商業銀行風險管理現狀、問題及對策

張如雪

（渤海大學管理學院，遼寧 錦州 121000）

為了能夠使我國社會主義政治、經濟、文化和諧發展，首先要保證商業銀行能夠健康穩定的運營。但是我國的幾大商業銀行，大都存在不良貸款率較高、資本不充足等現象，這都充分表現出我國商業銀行對信貸資產的控制、管理能力有所欠缺。通過來自銀監會網站的最新報表，可以發現，2014年第一季度我國各大商業銀行的不良貸款比率較高，總體高達在1.04%，但是，仍有兩級分化嚴重情況。農商商業銀行的不良貸款率高達1.68%，外資銀行0.25%，由此可以猜測得出，農村商業銀行主要是為了服務當地三農，促進轄區內經濟的發展，貸款發放客戶區域較為狹窄，多為本地居民，客戶信用資質較低，因此不良貸款率很高。

一、商業銀行風險的概述

商業銀行的進程中，風險一直存在，其中信貸風險在所有的風險中占有舉足輕重的地位，它對現代社會經濟各方面的發展都起到了決定性的作用，而且對于我國經濟的發展也會產生較大影響。下面主要對商業銀行信貸風險的基本概念和基本理論進行介紹。

（一）商業銀行風險的涵義

雖然風險是很多人都在討論的一個問題，不過到現在為止，世界范圍內對此還沒有形成一個統一的定義。不過在較為權威的國際詞典中，對風險的解釋是這樣的：“風險現象，或者說不完全信息或不確定現象，存在于經濟生活的方方面面”。洛倫茲認為，風險是一種可能性，這種可能性可能使得好事情發生，當然也會導致一些壞事發生。

商業銀行信貸風險就是商業銀行的收益的不確定性，即可能盈利或虧損，但是盈利和虧損有存在多少的問題，當然這也在信貸風險范圍之內。信貸風險在很大程度上影響著銀行的信貸資產和信貸收益，甚至會導致銀行信貸資產和整體價值全面下降。商業銀行的信貸風險主要表現在兩個方面，一是借款人由于缺乏信譽不能夠按時還本付息，造成銀行貸款預期收入的降低；二是借款人資產比例出現不良，還款能力下降，導致銀行可能面臨的潛在風險。但不管怎樣，信貸風險對銀行的負面影響很大，給商業銀行的信貸資產質量和整體價值造成極大威脅。

（二）商業銀行風險的特點

1.客觀性。商業銀行的風險是永遠存在的，這是因為商業銀行永遠都在進行經營活動，風險和利益共存，這是客觀事實，不可避免。

2.不確定性。在市場化的體系下，經濟的波動是時刻都在變化的，因此銀行難以預估市場的波動，可是這種波動又的確會造成商業銀行的諸多信貸業務不可估量的片面影響。這種不確定性特征主要受到借款客戶風險和銀行自身管理水平的影響。

3.擴散性。這種問題雖然表面上看是商業銀行的危機，但是會影響到整個經濟的大環境，因此可以說在銀行受到影響，其經營狀況的變化也在一定程度上影響了社會中的其他經濟主體，這樣的關聯性就表現為信貸風險的擴散性。

4.可控性。銀行的風險一般屬于非系統風險，具有一定的客觀性，是不可能通過合理有效的投資組合去完全消除它，但是可以通過有效投資去對其進行合理地預測、識別和衡量，然后進一步進行分散、轉移。

5.隱蔽性。商業銀行在一定意義上扮演著信用中介的角色，這一特殊的角色掩蓋了其內部實存的信貸風險，一旦爆發金融危機，這樣的風險便會隨之顯現，從這里可以體現出這種信貸風險在爆發之前是難以察覺的。

二、商業銀行風險的主要表現和形成原因分析

現階段商業銀行的風險主要是來自于信貸，針對這種信貸風險，如何防范顯得十分重要。分析這種危機的主要表現和形成原因是十分必要的，因此必須充分認識到這種信貸風險的產出原因和具體表現，才有能力為銀行風險的規避中起到一定的價值。

