自由貿(mào)易賬戶往來真實(shí)性審核需要破解

上海自貿(mào)區(qū)為金融創(chuàng)新提供了重要的土壤，但我們?nèi)匀灰炎★L(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)，守住盈利的底線，守住政策法律的底線，做正確的事，這是金融從業(yè)人員的核心價(jià)值觀。

上海自貿(mào)區(qū)成立一年來，在金融創(chuàng)新方面積累了許多成功經(jīng)驗(yàn)，也不可避免地遇到了一些新的問題和風(fēng)險(xiǎn)。為了加強(qiáng)研究中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金融創(chuàng)新方面的經(jīng)驗(yàn)，以及在金融創(chuàng)新方面遇到的新問題、新挑戰(zhàn)，如何分析自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新方面遇到的問題、挑戰(zhàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出有效監(jiān)管的對(duì)策建議，引起了專家學(xué)者的關(guān)注。

開戶最主要的原則之一是實(shí)名制原則，實(shí)名制和我們自貿(mào)區(qū)展業(yè)三原則中的“了解你的客戶”原則是互相補(bǔ)充相輔相成的。實(shí)名制不是簡(jiǎn)單按照真實(shí)名稱開戶，對(duì)銀行而言，就是客戶要提交開戶證明文件的原件。原件資料對(duì)國(guó)內(nèi)賬戶都能很好地落實(shí)，但是我們看到自由貿(mào)易賬戶中有很多是境外機(jī)構(gòu)直接開立的FTN賬戶。

“公證+認(rèn)證”方式

由于境外機(jī)構(gòu)合法注冊(cè)地及日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所不在中國(guó)大陸，公司CEO或有權(quán)簽字人也多為境外人士，面對(duì)各種文字形式、各種版本的賬戶資料，我們無法直觀地識(shí)別，直接到境外去實(shí)地調(diào)查的可能性較小，成本也太高，但自由貿(mào)易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)又必須控制好，怎么辦？我們根據(jù)民事訴訟法對(duì)于境外證據(jù)的認(rèn)定規(guī)定，制定了較為嚴(yán)格的判斷標(biāo)準(zhǔn)，就是“公證+認(rèn)證”的方式：所謂公證就是要求境外機(jī)構(gòu)把它的開戶資料交給境外公證機(jī)關(guān)，對(duì)資料的真實(shí)性、有效性作出說明，公證解決賬戶資料的合法性問題，幫助我們了解全世界不同國(guó)家和地區(qū)法律的差異性問題；所謂認(rèn)證，是境外機(jī)構(gòu)要把它公證后的資料交給我國(guó)駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證解決外文資料的識(shí)別問題以及對(duì)境外公證機(jī)關(guān)的認(rèn)定問題，這樣最后提供給我們商業(yè)銀行的就變成我們既能看得懂又合規(guī)的賬戶資料，應(yīng)該說“公證+認(rèn)證”的方式非常嚴(yán)格，有利于我們?cè)陂_展業(yè)務(wù)的第一時(shí)間把好風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)。

我們知道客戶身份識(shí)別不僅是賬戶管理的重要工作，也是反洗錢領(lǐng)域最重要的環(huán)節(jié)之一，它的成本高、時(shí)間長(zhǎng)，我們只有在競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的情況下保持清醒的頭腦，嚴(yán)格把關(guān)，才能將“對(duì)”的客戶引進(jìn)來，為我所用，將“錯(cuò)”的客戶關(guān)在門外，確保自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的資金安全和金融秩序。

重視賬戶管理協(xié)議

另外，要重視賬戶管理協(xié)議的約定。賬戶管理協(xié)議是企業(yè)和商業(yè)銀行之間就資金存放達(dá)成的正式合同。我們看到這次自由貿(mào)易賬戶非常重視賬戶管理協(xié)議，很多商業(yè)銀行直接把賬戶內(nèi)部的管理規(guī)定搬到了協(xié)議里，比如自由貿(mào)易賬戶中的本外幣可以自由兌換，資金劃付進(jìn)行真實(shí)性審核等等，我認(rèn)為是完全沒有必要的。因?yàn)樯虡I(yè)銀行根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)企業(yè)賬戶實(shí)施的管理措施屬于法定的義務(wù)，無需在合同中多余地強(qiáng)調(diào)，反而應(yīng)該在合同中對(duì)一些特殊的事項(xiàng)進(jìn)行明確的約定。比如考慮到境外機(jī)構(gòu)的特殊性，就應(yīng)該明確賬戶資料中文版本和英文版本不一致時(shí)以哪個(gè)版本為準(zhǔn)，境外機(jī)構(gòu)提供的外文資料通過何種方式確定真實(shí)性，賬戶使用發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)以哪個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的法律為準(zhǔn)，這些條款的約束有利于我國(guó)的商業(yè)銀行在提供國(guó)際化服務(wù)時(shí)建立自己的標(biāo)準(zhǔn)和威信，也有利于我們通過和國(guó)外機(jī)構(gòu)合作提升自己國(guó)際化服務(wù)水平。

平衡資金劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

自由貿(mào)易賬戶使用規(guī)則有很多的亮點(diǎn)，我這里不再一一重復(fù)，只強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，這是我們這次自由貿(mào)易賬戶使用規(guī)定中的一個(gè)很大的亮點(diǎn)，就是對(duì)區(qū)內(nèi)資金和區(qū)外資金劃轉(zhuǎn)要進(jìn)行真實(shí)性審核。如果區(qū)內(nèi)資金和區(qū)外資金劃轉(zhuǎn)時(shí)要求銀行人員像審核放貸款一樣去審核交易的真實(shí)情況，恐怕劃一筆資金得等上一個(gè)禮拜，顯然是不可能的。但是區(qū)內(nèi)外資金劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)又現(xiàn)實(shí)存在，我們?cè)鯓悠胶猓吭鯓诱页鲆环N資金匯劃領(lǐng)域的真實(shí)性審核標(biāo)準(zhǔn)？這是放在大家面前的一道難題。或者我們是否可以比照賬戶管理一樣，對(duì)資料的真實(shí)性進(jìn)行審核，而不是籠統(tǒng)地提出對(duì)交易進(jìn)行真實(shí)性審核。這樣既能防止真實(shí)性審核流于形式，又能防止真實(shí)性審核過于繁瑣，這是我們未來要重點(diǎn)研究的內(nèi)容。綜上所述，上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)為金融創(chuàng)新提供了非常重要的土壤，金融機(jī)構(gòu)可以在這里一展宏圖，但我們?nèi)匀灰炎★L(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)。總的來說“守住兩條底線，堅(jiān)持一個(gè)核心”——要守住盈利的底線，又要守住政策法律的底線，同時(shí)要堅(jiān)持一個(gè)核心，就是“做正確的事”的金融從業(yè)人員的核心價(jià)值觀。

（作者系上海金融法制研究會(huì)會(huì)員，

中國(guó)建設(shè)銀行上海市分行營(yíng)運(yùn)管理部業(yè)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師）

編輯：施楊 shiyang0915@126.com