淺析農村信用社信貸風險的成因及防范

孫龍

摘要：在服務農村的金融機構當中，農村信用合作聯社承擔著最主要的任務，也是最重要的金融力量。幾經改革，農村信用合作聯社業務飛速發展，信貸規模快速擴張，然而，長期積累的信貸風險也逐步地暴露出來。如何防范與控制信貸風險，成為確保農村信用社長遠健康發展的首要任務，也是當前各級農村信用社工作的重心。研究了當前我國農村信用社信貸管理中暴露的風險與存在的問題，以找到相應的對策。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險；成因；風險防范

中圖分類號：F83文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2014）11-0155-02

一、農村信用社信貸風險的成因

農村信用合作聯社（以下簡稱農村信用社）作為新中國成立后最早成的金融機構之一，是改革最為頻繁的金融機構，其業務發展經歷了60余年，為國家“三農”政策的落實起了很大的積極推動作用。然而，伴隨著業務的發展，不良資產比重過高，不良貸款風險隱患增大等問題的出現，讓我們不得不關注背后的原因。筆者結合自身工作實際，將信貸風險的成因總結為以下幾點。

1.管理機制不完善

體制方面，信用社高級管理人員不可避免地注重對上負責，而忽視對下級和股東的責任，從而導致管理異化，產生內部控制人導致的信貸風險。內部監管機制方面，內部監管機制的漏洞增加了農村信用社的信貸風險，監事機構沒有完全發揮出作用，監督職能有待完善，這無形中助長了某些信貸業務相關人員濫用職權等違規行為。崗位設置方面，未能嚴格按制度要求進行，一人數職，自我監管的現象較為普遍，使得監管落空。

2.內控制度不完善

經過多年的探索和實踐，農村信用社已經建立了比較完整的信貸管理制度，但有很多規章制度沒有及時梳理，這給業務經辦人員執行制度帶來不少問題，也無形中削弱了制度的權威性。從規范的角度考慮，現有的信貸管理制度不系統、不全面，貸款“三查”（貸前調查、貸時審查和貸后調查）制度執行也不嚴格，目前農村信用社信貸資產的管理尚處于偏粗放經營的管理的層次，且管理手段落后，跟不上信貸業務快速發展的要求。在實際工作中，疏忽貸后檢查，未建立起有效的制度制約機制，為信貸安全埋下了隱患，也導致近些年出現了不少質量較差貸款。

3.防范信貸風險的意識與能力低

信貸風險出現的一個重要原因就是防范信貸風險的意識與能力低。部分農村信用社長期忽視信貸風險，有的甚至以貸還貸，將問題不停地掩蓋。農村信用社開辦的信貸業務種類較多，但是由于沒有統一的自律組織和操作規程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規范；部分對外簽訂的合同沒有請專業的法律人員進行審核。貸款擔保措施沒有落到實處，例如有的貸款合同只讓保證人簽字，確沒讓其配偶簽字；有的抵押物（沒有產權的房產）根本無法落到實處，卻用來作貸款的擔保措施。檔案管理不規范、不完整，實用性不強。

4.信貸客戶本身的特殊性帶來的信貸風險

新時期，我國的農村信用社貸款服務對象主要是“三農”以及農村工商業戶、農村中小企業和農村創業者。從主體上將主要分為兩大類：自然人客戶與企業客戶。從客戶群體上講，因為自身知識結構和認識能力的問題，本身風險性較大。

（1）農業生產的風險大

農村信用社的信貸資金很大比重都用于支持農業生產，然而農業生產的周期較長，易受自然災害影響，每一次大的自然災害都造成大批借款農戶因農業生產遭受破壞而難以按期歸還借款，不可避免地造成這類信貸資金的沉淀。

（2）中小企業生產經營風險大

在市場當中，中小企業本身大都處于起步階段，資金實力較弱，抵御市場風險的能力也較弱。企業產品結構調整緩慢，產品容易大量積壓，造成大量信貸資金被占用。部分中小企業盲目投資，對市場認識不夠，風險管理經驗不足，又缺乏相應的長期配套資金，導致信貸資金被長期占用。

5.信貸人員業務素質有限，道德與法律觀念淡薄

農村信用社的信貸人員因受環境和條件所限，素質層次不齊，很多人沒有取得上崗資格，沒有信貸業務相關的專業背景，如金融、財會、法律等，而且大多數人在上崗前沒有經過正規專業的培訓。社會經驗不足，對風險認識能力有限，師傅帶徒弟，邊干邊學。這類信貸人員勢必會為其經手的貸款埋下風險隱患。

個別信貸人員道德紀律觀念淡薄，目空法律，利用手中的權力參與煤礦、房地產開發商等企業經營或貸款投資分紅，攻守同盟，套取信用社的貸款。還有極少數信貸人員利用手中的權利吃、拿、卡、要，致信貸資金的安全不顧，放寬辦理標準。個別農村信用社在業務發展中只顧眼前效益，單純追求利潤和個人業績，對貸款的審查不嚴，對抵押品低值高估，導致抵押不實，致使貸款在發放前就潛藏著風險。有的還出現借名、冒名等貸款違規行為。

