浙江省中小企業(yè)融資問題分析

王肖雅，王永德

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，黑龍江 大慶 163319）

浙江中小企業(yè)是浙江省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，但是，中小企業(yè)發(fā)展過程中需要的資金量大，融資困難造成資金的短缺程度大，始終制約著浙江省中小企業(yè)的壯大。所以，在現(xiàn)階段深入研究如何提高浙江省中小企業(yè)的融資效率、滿足中小企業(yè)的融資需求是推動(dòng)浙江省中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、浙江省中小企業(yè)融資困境的影響因素分析

（一）浙江省中小企業(yè)自身因素分析

1.管理機(jī)制落后，財(cái)務(wù)狀況不明晰。中小企業(yè)管理機(jī)制不完善會(huì)帶來很多的問題，如企業(yè)行為不夠規(guī)范、市場競爭力不足，而這些問題往往導(dǎo)致了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。治理結(jié)構(gòu)的不健全會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)制度不完善、財(cái)務(wù)報(bào)告失真。而銀行在評(píng)估一個(gè)企業(yè)的還款能力時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是最重要的，如果企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，不僅不能反映出企業(yè)的真實(shí)運(yùn)營狀況，還會(huì)令銀行對(duì)企業(yè)的信用產(chǎn)生懷疑，如此一來，便無法對(duì)企業(yè)的貸款申請做出判斷，不利于企業(yè)獲得貸款。

2.違約率高，信用較差，且缺乏足額抵押物。在浙江有很多中小企業(yè)在無力償還債務(wù)時(shí)，企業(yè)主跑路躲債，從而使銀行的損失類貸款增加。此外，中小企業(yè)存在著規(guī)模較小、固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資金需求急，并且普遍缺乏有效的抵押物。與此同時(shí)，一般中小企業(yè)又很難獲得足額的擔(dān)保，所以銀行在信息不對(duì)稱的情況下很難對(duì)企業(yè)的資信作出評(píng)價(jià)，這也使得中小企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)獲得銀行貸款的難度加大。

3.缺乏專業(yè)人才幫助企業(yè)進(jìn)行規(guī)劃融資。浙江省的中小企業(yè)普遍缺乏專業(yè)的人才。中小企業(yè)所了解的融資渠道很單一，很少使用新渠道進(jìn)行融資。很多中小企業(yè)根本沒有自己企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃，對(duì)市場信息的了解很缺乏。

（二）浙江省政府方面因素分析

1.政策性銀行業(yè)務(wù)涉及中小企業(yè)范圍小。到目前為止，浙江省的政策性金融機(jī)構(gòu)還沒有專門服務(wù)于中小企業(yè)的。而現(xiàn)有的政策性銀行能為中小企業(yè)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)也不多，扶持力度相對(duì)不夠。例如，國家開發(fā)銀行提供的貸款對(duì)于中小企業(yè)的支持力度很小，絕大部分都集中在國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目上；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，更多的針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品方面的金融支持，服務(wù)范圍狹窄，即使能夠提供貸款，對(duì)中小企業(yè)的貸款力度也很小：進(jìn)出口銀行的業(yè)務(wù)主要是在一些進(jìn)出口、海外投資服務(wù)等，所涉及到一般都是大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的作用并不大。如果，有專門針對(duì)中小企業(yè)的政策性銀行，可以為其提供保障，有利于拓寬中小企業(yè)融資渠道。

（三）浙江省金融機(jī)構(gòu)方面因素分析

1.直接融資渠道狹窄。浙江省中小企業(yè)基本上絕大多數(shù)都不能達(dá)到這一要求，特別是對(duì)于很多加工業(yè)企業(yè)而言。其次，股票市場融資要求企業(yè)明確的財(cái)務(wù)審核制度，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)狀況清晰，而浙江省中小企業(yè)往往不具備這些要求。

2.金融機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。中國當(dāng)前是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展期的特殊時(shí)期，金融市場不完善，銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制尚不健全，所以很大程度上制約了中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。相比于更大的金融機(jī)構(gòu)，中小型金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)存在著更加緊密的關(guān)系，它更適合服務(wù)于中小企業(yè)。

3.銀行的經(jīng)營制約中小企業(yè)融資。當(dāng)前信貸管理原則是基于大中型企業(yè)建立的初期，對(duì)于不同類型中小企業(yè)并沒有明確的劃分不同治理機(jī)制。中小企業(yè)對(duì)于資金需求的特點(diǎn)是“急、少、頻”，即資金需求急，需求量不大，而且貸款的期限較短。而銀行審核一筆貸款時(shí)間長，審計(jì)程序、擔(dān)保程序復(fù)雜。商業(yè)銀行更傾向于與國有企業(yè)或者集體所有制企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，這與銀行的經(jīng)營理念是分不開的。

二、緩解浙江省中小企業(yè)融資困境的對(duì)策

（一）浙江省中小企業(yè)自身應(yīng)對(duì)策略

1.建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，提高企業(yè)自身的信用。企業(yè)要建立清晰的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)報(bào)告要真實(shí)、準(zhǔn)確地反映出企業(yè)的經(jīng)營情況，有利于金融機(jī)構(gòu)和政府部門能夠更好的了解企業(yè)狀況，提升企業(yè)信用等級(jí)，有利于企業(yè)貸款。在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理的同時(shí)，中小企業(yè)也要加強(qiáng)信用文化建設(shè)，培養(yǎng)專業(yè)性人才，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的核心，樹立企業(yè)良好的信用形象，這樣銀行借款給企業(yè)才會(huì)比較有信心，推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)力，提高企業(yè)的經(jīng)營效率。

