電力企業銀行賬戶管控探析

張麗巖

（國網遼寧省電力有限公司阜新供電公司，遼寧 阜新 123000）

1 銀行賬戶管理的重要性

伴隨著信息化和銀行網銀技術的發展，資金交易尤其是公司的資金支付由以前大部分以現金交易的方式逐漸改變為銀行網銀交易。因而，對銀行賬戶的管理和監控勢必成為財務集約化中資金管理的重中之重。信息技術的發展，不僅提高了資金支付的便捷性；同時，提升了資金支付的安全性，減少了現金交易的繁瑣與不便，使財務人員的主要精力從現金管理中解放出來，為財務人員集中精力投入到銀行賬戶管理提供了充分的條件。

2 銀行賬戶管理主要做法

2.1 建立健全管理制度體系

為加強銀行賬戶管理，高效運作資金，保證資金安全，提高資金使用效益，企業以制度建設為抓手，根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關規定，制定了《銀行賬戶管理實施辦法》《貨幣資金內部控制規范》《電費資金上繳考核管理辦法》《資金安全管理辦法》等相關制度和規定，對銀行賬戶審批備案管理、管控標準、資金的歸集及銀行賬戶的監控、資金安全管理進行了規范，促使資金的使用、運營等各類管理活動規范化。

2.2 統一賬戶開立規則

在開戶金融機構的選擇上，統一制定銀行賬戶管控標準，推行“一行一戶”賬戶開立模式，依托中電財、工、農、建4家銀行建立以集團賬戶為核心的賬戶管理體系。基本賬戶和一般結算賬戶控制在工行、農行、建行3家金融機構范圍以內，電費賬戶立足于提高電費回收效率，優選金融機構開設；嚴格控制新增賬戶，要求新開立任何賬戶均需事先書面報經公司批準后執行。在銀行賬戶數量方面，遵循既要滿足公司生產經營需要，又要有利于保障資金歸集順暢的原則。

2.3 全面實現銀企電子對賬

公司自行開發了銀企對賬系統，銀行對賬單由網上銀行導出電子版，公司明細賬由ERP導出，數據導入系統中進行數據對比，確認未達賬項，生成銀行存款余額調節表。通過銀企對賬，大大提高了公司對賬工作效率，為減少未達款項、保障資金安全奠定了技術基礎，避免了人工操作帶來的各類問題，提高了財務工作智能化水平。

2.4 資金支付管理信息化

大力推行電子支付，所有工程、材料、專項成本、工資、保險等均實行電子支付，有效實現了資金支付管理信息化、規范化，在保證資金支付安全的前提下，提升支付效率。

公司為每位員工辦理了“員工報銷卡”，日常報銷全部通過“員工報銷卡”支付，實現了現金“零庫存”，有效防范資金風險，提高工作效率。一方面，提高了資金管理的安全性，徹底杜絕出現假幣及攜帶現金被盜、被搶等風險隱患；另一方面，大大節約了業務人員和財務人員的時間成本，出納人員不再因為提現而往來于銀行與公司之間，減少了每日核對現金賬務的繁瑣過程，業務人員也不再因報銷取款而往來財務部門，極大地提高了工作效率。

2.5 多種措施保障資金100%歸集

一是實現了營銷與財務“一套賬”。營銷186系統、財務管控系統和ERP管理系統的無縫對接，保證了電費資金業務數據與賬務數據的真實性和準確性，做到了賬賬相符、賬實相符；通過統一規范電費賬戶，明確財務管控系統與營銷系統電費歸集、上繳共用一個賬戶，為提高資金歸集效率奠定了堅實基礎。

二是資金歸集比率納入考核指標。資金歸集比率為省公司集約化考核指標，每月對各單位的資金歸集、資金存量進行考核，公司將此項指標分解落實到營銷部和供電分公司，要求資金歸集率達到100%目標，電費資金月末盡可能減少未達賬項，將各單位每月電費資金歸集率、電費資金存量納入公司績效考核。

2.6 創新特色電費代收業務，實現農村用戶繳費、資金歸集一體化管理

針對農村地域覆蓋廣、收費難、資金上劃環節多、速度慢等諸多難題，積極探索收費、資金歸集新方式新辦法。借助農行普及“惠農卡”的有利契機，積極與農行展開深度業務合作，在農村地區全面推廣“金穗惠農卡”代收電費業務。隨著農行代收網點對自然村屯的覆蓋，真正做到農村用戶足不出村即可刷卡輕松繳納電費。同時，通過“惠農卡”自助終端與電費集團賬戶的有效掛接，實現收費的同時，資金自動上劃到市級和省級電費集團賬戶，在實現了農村地區電費收取、資金歸集一體化管理。在最大程度提高資金歸集效率的同時，精簡供電所層級電費賬戶。“惠農卡”方式代收業務的深度推廣，將對電力公司未來的經濟效益和社會效益產生巨大的影響。

