淺論國際貿易融資方式及其在我國的發展與應用

叢妍+王景嵫

摘 ? 要：在各類金融服務中，貿易融資服務對貿易所產生的影響是最直接也是最大的，那么在當前國際貿易競爭中，融資服務已經越來越發揮著不可替代的作用，所以一個國家想要提高在國際貿易中的競爭力，就要充分發揮好貿易融資業務的作用。本文通過對國際貿易融資業務與貿易發展關系的辯證分析，根據我國銀行與企業的特點，選擇適合我國國情的融資原則和策略，并將其應用到具體的貿易融資業務中去。

關鍵詞：國際貿易融資;國際貿易融資業務;融資原則和策略

對于國際貿易投資來說，主要是為了國際貿易進行服務，因此國際貿易融資必須要進行不斷的創新，不斷的完善，才能夠提升自身的競爭力，在國際貿易的競爭中處于不敗的地位，隨著我國經濟的不斷發展，我國的外貿規模不斷的增大，我國在國際貿易中占有著很重要的地位，并且國際貿易的方式也逐漸的趨于多樣化。

一、國際貿易融資概述

國際貿易融資主要是指相關的國際貿易出口商在異國難以得到相應的資金支持，從而在銀行得到信用貸款業務，以更加順利的進行進出口貿易。縱觀歷史的發展進程可以看出，最開始的國際貿易融資就是通過賒銷、寄售等方式，由進行國際貿易的一方向另一方提供的商業信用，但是這種簡單的融資方式要承受著進口商或出口商資金的約束，所以這種商業信用一般所呈現出來的特點是資金較小、期限較短。隨著國際貿易的不斷深入發展，這種金額較小的融資方式已經不能滿足于國際貿易發展的需要，僅僅從進出口商那里提供的資金已經完全不能滿足于金額越來越龐大的國際貿易，因此只有向銀行或者是有著龐大資金支持的金融機構獲取貿易資金支持才能滿足國際貿易發展的需要，這就產生了現代國際貿易融資。

二、國際貿易發展與國際貿易融資的相互影響

1.國際貿易發展的特點對貿易融資的影響

隨著社會的不斷發展，國際貿易市場的形式已經逐漸的轉變，由賣方市場逐漸的轉變為買方市場，導致了國際市場的競爭越加的激烈，必須要進行進行相應的改革，來提升自身的競爭力，而信用貸款的結算方式具有很高的靈活性，能夠有效的改善這種狀況，出口企業在國際貿易中所承受的融資壓力越來越大，所以類似于國際貿易的這種貿易融資業務也就應運而生了。

其次隨著國際貿易規模的不斷擴大，僅僅依靠于國內的銀行已經很難滿足貿易企業對于資金的需求，所以對融資方式的要求也就越來越高，逐漸朝著更加靈活多變的方式轉變。

隨著信息化時代的不斷演進，國際貿易的交易效率也不斷提高。進口商為了避免因為資金的缺失而沒能抓住商機所造成的損失，使倉單融資、提貨擔保等融資方式得到更加廣泛的應用。

2.國際貿易融資對外貿發展的重要作用

國際貿易融資業務具有很多其自身不可替代的優勢，分別為：一與銀行中的一些中間業務相比，國際貿易融資對銀行信用業務的影響更加直接;二與銀行中的流動資金貸款相比，國際貿易融資在短中期項目中的流動性更強;三與銀行中一般的商業貸款相比，國際貿易融資的信貸條件更加優越;四與一般的銀行貸款相比，國際貿易融資所獲得的收益更高，也正是因為這些優勢，使國際貿易融資在對外貿易中的作用越來越突出。

國際貿易融資業務的開展有助于提高銀行和企業的競爭力，從宏觀意義上來說，無論是發達國家還是發展中國家在國際貿易中都需要大量的資金支持，通過貿易融資擴大企業產品的出口。另外通過政策與操作上的支持，更進一步地調整進出口結構，在合理利用生產資源的基礎上調節國際收支的平衡。從微觀意義上來說，貿易融資不僅能夠促進銀行貿易的不斷創新，還可以更加有助于企業競爭力的提高，在不斷擴大生產規模的過程中獲取更多的經濟利益。

