遼寧小額貸款公司發展的制約因素與路徑選擇

○朱雅琴

（沈陽工程學院管理學院 遼寧 沈陽 110136）

遼寧小額貸款公司發展的制約因素與路徑選擇

○朱雅琴

（沈陽工程學院管理學院 遼寧 沈陽 110136）

目前，遼寧小額貸款公司緩解了中小企業籌集資金的壓力，對于推動中小企業快速、健康地發展，推動經濟增長起到極大的促進作用。然而，在其發展過程中，出現了一些制約因素，需要化解。本文對遼寧省小額貸款公司發展的制約因素進行分析，并提出解決對策。

遼寧 小額貸款公司 制約因素 路徑選擇

一、引言

自從中國人民銀行于2008年批準在全國范圍內試點小額貸款公司以來，我國小額貸款公司迅速發展起來，成為社會關注的熱點問題。以中國人民銀行的統計數據顯示，自2005年開啟小貸公司試點以來，當年公司數量尚不足10家，截止2013年6月末，全國共有小額貸款公司7086家，貸款余額7043億元，上半年新增貸款1121億元。從分地區情況統計表看，遼寧的小額貸款公司機構數為499家，位居全國第2位，機構網點幾乎遍布所有縣區，實收資本達到290.02億元，其貸款余額達到270.65億元。雖然遼寧省小額貸款公司發展速度較快，還有不斷壯大的趨勢，在為三農和中小企業發展提供資金等方面發揮了積極的作用。然而發展的可持續性不容樂觀，小額貸款公司作為一種新生事物，除了自身的業務存在缺陷外，還面臨著許多其他的制約因素，這些制約因素如不及時化解，會嚴重影響到遼寧小額貸款公司的正常運行，也會阻礙遼寧小額貸款公司的可持續發展，亟需建立其制約因素的化解機制。本文正是從小額貸款公司發展的角度，分析遼寧小額貸款公司發展的制約因素，找到化解遼寧小額貸款公司制約因素的有效路徑，對于促進遼寧小額貸款公司的可持續發展，具有重要的理論價值和現實意義。

二、遼寧小額貸款公司發展的制約因素

1、小額貸款公司面臨經營的風險

在經濟發展的過程中，會遇到一些企業經營非常困難或者發生資金鏈供應出現斷裂的情況，對于這些存在風險的機構是需要非常慎重的放貸，但是信貸公司更需要幫助一些面臨暫時困難的中小型企業通過債務重組度過難關。小額貸款公司的辦理是“準金融業務”，但是在現實中，專業人才相對還是較為缺乏的，與銀行的專業人員進行比較，在相關業務的核算以及流程的操作控制上還是存在很大差異，這樣也就會導致發生風險的大一點，還有目前小額貸款公司還是處于貸款的規章制度不夠健全的階段，可能造成內部風險的發生，一個公司要想很好的發展，想要盈利就必須重視對風險的控制。

2、資金來源狹窄

由于小額貸款公司既不能很好地吸收公眾的存款，又不能獲得銀行的再貸款，持有的資金總會有用盡用完的時候。對于這種情況我們也做了相應的調查，調查顯示有部分小額貸款公司還是希望可以向銀行進行貸款，還有部分小額貸款公司就直接向銀行提出給予30%的貸款的建議。據相關媒體報道，遼寧省瑞安華峰的小額貸款公司日前發行了總額為2億元的小額貸款，采取分期募集的方式，已經成功的發行，開創了小額貸款發行私募債款的首例。這筆債款的資本成本率是8.5%，貸款期限是三年，并且前期的5000萬元的募集資金已經全部到位，主要是用于扶持“三農”以及100萬元資產以下的小型企業的需要，這也成為了首例作為開拓小額貸款公司的渠道之一。

目前的小額貸款公司的資金來源主要分為三個途徑：資本金、捐贈資金和來自兩家以下的相關銀行的融入資金，資金是非常有限的，有限的資金不能很好的滿足貸款業務的迅速擴張的需要。

