農村信用社的借貸風險管理及優化機制

王 妍

（泰來縣新泉信用社，黑龍江 齊齊哈爾 162400）

近年來，農村信用社的發展突飛猛進，在農村信貸業務上已經占據重要地位，成為農村金融界的領頭羊。在支持三農項目上也起著積極的帶頭作用，堅決貫徹黨中央對農業支持的各項資金政策。當下，農村信用社的金融業務較為簡單，風險性較高，特別是信用風險，由于不完善的系統造成的沒有經過詳細的調查就盲目貸款，借款人逃避還款、無能力還款都對貸款的收回造成了惡劣的影響。而信用社對此的防備能力較低，各項管理不完善，沒有形成完善的信用風險管理文化。由此一系列的問題造成了信用風險存量，有很好的平臺及國家扶持，但是由于實際操作的原因，近年來，信用社的業務水平急劇下降，這一問題日益嚴重而沒有得到很好的優化，嚴重阻礙了農村信用社的正常發展和農村金融的平穩度，這樣的情況下，我們應該正視問題并找到問題的緩解途徑，逐漸的控制問題，并穩定農村信用社在農村的重要地位。

一、農村信用社貸款風險的表現和成因

（一）借貸交易雙方信息不對稱導致不良貸款的形成

信息不對等致使貸款風險的產生，一般表現在三方面，一是信貸雙方信息量不對等，二是信貸行為雙方信息質量的不對稱，三是雙方在信息時效上的改變。從借貸雙方所掌握的信息情況來看，在農村信用的借款活動中，貸款對象一系列的經濟條件、信譽度、項目風險及收益等都不是十分清楚的，信用社了解的項目信息也是市場上的平均風險程度，因此，在借貸的過程中容易接受風險較大但是愿意支付高額利息的高風險項目。對于那些信用度不高的個人或者企業單位信息不是特別了解，盲目的貸款，這樣以來，項目經營者的品質或者擔保產品的質量低下，容易致使貸款者做出的錯誤的判斷。如果借款人存在不良意圖，企圖詐騙資金或者故意逃避償還時就會增加貸款的風險。另外，信用社本身的管理方式及隊伍素質等的內部影響因素，對借款人的實際情況了解不透徹造成雙方信息的不對稱，加大了貸款的風險。典型事例是鄉鎮企業貸款，社會發展較快，企業的經營理念、方式及人們行為觀念的變化是不易被察覺的。信息的不對稱性是眾多不良貸款產生的根源。

（二）貸款資產的間接轉移,導致貸款不能按期收回

信用社的貸款市場是對象固定的協議市場并不是一般的公開市場，借貸過程主要是雙方依法簽訂借貸合同并達到資金使用權轉移的整個過程，一般貸款的用途，借款人、償還期限都是確定的，貸款脫離原有的貨幣形態，受借款人資金周轉及生產周期的干擾較大。另外，信用社一般會要求借款人提供可供抵押的擔保物，如果不能按時償還資金時可啟動擔保物來還款，但擔保物品一般是建筑物、房屋、機器等流動性較低的資產，一般來說，流動性越低，風險性越高。

（三）農村信用社經營的政策性因素，導致貸款形成風險

現在農業發展是國家發展的重中之重，大量的對農業生產，農業再生產的政策陸續出臺，有優惠政策一般就會有大量的資金投入，資金的來源除了財政直接撥款還有就是銀行對農業生產貸款的支持，而作為農村金融的主力，農村信用社首當其沖的要放寬這一審核制度，所貸款項的金額也會變大。但是就目前而言，農業還是屬于較為薄弱的產業，不管是生產周期還是生產的產品都不如別的行業，創造的利潤也相對較小，其本身的性質決定了最后償還能力很可能不足，而一般的貸款并不是用來增加現代農村產業化規模建設，而只是簡單的農業投入。這樣的投入規模小、風險高，農業種植一旦由于天氣等原因發生重大變化時，信用社貸款就可能收不回來，而矛盾的是此項貸款的弊端已很明顯，但由于國家政策的原因，信用社作為支持者又必須發放此類貸款，信用社通過小額農貸發放的資金其實是可以通過財政解決的問題。有些地方政府甚至將信用社貸款用于一些必要的支出，如工資的發放及一些地方性稅務的繳納，而不是投資農業建設。

