現(xiàn)金流預測存在的問題進行分析，提出了提高企業(yè)現(xiàn)金預測準確性的措施，希望對企業(yè)現(xiàn)金預測起到積極的促進作用。

關鍵詞：現(xiàn)金；預測；準確性，措施

一、企業(yè)現(xiàn)金預測的定義

企業(yè)現(xiàn)金預測是所有有關現(xiàn)金收支預算的匯總，現(xiàn)金預測由現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金盈余或赤字、確定籌資和運用四部分組成。現(xiàn)金盈余說明收大于支，表明在預算期內(nèi)擁有的現(xiàn)金足以支付各項費用，可用于償還過去向銀行取得的借款或者用于短期投資；現(xiàn)金赤字說明支大于收，現(xiàn)金不足，表明企業(yè)必須制定一項籌資計劃，以便從其他來源（銀行貸款或其他方式）籌集資金以彌補資金的短缺。

二、企業(yè)現(xiàn)金預算的意義

1.提高企業(yè)規(guī)避財務風險的能力。

在企業(yè)的經(jīng)營活動中最關鍵的因素就是現(xiàn)金流穩(wěn)定，穩(wěn)定的現(xiàn)金流可以保障企業(yè)的正常運作，進而獲得收益。企業(yè)應當備有足夠的現(xiàn)金來支付本企業(yè)職工的工資、償付應付賬款、票據(jù)及其他到期的債務，以避免企業(yè)破產(chǎn)。即便是經(jīng)營管理得很好的企業(yè)，在出現(xiàn)市場銀根緊縮、本企業(yè)開展基本建設、擴大本企業(yè)銷售活動或生產(chǎn)規(guī)模時期，有時也會覺得捉襟見肘，導致企業(yè)財務危機。……