強化單位財務資金管理之我見

何 巍

中國電力財務有限公司福建分公司 福建福州 350000

強化單位財務資金管理之我見

何 巍

中國電力財務有限公司福建分公司 福建福州 350000

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，隨之而來的是市場經(jīng)濟體制的不斷完善。網(wǎng)絡信息技術的不斷完善以及廣泛應用，推動了世界各地的市場經(jīng)濟。社會經(jīng)濟水平的不斷提高，市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，造成一個企業(yè)若想得到更好的發(fā)展，必須要加強對其自身的管理，促進企業(yè)單位經(jīng)濟效益的發(fā)展。資金管理是一個企業(yè)單位管理中的核心內容，只有加強單位財務資金管理，提高財務資金管理水平，提高單位財務資金的利用率，才能在根本上保證單位經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。因此，必須要提高單位財務管理水平，促進企業(yè)單位的發(fā)展。

單位財務；資金管理；強化管理

財務資金管理是一個單位健康發(fā)展的重要保障，加強財務資金管理是促進單位發(fā)展重要條件。因此,為了促進單位的健康穩(wěn)定發(fā)展,提高企業(yè)單位的經(jīng)濟效益，必須要強化單位財務資金管理。在企業(yè)單位中,財務資金管理是一項綜合性的管理工作,有著較大的管理難度。但是,在企業(yè)單位中,企業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展離不開自身良好充足的資金量，即使財務資金管理有著再大的難度，也需要提高單位財務資金管理。因此,強化單位財務資金管理,完善財務資金管理制度,提高單位財務資金使用率，充分發(fā)揮財務資金管理在企業(yè)單位中的有效利用。

一、單位財務資金管理中存在的問題

1、單位人員缺少財務資金管理意識

由于一直受到傳統(tǒng)的市場經(jīng)濟體制的制約，單位管理人員對財務資金的重要性有著足夠的認識,但是,單位管理人員卻沒有對資金管理時間和現(xiàn)金流量觀的重要性有著充足的認識。單位在使用財務資金時,沒有制定完善的資金使用方案,也沒有對財務資金的使用進行全面的分析;另外在籌集、使用和分配財務資金時,沒有運用科學有效的手段,從而導致單位在進行工作項目使用資金時,資金供應鏈斷開,不能如期完成工作項目，更為嚴重的會導致單位面臨破產(chǎn)的局面。

2、單位財務資金管理的信息數(shù)據(jù)不夠準確

隨著網(wǎng)絡信息化的快速發(fā)展,一個企業(yè)單位若想更好的發(fā)展,必須要掌握足夠的信息水平。但是,我國單位人員在搜集單位信息時,并沒有利用科學合理的技術方法,從而企業(yè)單位的信息失去一定的真實性,同時也存在著一定的不對稱和不透明的特性。這些都導致了單位管理階層在對財務資金進行管理時由于沒有正確有效的信息數(shù)據(jù)而做出了錯誤的決策方法。

3、缺乏完善的財務資金管理監(jiān)控制度

企業(yè)單位的管理人員在對財務資金的流向進行管理時，沒有對其進行嚴格的事中監(jiān)督和事后控制。單位資金在流動時，管理人員沒有對其進行嚴格的控制,在對資金流向進行最后的審計考核時,也沒有一定的考核方法,導致管理人員在對資金進行管理時失去對其的控制,從而資金出現(xiàn)了嚴重的混亂情況。單位缺乏完善的財務資金管理監(jiān)控制度,導致單位人員沒有嚴格遵守相關的資金管理制度,出現(xiàn)一系列混亂的擔保、借款、開支等情況,單位財務資金出現(xiàn)了嚴重的混亂情況,財務資金嚴重流失，對單位的發(fā)展產(chǎn)生了嚴重的影響。而單位內部也沒有制定相關的信息反饋制度,沒有制度有效的資金處理發(fā)放,因此當市場經(jīng)濟發(fā)生較大的變化時,企業(yè)單位沒有足夠的應變能力,從而對單位發(fā)展產(chǎn)生了影響。

