關于銀行現金管理工作的問題與建議

索杏利

（宜陽農商銀行，河南 宜陽 471600）

現金管理是我國的重要財經制度，也是重要的金融管理制度，不僅是央行貨幣政策中的重要組成，同時也是商行柜臺工作的基礎制度，所以加強對現金的管理就顯得非常較重要。近些年我國對現金管理的重視度不斷加強，對現金管理的監管力度也有了很大程度上的加大，針對一些現金違規的案件得到了嚴肅處理，從各方面來看都有著一定程度上的進步。處在當前的重要發展階段，加強銀行的現金管理是促進現金正常流通的基礎，銀行作為現金管理的主要機關，更應當在現金管理層面做好帶頭作用。

一、現金管理現狀及問題成因

（一）現階段我國金融機構的現金管理現狀分析

第一，我國的金融機構在現金管理方面的狀況還不容樂觀，尤其是處在當前經濟改革的重要時期，由于多方面的影響因素使得現金管理的諸多弊端都紛紛體現出來。其中的現金管理相關法律的不完善及滯后問題就較為顯著，在約束力方面還比較缺乏，我國當前的現金管理辦法和實際的現金管理需求的契合度還不是很好，已經不能適應市場經濟下的現金管理需求，主要的問題就是現金管理的對象及基本賬戶和現金的結算起點等規定滯后于經濟發展。

第二，一些金融機構在現金管理的重視度方面還有待進一步加強，實際的管理功能相對較弱，主要體現在受到利益的驅使，以及對現金管理工作的不夠重視和沒有嚴格執行大額現金的支付報備制度，在業務的審批方面沒有嚴格的對待，所以就存在著漏報以及漏批的情況發生。而在管理上沒有得到重視主要是由于對現金管理的認識存在著片面性，沒有充分發揮一線監管作用，還有是受到了利益的驅使，對違規的行為沒有進行嚴格的制止和處罰。

第三，“黑戶”支現現象相對比較嚴重，也就是金融機構私自為客戶開立沒有經過人民銀行賬戶管理部門進行審批備案的單位銀行賬戶，和過期沒有經過審核的單位賬戶。這一現象在各大商業銀行及農村信用社等領域都存在，雖然人民銀行對此進行了相應的處理，但在實際的收效方面并不是很理想。

第四，基本賬戶庫存現金限額核定進展有著諸多難處，以及超范圍和超限額使用現金的情況屢屢發生。由于經濟環境的變化，使得庫存現金限額核定的合理性標準不能得到準確有效的把握，而對于開戶的單位配合也缺乏積極性，這些方面都造成了核定工作受到阻礙。實際的調研過程中能夠發現，金融機構對開戶單位有著超范圍及超限額使用現金的情況發生，而對于不符合規定用途的現金支取有著很大的困難。

（二）金融機構現金管理的問題成因分析

造成以上的種種問題，其原因是多方面的，現金管理的法規落后是一個重要的原因，新的現金管理法規沒有及時的滿足當前先進管理的需要，所以使得銀行的現金管理在法律依據上相對比較缺乏，管理也缺乏權威性。還有就是先進管理的工作沒有一個較好的社會氛圍，我國當前正處于經濟體制的不斷完善時期，部分公眾對市場經濟體制下現金管理的加強監管不能得到全面的理解，認為現金管理和存款自愿及取款自由原則是相違背的，公眾認識上的不足也使得金融機構的現金管理在社會基礎上較缺乏。

由于制度的執行環境有了很大的變化，是現金管理問題出現的重要原因，庫存現金限額核定有著很強的政策性，在業務量上也相對比較大，所以在制度的實際落實上要滿足諸多的要求。其中明確的執法落實實體及開戶單位的現金收支活動的規范，開戶單位的所有賬戶現金支取的有效控制，對違規行為的嚴肅處理辦法等諸多要求都要具備。但實際情況卻并非如此，有著這些方面的缺陷或者是缺失使得基本賬戶庫存現金限額核定工作的難度加大。

另外，就是在現金管理的思想上沒有認識到位，銀行的領導對現金管理工作的重要性沒有得到很好的認識，使得現金管理的功能就愈來愈弱化。從而就出現了公款私存的現象發生，金融機構的作用沒有得到充分的發揮，在開戶銀行及人民銀行自身，其是現金流通的重要環節，開戶銀行也更是貨幣流通的一個中心環節，現金都是從開戶銀行流入人民銀行發行庫的。實際情況卻與此不相協調，人民銀行的現金管理及管理措施和布置檢查等方面都比較嚴格，但一些商業銀行以及其他的非銀行機構在這些方面較為松弛，這些方面使得現金管理工作的落實就存在著很大的難度。

二、現金管理工作問題的應對策略探究

（一）強化金融機構現金管理的法律完善程度

一切管理都需要制度和法律作為依托，針對現金管理工作的問題首先要在法律的制定上進行完善。要盡快的將能夠適合市場經濟發展的現金管理條例進行頒布，并要對現金的使用范圍及結算起點進行合理化的調整。還有就是要完善大額現金提取的相關規定，把現金管理工作和賬戶管理等工作相接軌，對大額現金管理要進行登記報備的手續，對監管的效能進行有效的提高，與此同時還要對現行現金統計制度加以修改，要能夠涵蓋所有經濟活動。

（二）將管理及服務加強完善，提高管理人員素質

要積極的宣傳采取新型的信用工具，減少現金的流通，另外，要加強現金管理人員的培訓工作。經濟金融的飛速發展也對現金管理的工作帶來了新職能以及新業務和新情況，面對諸多的變化，現金管理人員也要能夠適應這一變化，所以要加強這一領域的變化，采取培訓、制定計劃、落實措施等步驟進行實施。可通過考試及辦培訓班的形式對現金管理人員加強相關的培訓，盡快的構建一個素質高、專業技術強的隊伍，這樣才能做好現金管理工作。

（三）不斷探索現金管理的新思路

當前的經濟環境比較不穩定，所以對銀行的現金管理也要和市場的發展緊密的結合，銀行要從實際情況出發，與時俱進開拓創新，市場經濟體制的逐步完善，對現金管理的目標及內容方式等也都要進行相應的調整。現階段銀行現金管理的主要任務就是要對人民幣的流通規律加強研究，從而對現金的投放回籠變化趨勢進行準確的掌握。還要根據相關的法律及規章制度等對現金管理的檢查進行組織實施，對現金的收支行為加強規范化，控制不合理的現金支出。

（四）充實管理隊伍加大現金專項檢查力度

為使得銀行賬戶和現金的存取業務得到同步的進行，要將現金的管理力度得到加強。在這一過程中要做到現場監管達到上級行規定的檢查比例以及檢查的頻率和工作量，一定要配合一定數量的專職人員從事這項工作。在檢查的人員配備上要有兩人至三人到基礎業務上實現現金管理監管隊伍，這樣就能夠有效的防止工作上的脫節問題發生。要加大銀行的現金現場檢查的力度。進行不定期或者是定期的抽查現場，發現問題要及時解決，并要提出合理化的建議，從而來防范現金管理的風險發生。

總而言之，我國的銀行現金管理工作是保證貨幣健康流通的基礎工作，在這方面一定要加大管理的力度，確保管理工作正常運行。處在當前的經濟發展階段，對現金的管理重要性也已經愈來愈重要，針對其中的問題要進行詳細全面的分析，從而針對性的解決，這樣才能夠最大程度的促進我國的現金管理工作的穩定運行。

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