2.7 開展銀行賬戶監控，保證賬戶資金安全

銀行賬戶監控是國網公司利用現代化網絡信息技術，通過與金融機構主機直聯的方式，實現對各類賬戶動態監控和資金信息的集中采集。公司所有的銀行賬戶均納入監控系統，實施銀行賬戶資金信息監控，加大對資金使用監督管理力度。

實現銀行聯網查詢功能，通過網上查詢核對確認數據，實現資金的實時監控防范。通過網上銀行業務，公司實現了對所有銀行賬戶的實時監控，能夠隨時掌握資金流向，保證了資金安全。

2.8 開展財務稽核，防范賬戶資金風險

根據《銀行賬戶管理辦法》的有關規定，重點檢查公司與銀行對賬調節表的真實性、準確性和完整性，防范銀行賬戶資金風險。及時編制“銀行存款余額調節表”，認真分析未達賬項原因，把款項控制在下月對賬前調整一致。達到“銀行存款余額調節表”編制及時，未達賬項核對清楚。按照《貨幣資金管理辦法》的有關規定，對庫存現金進行實地盤點，編制盤點報告表，針對存在的問題提出具體管理建議，并形成《財務內部工作管理建議書》，加強庫存現金管理。

3 工作成效

3.1 銀行賬戶體系結構合理、資金歸集高效

加強銀行賬戶管控力度，持續開展賬戶清理整合工作，精簡賬戶數量，優化賬戶結構、提高賬戶使用效率，形成銀行賬戶結構合理、運轉高效的銀行賬戶體系。

3.2 資金歸集率達100%

已建成以工行、農行、建行為平臺的集團賬戶體系，將生產經費、電費及各類工程專戶資金全部納入集團歸集范疇，實現資金高效歸集，資金歸集比率達到100%。

3.3 提升資金管理水平

通過銀行賬戶清理精簡，注銷低效賬戶，優化銀行賬戶結構，規范上劃農電企業，重組并購單位等賬戶清理，完成了集團賬戶掛接，達到了完善提升財務集約化管理的工作要求。

3.4 現金管理更為安全、高效

通過在公司范圍內實現銀行卡內部結算，完全取消了庫存現金，降低了持有現金的成本，提高了業務人員和財務人員的工作效率。

4 發展方向與對策

4.1 深入開展資金監控系統的應用

進一步夯實銀行賬戶管理基礎，規范賬戶業務流程，利用銀行賬戶監管系統，用信息化手段對賬戶資金實行動態管理。借助資金管理平臺，將賬戶統一納入到系統管理，通過銀企互聯接口，對所有銀行賬戶及收支情況進行全方位的動態監控。拓展資金監控系統的應用，查詢銀行賬戶資金的變動情況，資金異常情況可穿透到交易明細，分析資金狀況，把握資金運動規律，控制資金風險，提高資金管理水平。

4.2 加強銀行賬戶管控，確保資金安全

應加強社保、工會、多經企業等賬戶資金的管控，電力企業的各項檢查范圍也逐漸拓展到這些領域，這些賬戶公司承擔著資金安全管理責任。公司將組織制定社保、工會、企業銀行賬戶管理辦法和資金安全管理辦法，防范資金風險。

4.3 推行銀行賬戶全壽命周期管理

加強賬戶開立、變更、撤銷過程化、標準化、信息化管理，鞏固賬戶授權監控成果，完善資金監控預警功能，優化監控方案，重點監控結算賬戶和電費賬戶。把賬戶管理作為一個常規性的工作來抓，貫穿生產經營的全過程。

4.4 優化農村電費收繳方式

繼續優化農村電費收繳方式，提高農電用戶繳費的便利性，同步實現電費實時歸集。

［1］黃強.淺議如核加強銀行賬戶管理［J］.當代經濟,2011(1).

［2］ 陳周蕓.電力企業銀行賬戶管理模式探討［J］.商品與質量,2014(8).

［3］鄭新蓮.電力企業開展資金集中管理初探［J］.內蒙古科技與經濟,2014(6).