4、單位沒有較高的財務資金使用率

單位在使用資金時，在對財務資金進行集中管理以及單位內部對資金進行多層次的管理方法，由于兩者對財務資金管理的方法不同而產(chǎn)生較大的矛盾,對資金使用率產(chǎn)生一定的阻礙作用。一些單位在對財務資金進行管理時,單位中各個部門對資金進行多方面的管理,導致資金管理失控,出現(xiàn)較為嚴重的資金沉淀。另外,由于單位資金過于分散,從而單位在籌集資金時有著較大的難度,沒有較大的資金調劑能力,導致單位財務費用不斷增加。

二、強化單位財務資金管理之我見

1、企業(yè)單位必須要建立一個完善的資金管理機制

首先,企業(yè)單位要對資金籌措結構進行優(yōu)化工作,就需要單位要提高預測單位資金需求量的科學性,同時選擇合理的籌資方法。單位在對資金需求量進行預測時,必須要對自身的實際情況進行全面的分析,同時要對使用方法的條件進行分析，選擇有效的資金需求量的預測技術。另外,單位在籌措資金時,可以對多種籌資渠道進行選擇和利用,主要包括:發(fā)行股票、融資租賃等方法。企業(yè)單位在選取籌資方法時,必須要對資金來源屬性進行分析，保證資金來源的安全。其次優(yōu)化資金使用結構。單位要對資金流動的限度進行制定，要對自身的經(jīng)營情況以及市場的動態(tài)進行全面的分析，從而確定單位資金流動的限度。同時單位也要對財務資金進行有效的約束，從而減少資金浪費的現(xiàn)象，在最大程度上促進資金健康穩(wěn)定的流動。最后提高工作人員的資金管理意識。在對財務資金進行管理時,必須要提高對資金管理的時間價值觀念和現(xiàn)金流量概念。管理人員有著較強的資金管理的時間價值觀念，從而可以提高單位的資金流動能夠與市場變化更好的適應。

2、完善財務資金集中管理制度

單位在建立完善的資金集中管理制度時，必須要在單位財務進行全面的預算管理,完善單位結算制度,對資金進行有效的集中管理。對單位資金進行有效的預算制度,可以完善資金集中管理模式,從而有效地提高單位資金使用效率。

3、加大財務資金管理監(jiān)督力度

我國許多單位存在著單一的所有權結構，沒有完善的法人治理結構,缺乏有效的監(jiān)督措施。因此,必須要對單位的實際情況進行全面的分析,對財務資金管理進行多樣化的管理方法,同時要加強對資金流動的事前、事中和事后的及時有效的監(jiān)督和控制，保證單位財務資金管理制度能夠有效的運行，能夠對投資者的利用進行全面的維護。提高單位財務資金管理的監(jiān)督和控制,可以對單位內部的審計制度進行全面的完善。為了對單位財務資金管理進行嚴格的監(jiān)督和考核，必須要強化單位內部的審計制度。因此,必須要建立完善的內部審計制度,明確專門人員的工作責任，保證單位財務信息的真實和準確。

總結

為了促進單位健康穩(wěn)定發(fā)展,提高其運用情況,必須要對財務資金進行有效地管理和控制。因此，必須要在單位中建立完善的資金管理機制,有效資金籌措結構,建立完善的資金集中管理制度,提高工作人員的資金管理意識,加大財務資金管理和控制力度,完善資金管理和監(jiān)督制度,促進單位財務資金的正常運行,提高財務資金的使用效率,推動企業(yè)單位的健康發(fā)展。

[1]王利紅.關于加強企業(yè)財務資金管理的探討[J].財會探析，2011，25(07)：56-58.

[2]宋向紅.強化事業(yè)單位財務資金使用之我見[J].商業(yè)經(jīng)濟，2009，35（06)：12-15.