（一）商業銀行風險的主要表現

1.這種不良貸款由于數量較大，對商業銀行的利益影響十分突出，因此對于這一問題，也就是不良貸款比例偏高的這個問題。即使商業銀行在這些年里對內部的貸款管理進行了科學化的規范和調整，可是實際獲得的具體效益并不讓人滿意。相比較于世界平均水平，我國的不良貸款余額仍然較高，這也是釀成我國商業銀行相比之下比較落后的局勢，難以同先進的商業銀行同臺競爭，進而制約了我國商業銀行的盈利和發展的能力。

2.我國商業銀行信貸資產日趨集中，信貸風險日漸加劇。商業貸款和工業貸款構成了我國商業銀行的短期貸款的主要部分，相比較而言，非公有制的企業很難獲得商業銀行的貸款。這種把貸款主要劃分在國有企業的經營模式在一定程度上就降低了商業銀行承受信貸危機的能力，不僅使得信貸的企業相對單一，而且風險也過于集中，這就體現出了我國商業銀行信貸資產的資源配置是非常不合理的，信貸的風險也是非常巨大的。

3.我國商業銀行資金結構不合理，風險集中。通常情況下，主要的發達國家的商業銀行貸款相比較于銀行的總資產的大約在一半左右，可是在中國其貸款和銀行的總資產的比率要遠遠高于這個數字，并且貸款的對象也主要是國有的大中型企業，在證券和對外投資這兩方面占的比重也不大，所以資金的結構很不合理，風險也比較集中，從而就降低了我國的商業銀行在這些方面面對信貸風險的處理判斷的水平。

（二）商業銀行信貸風險的形成原因

1.主觀原因。在管理層上，商業銀行的責任制度管理不到位，管理者對于信貸風險的安全和信貸危機的規避意識很弱，組織結構意識和安全責任意識薄弱，規避風險的能力也比較低，從而對信貸風險的管理形成不了有效的監管和控制。其次，從信貸風險的管理體制上來看，大多數商業銀行把關注的重點放在對具體信貸風險的管理和控制范圍以內，但對于整個市場的整體把握能力還十分欠缺，并且對信貸風險的預測和評價分析到現在還不能形成一個健全的體系，所以對信貸風險就不能形成全面而有效的管理對策。最后，大多數的商業銀行對信貸人員的約束力度還不夠大，使得在信貸工作中出現了很多信息與實際不相符的情況。在我國的商業銀行中存在著很多信貸人員不遵守信貸道德和原則的做法，他們在金錢利益的誘惑下，故意隱瞞事實真相，將一些虛假的信息匯報給主管單位，而麻痹了主管單位的判斷能力，這樣主管部門就是會因為這些虛假的信息做出判斷，導致了違規的資金貸款得以最終實現，這種貸款最終便會導致其信貸資金受到很大的損失，也形成了許多的不良貸款，對商業銀行的信貸業務也帶來了很大的風險和損失。

2.客觀原因。客觀原因分為來自借款企業的原因和外部環境的原因。一是借款企業經營的好壞直接影響著我國商業銀行信貸風險的大小。如果借款企業的經營陷入了困境，出現了資金不足的情況，那么將會大大地增加商業銀行不良貸款的數量。目前，生產的數量作為一個考核企業經營者業績的重要標準，使得企業經營者為了最大化的個人利益而做出錯誤的決定以及采取不當的手段，從而給企業帶來了巨大的經營危機。比如某些企業經營者沒有在企業內部進行一個系統的規劃和討論就盲目地開發一些新項目或者擴大現有的生產規模，而等到項目開發的時候又發現缺少資金，在這種情況下企業不得不向又銀行申請貸款資金，此時商業銀行如果在沒有對該企業進行系統地評測而發放貸款，那么對商業銀行的信貸資金會帶來很大的風險。倘若此時商業銀行沒有繼續向該企業發放貸款資金，那么該企業的項目運行就會受到限制，很可能對企業的運營能力造成嚴重的影響，假如企業一癱瘓，那么之前發放給該企業的貸款資金就拿不回來了，對商業銀行的信貸資金同樣會造成很大的影響。