2.拓展融資渠道，關(guān)注融資租賃。浙江省中小企業(yè)主要通過利潤留存、銀行貸款以及民間借貸的方式獲得企業(yè)運(yùn)營或者項(xiàng)目投資所需要的資金。其實(shí)，企業(yè)應(yīng)該拓展其融資渠道，增加其融資成功的機(jī)會(huì)。為緩解中小企業(yè)融資中出現(xiàn)的困難，推進(jìn)中小企業(yè)成功轉(zhuǎn)型升級(jí)，浙江省中小企業(yè)不妨將融資租賃作為一個(gè)重要的融資方式，可以開展中小企業(yè)融資租賃試點(diǎn)工作。

（二）浙江省政府方面應(yīng)對(duì)策略

1.完善中小企業(yè)的相關(guān)法律。在貸款擔(dān)保實(shí)行、貨款管理及財(cái)政稅收等方面,浙江省應(yīng)出臺(tái)具有鮮明地域特色并符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)，具體規(guī)定的可行性有利于維護(hù)浙江省中小企業(yè)發(fā)展的合法權(quán)益。[4]

2.籌建政策性中小企業(yè)信貸銀行。政策性中小企業(yè)信貸銀行是指用來扶持處于成長階段的中小企業(yè)，主要是解決融資難問題。其資金來源可按照多樣化和市場化的方式進(jìn)行募集，銀行實(shí)行股份制，使股東擁有與優(yōu)先股股東相似的收益權(quán)，并采取貸款企業(yè)的所有權(quán)與貸款企業(yè)的收益權(quán)相分離的方式，如此一來，政策性銀行的所有權(quán)和有效的政策執(zhí)行就不會(huì)被影響。如果政策性中小企業(yè)信貸銀行可以按照這樣的模式發(fā)展，使資金來源與資金使用實(shí)現(xiàn)市場化，可以改善政策性銀行金融債券發(fā)行困難的現(xiàn)狀，還會(huì)減輕財(cái)政方面的壓力。

3.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。政府應(yīng)該加大對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度。可以由政府出面建立一有個(gè)權(quán)威性的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，或者也可以對(duì)現(xiàn)有的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行改造；建立中小企業(yè)信用平臺(tái)，利用政府本身所具優(yōu)勢，通過工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門，搜集中小企業(yè)數(shù)據(jù)信息；加強(qiáng)中小企業(yè)本身的信用管理，可以出臺(tái)法律對(duì)中小企業(yè)的行為進(jìn)行約束，以及加強(qiáng)企業(yè)家個(gè)人的信用管理。

4.合理引導(dǎo)民間資本流動(dòng)。民間融資是浙江省中小企業(yè)的非常重要的融資渠道，所以對(duì)于民間資本流動(dòng)加強(qiáng)管理非常有必要。溫州市試點(diǎn)改革設(shè)立了全國第一家民間資本管理公司，以及進(jìn)行了一系列的金融改革，對(duì)資本的監(jiān)管和借貨利率的控制，使資本管理更加有效。

（三）浙江省金融機(jī)構(gòu)方面應(yīng)對(duì)策略

1.針對(duì)浙江省中小企業(yè)的特點(diǎn)建立相適應(yīng)管理體制。到目前為止，商業(yè)銀行的管理?xiàng)l例中沒有針對(duì)中小企業(yè)的特別規(guī)定，大部分的中小企業(yè)都不能符合商業(yè)銀行的貸款條件，浙江省是非常典型的中小企業(yè)大省，可以先在浙江省建立專門針對(duì)于中小企業(yè)管理體制的試驗(yàn)點(diǎn)，使其能夠在更短的時(shí)間能滿足融資需求，也可以完善商業(yè)銀行的管理制度，對(duì)雙方而言是雙贏的結(jié)果。

2.針對(duì)浙江省中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。鼓勵(lì)推廣動(dòng)產(chǎn)、存貨、應(yīng)收賬款質(zhì)押的金融信貸業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)開發(fā)專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)等無形資產(chǎn)的質(zhì)押。銀行可以要求中小企業(yè)對(duì)所要貸的款項(xiàng)提供保險(xiǎn)，這樣既有利于降低銀行貸款收回的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)也可以通過較低的門檻、較低的成本獲得貸款。

3.針對(duì)浙江省中小企業(yè)的特點(diǎn)建立適當(dāng)貸款利率制度。建立一個(gè)合適的貸款利率制度非常有必要，并且可以因地制宜。針對(duì)浙江省中小企業(yè)活躍的地區(qū)，當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行可以加大對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性，適當(dāng)擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)貨款的浮動(dòng)利率區(qū)間，以此來增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.針對(duì)浙江省自身情況規(guī)范民間融資。對(duì)于民間融資，可以將其規(guī)范化、制度化、公開化，自覺接受監(jiān)督，使其在法律法規(guī)的范圍內(nèi)更好地發(fā)揮作用，促進(jìn)浙江省中小企業(yè)的發(fā)展。

[1] 孫一沿.浙江省中小企業(yè)融資問題探究[J].區(qū)域經(jīng)濟(jì)，2014(5)：128～129.

[2] 沈陽永.浙江省中小企業(yè)融資困境及對(duì)策[D].北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2013.

[3] 邢樂成，梁永賢.中小企業(yè)融資難的困境與出路[J].濟(jì)南大學(xué)學(xué)報(bào)，2013.23,2.

[4] 章逸陽.淺論浙江省中小企業(yè)融資難問題[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2014(5)：106～107.

[5] 梅浩杰.寧波地區(qū)中小企業(yè)融資難研究[D].重慶：重慶師范大學(xué)，2013.

[6] 袁顯平，鄭德印.中小企業(yè)融資環(huán)境分析[J].財(cái)會(huì)通訊，2014(1)：14～17.