6.責任追究不到位

農村信用社內部雖然設有責任追究制度，但大多沒有嚴格按制度執行。這也導致為何那么多信貸人員敢于劍走偏鋒，敢于冒制度的險。因為他們所見所聞或親身經歷給他們吃了定心丸，壯了膽，那就是“一般不追究，追究了也沒什么大事”。出了問題，掩蓋問題，只采取象征性的處罰措施，既害了信貸人員，也為信用社長期健康穩健發展埋下的很大隱患，致使制度形同虛設，有令不行，助長了一些人員的不良做法。

二、農村信用社信貸風險防范

筆者認為，為確保農村信用社業務健康發展，應從以下幾個方面防范信貸風險。

（一）建立完善的信貸員選拔和管理機制

1.加強信貸員隊伍的建設

樹立以人為本的理念，堅持穩定、規范、高效的工作方針，建立和完善適應農村信用社經營管理特點的現代人力資源管理體系和激勵機制，積極引進高素質人才，要強化信貸人員的入職培訓，著重風險意識、法律意識和職業道德的培訓，使其樹立正確的職業觀和價值觀。

2.完善信貸員選拔考核機制，等級管理制度、獎罰機制、問責機制

堅持公開、公平、公正的原則，通過考試考核公開擇優聘用，定期對信貸員進行考核，實行嚴格的考核制度，對不能勝任的信貸員進行降職或調職，對較好的信貸員可升任重要崗位。對信貸員實行等級管理，不同等級的信貸員享受不同的等級工資和績效工資，將貸款額、收息率和不良貸款下降率等指標納入考核體系。對貸款營銷額大的信貸員可按營銷貸款總額的一定比例進行獎勵；對收回不良貸款的人，能收回或部分收回則按一定比例進行獎勵；對造成不良貸款（特別是新增不良貸款），發放跨地區貸款、化整為零、冒名借名、假擔保和關聯人相互保證貸款等違規貸款行為的責任人加大處罰力度，對責任人給予問責、涉及刑事責任的移交司法機關。經常開展檢查活動，對信貸員實行放款終身責任制，完善信貸人員的任期經濟責任審計制度、離任審計制度。

（二）建立健全信貸風險管理制度

1.建立和加強信貸檔案管理制度

信貸檔案管理是信貸工作的一個重要環節，是有效防范信貸風險和保全信貸資產的一項重要基礎性工作，加強對信貸檔案出入庫的管理，不能隨意借出而造成資料流失，做好檔案移交登記與借閱登記的工作，監督部門還要加強對信貸主管部門在執行信貸檔案管理制度方面的檢查，及時糾正存在的問題。

2.建立健全信貸資產準備金制度和保險制度

根據農村信用社自身的資產狀況、資本充足率，允許其提高呆賬核銷比例，進一步加快信用社呆賬核銷的力度。同時，足額提取呆、壞賬準備金，以增強農村信用社抵御信貸風險的能力。探索建立貸款風險保險制度，以轉移貸款風險，在發放貸款時，要求借款人以貸款項目和金額向保險公司投保貸款風險保險，當借款人因保險責任內的原因不能按合同歸還信用社貸款時，由保險公司承擔連帶償還責任。

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3.利用信息化建設推進信貸管理電子化

強化對業務處理流程的控制，同時考察評估引進國內外銀行同業先進的信貸管理系統，確保信息的對稱性、充分性和準確性，充分利用網絡資源，建立信貸管理網頁，并及時把有關文件和學習資料在網上公布，使之成為全社信貸管理人員學習交流的平臺，各級聯社應優先確保一定比例的資金，重點加快基層社電子化建設進程，做好人員培訓信貸信息的即時公布，不斷提升基層信用社管理和信貸管理水平。

4.加強貸后管理工作

從制度設計上督促信貸人員轉變重貸前輕貸后的思想，定期對各信用社的貸款進行貸后抽查，對于已調離或調整崗位的信貸人員在職期間所發放的貸款同時建立貸款發放責任制度和管戶人責任制度。對那些因主觀原因，不能及時對借款人信用或還款能力下降發現并采取有效措施的，予以嚴厲處罰，有效避免貸款到期后借款人無力償還或甚至找不見人對于催收人員的茫然處境。

（三）加強擔保手續及相關中介機構的管理

農村信用社要切實完善擔保貸款管理制度，制定相應的擔保貸款管理辦法。根據擔保方式建立健全貸款登記簿。要規范貸款審批發放操作程序，建立擔保貸款的權力制約機制，制定擔保貸款損失賠償制度；嚴格執行貸款操作程序，按規定審核手續，加強對擔保主體的合法性、抵押物的價值充足性、質押物的真實性以及擔保抵押質押手續的完備性的審查。要綜合其他條件，嚴格按規定的抵質押率確定授信額度。

加強對包括評估公司、擔保公司等中介合作單位的管理，嚴格選用單位入圍的中介機構開展相關工作。定期對中介公司的業務服務情況進行檢查，及時淘汰不合格的評估公司與擔保公司。擔保措施是信貸資產安全的第二道也是最后一道防線，若借款人無力償還貸款，擔保措施也落空，勢必造成信貸資產的損失。嚴防評估公司與客戶串通對抵質押物做出虛假高價評估，嚴防擔保公司抽逃保證金。

結束語

信貸風險控制是農村信用社風險控制的重要組成部分，是農村信用社完善經營管理的根本保證。只有通過加強貸前、貸中、貸后三個環節的監督管理，建立完善科學的信貸管理體制、用人機制、考核機制，才能提升農村信用社的風險控制能力，提高經濟效益，促進業務健康發展。

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[責任編輯 杜娟]

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