當前，我國的企業自我融資能力不高，只能通過外部融資的方式來獲取大量的資金，而信貸融資是他們的主要融資方式，因此我國的商業銀行在一定程度上可以說是承擔了企業的巨大融資壓力。如果企業發展得好，那么對于企業和商業銀行而言，結果就是雙贏。假如企業發展得不好，那么就會加劇商業銀行的信貸風險能力，也會制約商業銀行信貸未來的發展。因此，如果企業可以拓寬外界融資的渠道，增加融資對象，那么商業銀行所承擔的融資風險就會小得多，信貸資金也會更好地發放。二是外界環境的原因。銀行內部信貸工作人員不遵守道德和職業規范向上級信貸部門報告虛假的企業信息屬于主觀原因，那么企業本身向商業銀行提供虛假的信息就屬于外部原因部分。這是因為存在部分的企業，使用虛假的報告和財務信息來騙取貸款，這種行為導致了商業銀行難以準確獲得準確地掌握其真實的運營信息，從而發放貸款，加劇了信貸資金的風險。一些企業通過多種方式來制造虛假信息，比如制造虛假的財務信息，賄賂銀行的信貸人員或者是中介機構，來騙取銀行的信用。而當貸款資金到賬后，他們又會通過破產、兼并或者收購等借口來逃避銀行的債務。

三、降低商業銀行風險的對策

（一）我國商業銀行信貸風險評估體系的建立

筆者主要就是從上述財務指標中的四點來對商業銀行的信貸風險進行評估和系統性的分析。

1.償債能力分析。這一點能夠衡量出企業面臨風險時可以處理的范圍和能力，是企業重要的財務指標，往往放在分析中的首要位置。主要影響指標有流動比率、資產負債比率。

2.營運能力分析。這個指標所反映的是企業內部的資金運轉情況。通過對該指標的分析和評估可以初步判斷出企業的運營狀況和財務狀況，進而反映出企業資金是否安全穩定。往往通過企業具體的運營賬目和資金周轉率進行分析和判斷。

3.盈利能力分析。這就是企業賺取利潤的能力。企業經營的最終目的就是盈利，獲得利潤也是企業發展的必備條件。有保持一個良好的經營狀況和經營利潤，才能夠保證企業能夠按時還貸。可以從企業收益率等指標來體現其盈利的水平。

4.發展能力分析。這里所說的就是在企業經營發展中的盈利增長能力和未來的可能上升趨勢。主要影響指標營業額增長率以及科研投入等一些反映現在和未來發展的指標參數。

（二）規范商業銀行信貸業務的操作流程

在處理信貸業務上，需要對專門處理信貸業務的人員進行按時的培訓和指導。保證這些人員能夠準確區分出各種企業的實際還貸能力，從而有效地規避一些本可以避免的信貸風險。另外，還需要設置專門的機構對這些信貸項目進行考核和審查，發現不合格的信貸項目要追究責任到個人，從而保證銀行信貸安全。

（三）加強商業銀行在風險資產方面的管理

商業銀行需要根據風險程度的不同而制定相應的管理措施，并且要形成規范合理地管理體系，商業銀行還應該加強對企業信息的管理和認證，使商業銀行在資產投資時能夠降低風險。不僅商業銀行應該采取措施，政府部門也應該建立專門的監督機構來監督企業貸款的工作。

（四）加強對銀行人員的激勵和考核

我國商業銀行應該注重對銀行工作人員的考核工作，不僅僅是考核業績，還需要對其責任意識和工作意識進行考核，這樣才能夠促使他們能夠規范工作，進而保證銀行的利益。在加緊考核制度的同時，還要適當地進行激勵工作，這樣他們才能完成更多更好的業績。

經濟的發展加速了外來資本進駐的我國的速度，我國的銀行必將面臨眾多挑戰和競爭，而我國商業銀行作為一種經營貨幣的特殊行業，在經辦各種項目的同時，商業銀行還面臨著各種的風險和壓力。針對這些風險和壓力，便需要商業銀行能夠對信貸問題中所遇到的各種問題進行處理和解決，從而保障商業銀行的經營安全，進而保障我國經濟的高速發展，具有重要的社會意義。

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