3、法律法規及監管制度不完善

關于小額貸款公司的性質認定，在2008年5月頒布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》中明確的指出了：“小額貸款的公司的設立主要是由自然人、企業法人和其他相關的社會組織聯合投資設立，不吸收公眾的存款，主要是經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。”小額貸款的審批主要是由省政府相關主管部門，相關部分審批后是不需要獲取相關的經營許可證的，所以小額貸款不屬于金融機構。但是，實際上對于小額貸款公司所開展的經營貨幣、發放的貸款等相關業務正是屬于金融機構所做的業務范疇，這也是促使小額貸款公司出現身份不

明的原因，對于有心人很容易形成法律監管的漏洞。省內各地區的監管機構一般是當地的金融辦來監管，本身就存在先天不足的問題。

首先，制度設計存在沖突。作為小額貸款公司的監管部門，地方金融辦同時也是政府部門，由政府部門來監管小額貸款公司本身存在內在的利益沖突。其次，監管的專業性難以勝任。小額貸款公司被作為一般企業法人，但經營的卻是金融業務，開展業務的專業性較強，金融辦往往鞭長莫及。最后，監管力量不足。各市縣金融辦專職人員比較少，審批工作上應接不暇，監管就更難以顧及。

三、遼寧小額貸款公司未來發展的路徑選擇

1、提高風險防御能力

小額信貸公司要想很好地穩定健康發展提高風險的防御能力是很重要的，具體的方法是：第一，我們應該發現公司中的經營不足或是治理不足等問題，并且要不斷地完善公司治理的結構，不斷地提高公司風險管理的能力。第二，在對客戶的選擇時要求非常的慎重，不僅僅是依靠工作人員的個人經驗，更重要的是要根據辦理客戶的收入情況和信譽度來綜合的確定辦理客戶的授信額。第三，為了能夠全面的覆蓋風險，我們需要建立非常規范的計提和資產分類制度，并且對資產需進行非常準確的分類，計提的呆賬、死賬的準備金都是需要非常充分的。

2、放寬融資限制

（1）改善小額貸款的融資比例

改善小額貸款公司的融資比例，加大小額貸款公司的資金吸取的途徑，能夠讓公司有足夠的資金，以達到良性運轉，加強公司經營鏈條的目的。同時增加小額貸款的業務范圍，加快自身的發展，形成多線多業務發展，增加融資的業務范圍與方式。

（2）實行融資成本和稅費的優惠政策

如在小額貸款公司的印花稅、營業稅等稅費方面給予適當的優惠，在壞賬損失上給予一定的財政補助，融資利率上給與適當的降低。應盡量降低小額貸款公司的經營成本，減少稅收歧視，擴大其盈利空間。為體現政府惠農扶農、扶持小企業的政策導向，考慮到小額貸款公司經營成本較高、風險較大等因素，對讓利較大的公司實行適當的補助。

（3）建立小額貸款公司的計提撥備和風險補償機制

鑒于小額貸款公司服務對象的高風險性和服務農村經濟所產生的社會效益，小額貸款公司的小企業貸款和涉農貸款稅前全額計提撥備損失準備金，并參照農村合作金融機構的標準計提呆賬準備金。建立風險補償機制，將小額貸款公司納入中小企業貸款風險補償機制范疇，及時出臺小額貸款公司與中小企業擔保公司互利的長效合作機制。

3、明確適用法律和監管機構

小額貸款公司與銀行有一些共同的特點，如發放貸款等，但其實質又不同于一般銀行，如不可以吸儲等；設置目的雖帶有惠及三農的公益性質，但又不屬于非營利組織。因此，小額貸款公司適用銀行法，公司法還是其它組織法律是一個沒有明確但又不得不面對的法律問題。

此外，我國的小額貸款企業在監管人的問題上文件規定不太明確。我國的《指導辦法》只簡單提到相關部門，但是對部門名稱并沒有明確規定。也就說明小型貸款公司法律性質問題尚有待明確。一旦公司性質明確，適用法律和監管機構相對容易明確。兩級監管模式有必要設立，兩級監管分別指的是民間監管組織如“行業協會”來代替政府部門的直接法律監管，再由銀監會來監管行業協會。除此以外，民間融資立法也是我國盡早確立的措施，在我國現有法規的基礎上，出臺相應的《民間借貸條例》等法律法規，并將小額貸款公司納入其中。

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（責任編輯：張瑤瑤）

2014年度遼寧省社會科學聯合會課題“遼寧小額貸款公司發展的制約因素及化解路徑研究

（2014lslktziglx-20）”的階段性成果。）