三、國際貿易融資的主要方式及其風險

1.對出口商的貿易融資及其風險

對出口商的貿易融資形式主要有：一是出口押匯，所謂出口押匯是指當出口商的資金周轉遇到困難的時候，銀行根據出口商的請求，向出口商提供一部分或者是全部的資金支持，其中出口商要以全部的出口單據作為抵押，出口押匯不僅包括出口信用證押匯，還包括出口托收押匯;二是票據貼現，票據持有人為了獲取資金支持，將還未到期的匯票轉交給銀行，銀行根據票據的金額和期限將貼現利息扣除之后，把票面值余額付給貼現申請人，最后由貼現銀行向承兌人收取票款，這種融資方式具有很小的風險，并且其中主要的風險是信用程度以及還款的能力。三是打包放款的方式，主要是由相關的進口商開出信用證，將其作為貸款抵押，由銀行提供相應的資金支持，但是這種融資的方式也存在一些風險，主要表現在出口商能夠提供有效的單據;四是無抵押品貸款和抵押貸款，無抵押貸款是以出口商的信用作為擔保，而沒有其他任何抵押物品，因此銀行所面臨的風險也是最大的，抵押貸款是將國內貨物進行抵押，從而從銀行獲取生產以及出口商品的資金，因此銀行為了確保資金的安全，所以必須得有抵押物品。

2.對進口商的貿易融資及其風險

對進口商的貿易融資形式主要有：一是開證授信額度，開證授信額度可以說是一種余額的管理方式，只要信用證的金額一直處于余額之內，進口商就不需要向開證行提供任何的保證金以及抵押物品，這種短期的融資方式對開證行來說，其風險主要體現在對進口商的資金和信用的調查與評估是否準確上;二是進口押匯，所謂進口押匯是指進口商在資金周轉出現問題的時候由銀行向進口商提供一定的資金，幫助其解決資金周轉問題，根據不同的結算工具將其分為進口信用證押匯與進口托收押匯兩種方式;三是假遠期信用證融資，主要是指相應的進口商銀行要求向著出口上開除票據，這種方式的主要風險是在某些情況，會出現以假亂真的現象，若是相應的當事人無法解釋，那么很容易發生糾紛;四是提貨擔保，在出口地與進口地距離相對于較近的情況下，為了使進口商可以提前取貨，憑借銀行提供的提貨擔保，就可以在未支付信用證金額時就可以提貨報關，這種融資方式使銀行承擔的風險較大，所以要求銀行在出具擔保之前一定要小心謹慎。endprint

四、我國貿易融資的決策原則及其融資策略選擇

1.我國貿易融資的決策原則

隨著國際貿易的不斷發展，國際貿易融資方式也變得越來越多樣化，我國的企業要想提升自身的競爭力，必須要采取正確的融資方式，來提升企業的競爭力，并且，銀行要能制定完善的策略，在規避風險的同時，也能夠為企業提供相應的融資工具，使得我國企業不斷的發展，提高對外貿易的能力，促進在國際市場中的發展。

（1）外貿企業的決策原則

國際貿易融資越來越受到一些外企的普遍關注，其原因不僅僅是因為國際貿易融資是一種新發展起來的融通資金的手段，也是因為很多企業通過這種方式在實踐的過程中獲得了成功，正所謂沒有規矩不能成方圓，所以我國的外貿企業在融資方式的選擇上應該遵循融資成本最小，融資與貿易方式相結合的原則。

（2）商業銀行的決策原則

國際貿易融資業務不同于一般的中間業務，是存在風險的，對于商業銀行的一般中間業務而言，其資產負債是不顯示在負債表上的，而國際貿易融資作為銀行資金占用的一部分，必須通過其他資金來進行填充，并且根據不同的貿易融資方式，所承擔的風險和收益也有高有低，所以商業銀行應該遵循融資的安全性、流動性以及盈利性這三個決策原則，以確保商業銀行在經驗過程中不會造成資產負債所帶來的不利后果。