（四）農村信用社貸款制度的低效性,導致貸款操作程序形同虛設

農村信用社的貸款制度低效性，一是制度設計上的低效，信用社存在不健全的規章制度，貸款業務中存在盲點，個人職務承擔不相容，可能存在道德風險。在貸款決策中，由于制度的不完善，缺乏對錯誤決定的處理方案，存在家長制現象，這樣增加了貸款的風險。二是制度執行上的低效，貸款人員的職業素質不達標，執行能力較低，工作能力差，違反國家相關法律法規，實踐性差的現象普遍存在。

（五）農村信用社貸款文化的落后性,導致貸款“三查”制度不落實

當下，農村信用社還款思想滯后，難以追趕業務快速發展的步伐，主要表現在以下幾點：一是社會信用嚴重缺失，主要是借款人的信譽度存在問題，部分人員存在騙取、逃避還款的想法。這樣就造成了信用危機，影響了借款人的信譽度，形成惡性循環，“難貸款”，“貸款難”。二是信用社貸款風險觀念落后，過于重視作為第二的擔保物作用；存在以新補舊、收息換據、債務置換等不良手段，而不是通過正常的借款還款的程序；對貸款質量的評價不夠客觀。三是信用社貸款風險管理水平低。調查不深入，不徹底，未建立完善的檢查制度，對大企業大項目缺少定量定性的指導及規范，后期跟蹤制度不完備；檔案管理不細致，缺少基本的信息收納程序。四是信用社貸款人員素質參差不齊，包括業務知識水平和職業素養偏低，存在較大的道德風險。沒有做到精益求精，做事不細致，馬虎了事，更有甚至從中牟利，自批貸款，假借貸款。

二、農村信用社貸款風險管理思路

對貸款風險要進行優化管理，降低貸款的風險度，貸款風險管理的關鍵所在是通過對貸款風險進行有目的性、掌控性的優化管理，實現科學合理的處理貸款風險，將貸款損失降到最低。

（一）增強風險意識，強化外部監督

從信用社貸款風險的管理主體講，監督管理包括信用社外部監管及內部控制，在外部監管中占據重要地位的是銀行業監管機構對信用社實行的一系列監管，主要是制定貸款風險的預防性措施，按照相關法律要求，保障信用社的合法穩定運行。信用社也應正確的看待被監管這一行為，及時準確的上報信息資料，接受監管部門各方面的考察，促進信用社的健康發展及主動接受監管部門監管，接受外界的各方面監督，進而彌補內部監督不利的缺點，更好的規范自己的經營活動。

（二）優化制度設置，加強內控建設

農村信用社只有建立成熟的制度，良好的設計，強有力的執行力度才可以有效的管理貸款風險，才能夠為信用社的業務及財務經營提供有效的保障。制度是企業的根本所在，是對企業進行統籌管理的關鍵所在。所以在制度的建設過程中應健全企業管理模式，加強企業制度改革。另外，加強內控建設，樹立正確的導向理念，建立健全完整的內控機制，從源頭上降低貸款風險。具體實行過程中，制定操作手冊，實行嚴格的規章制度，以改善內控的效果。

（三）提高經營理念，加強貸款文化建設

貸款文化定義較為廣泛，所有與貸款有關的物質、精神、行為等都可以包含在內。其中物質文化是其重要成分，加強物質文化建設，滿足各種借貸需求，實現政府跟企業的雙贏。行為文化是企業外在的表現，信用社轉變自己的工作方式，嚴格要求自己的工作行為，以提高信貸服務的水平，而精神文化是貸款文化的核心，是在長期貸款活動中形成的貸款觀念及想法。一方面，加強信用度建設。另一方面注重貸款活動中人的作用，降低貸款風險，以保證信用社合理科學發展。

（四）轉換觀念，增加支農投入

農村信用社要充分掌控貸款的風險，以及投向問題。根據國家相關政策來及時調整借貸結構，能夠有效的指導農戶根據現在的信息分析市場未來的走勢，能夠保障農戶貸款后能夠增加收益，不能盲目貸款，及時的收回或者減少風險過高的貸款。改變原有的制度體制，制定新的貸款方針政策，加強對貸款項目的審批工作，從源頭上減少貸款項目的流失，不斷優化服務機制，加大投入規模大，風險小，國家重點支持的農業項目，對于規模較小的，風險性較高的，盡量減少投入并進行詳細的調查預測之后再謹慎進行。

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