（3）政策銀行的決策原則

從普遍意義上來講，融資對象只有在不能從其他商業金融機構獲得資金的前提下，才能從政策性金融機構獲得資金的支持，如果不能堅持這個原則，政策性銀行就會與商業銀行形成一種競爭，會嚴重影響國際市場的秩序。從國際意義上來講，像美國、加拿大這種發達國家都會有專門為中小企業服務的政策性金融機構，而且為中小企業提供的這種專門性地服務已經納入了銀行的另外一個新的部門，這為我國政策性銀行的發展提供了很多借鑒之處。

2.我國貿易融資的策略選擇

通過對以上各種國際貿易融資的決策原則的研究與分析，我國企業貿易融資策略選擇可以大致分為以下四種情況：一是對于生產周期比較長，同時金額比較大的出口產品，應該選擇貿易信貸和打包貸款這兩種融資方式;二是對于流通性比較強的、在國際市場中具有一定競爭力的初級商品，應該選擇倉單融資;對于分期付款，周期相對于較長的出口產品，應該選擇保理業務，一些國家和地區的金額比較大的業務就只能選擇這兩種融資方式;四是生產周期既不長，付款期限也不長，而且單筆金額又相對于不是很大的一般性貿易，應該選擇票據貼現的融資方式。

五、我國貿易融資的主要問題及其發展對策

1.我國目前在貿易融資中所面臨的問題

近幾年來雖然我國的貿易融資業務也取得了迅速的發展，但是與其他國家相比，我國在融資業務上仍然存在著各種各樣的問題，而這些問題大多受著銀行、企業及其社會各方面因素的影響。

⑴在國際貿易融資業務中銀行所面臨的問題

從整體上來看，由于我國商業銀行在開展國際貿易融資業務中，不能明確的認識到貿易融資的必要性，所以不可避免的就降低了貿易融資市場所帶來的效果，從而增加了銀行業務的風險。與此同時銀行開展融資業務的形式太過于簡單，導致很多地區并不能開展融資業務，銀行對國際融資的控制手段相對于落后，不能防患于未然，只能做事后補救。

⑵在國際貿易融資業務中企業所面臨的問題

國內大多數企業對于貿易融資認識不清，只能從銀行獲取長期高額貸款，從而減低了企業在國際市場的競爭能力，而另外一些企業不是償還貸款意識淡薄就是相互拖欠貸款，從而使企業之間的債務關系變得越來越復雜，在高風險的強大壓力下我國銀行很難開展貿易融資業務。

2.我國在國際貿易融資發展中所采取的措施

為了我國國際貿易融資的發展，我國應該著重從政府、企業以及銀行等三個方面提出相應的對策。政府方面應該盡快建立并且逐步完善我國國際貿易融資的相關政策和法規，通過對國際現有慣例的分析，從我國現行法律中存在的實際問題出發，制定適合我國國情并且與國際接軌的法律法規，除此之外政府還應推行外貿企業信用信息公開制度，使外企的信用信息逐步透明化，更加方便于國際貿易的融資。銀行方面應該主要從商業銀行入手，加強對銀行經營業務的管理與監督，提高工作人員的自身素質，另外通過改善我國對外貿易發展中的融資形式，改變其過于單一簡單的現狀，應該多向其他國家學習，使我國的融資形式向著多元化方向發展。企業方面應該逐步轉變傳統的經營理念，將風險防范意識注入到企業的管理之中，與此同時企業要充分合理利用政策性出口信用保險，在提高收益的基礎上把企業做大做強。

六、結論

國際貿易融資作為銀行所面臨的、對業務創新有巨大作用的一項主要課題，企業應該充分合理的利用融資資源，不斷擴大產品在國際市場上的占有率，因此從需要銀行以及企業兩個角度對國際貿易融資進行深入的研究與分析，采用有效可行的國際貿易融資發展體制，利用科學有效的管理方法，開展能夠滿足我國經濟發展需要的融資業務。

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作者簡介：叢妍（1992- ?），女，遼寧省岫巖滿族自治縣人，國際經濟與貿易專業endprint