保險客戶洗錢風險評估及等級分類實務研究

戴相鈞 陳小海 天安財產(chǎn)保險股份有限公司

隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及金融國際化趨勢的日益加快，洗錢作為一種特殊的經(jīng)濟犯罪活動，給金融環(huán)境帶來了巨大的危害。保險業(yè)作為金融行業(yè)的重要組成部分，較快的產(chǎn)品創(chuàng)新速度以及多渠道并行的營銷方式，使之容易成為洗錢犯罪的利用對象?？蛻粝村X風險評估和等級分類劃分工作是保險業(yè)強化反洗錢工作的重要內(nèi)容。為了避免洗錢活動，杜絕洗錢風險，對每一位與保險公司有業(yè)務往來的客戶進行洗錢風險評估顯得非常必要。本文針對客戶洗錢風險評估工作，分析風險因素和風險評級方法，探討風險等級劃分標準和管理措施，對保險業(yè)開展客戶洗錢風險評估及等級分類實務工作進行了初步研究。

一、保險業(yè)開展客戶洗錢風險評估工作的必要性

由于保險的內(nèi)在特質(zhì)屬性，特別是隨著我國保險業(yè)高速發(fā)展，新型保險產(chǎn)品及具有行業(yè)特色的營銷方式使保險業(yè)逐步成為洗錢活動高發(fā)領域。保險業(yè)的洗錢風險主要有：由于保險合同中投保人、被保險人、受益人可以不為同一人，保險費、保險金等資金有可能通過不同保險關系人進行轉(zhuǎn)移而帶來的洗錢風險；由于保險費可以躉繳、期繳，投保人可以自由退保，通過長險短做、團險個做、隨意退保等方式帶來的洗錢風險；投資理財新型保險產(chǎn)品為大量轉(zhuǎn)移資金和隱藏交易痕跡提供了便利而帶來的洗錢風險；由于保險中介機構(gòu)的業(yè)務屏蔽及不規(guī)范操作，保險公司無法掌握客戶情況、客戶身份無法或不能及時識別而帶來的洗錢風險；收付費結(jié)算手段的創(chuàng)新及不規(guī)范操作，如第三方支付、保險賠款直賠的不規(guī)范等帶來的洗錢風險；等等。

近年來，我國保險市場高速發(fā)展。2013年，全國原保險保費收入17222.24億元，同比增長11.2%；賠款和給付支出6212.9億元，同比增長31.73%。商業(yè)保險參保單位和人數(shù)雖無精確數(shù)字，但客戶數(shù)無疑是巨大的。在此種情形下，把每個客戶均納入反洗錢重點識別范疇顯然缺乏科學性。客戶洗錢風險評估及等級分類劃分工作正是科學確定并有針對性地選擇反洗錢對象的良好工具，是實施進一步反洗錢措施的基礎工作，真正體現(xiàn)了以客戶為中心的洗錢風險防范理念。

客戶洗錢風險評估及等級分類是指保險機構(gòu)按照客戶洗錢風險特征，通過采取識別、分析、判斷等評估手段，對客戶洗錢風險進行評估，劃歸不同的風險等級，并針對不同風險等級制定和采取相關風險控制措施的洗錢風險控制管理方法。

通過客戶風險評估及等級分類工作，能夠增強客戶身份識別工作的目的性和科學性。根據(jù)客戶洗錢風險高低給予不同程度的關注和控制，使客戶身份識別工作更加細致有效、貼合實際。對占絕大多數(shù)的低風險客戶降低身份識別強度，有利于節(jié)約有限資源。客戶風險評估及等級分類能夠提高可疑交易分析識別的有效性和準確性，把對洗錢風險的評價判斷從交易時提前到了建立業(yè)務關系時，并且能夠始終將客戶與客戶的交易緊密聯(lián)系，為主觀分析識別可疑交易奠定基礎。

二、客戶洗錢風險評估及等級分類實務

（一）建立客戶洗錢風險評估指標體系

根據(jù)監(jiān)管要求及保險業(yè)經(jīng)營實務，建立客戶洗錢風險的影響指標體系?？蛻粝村X風險評估體系具體分為三層結(jié)構(gòu)、四個部分、22個具體量化指標（詳見下圖）。

第一層次作為需要評估的核心，即客戶洗錢風險等級劃分與評估。

第二層次作為準則層含四類基本要素，包括客戶特性、地域、業(yè)務（含金融產(chǎn)品、金融服務）、行業(yè)（含職業(yè)）四類基本要素。

第三層作為風險子項，保險公司結(jié)合行業(yè)特點、業(yè)務類型、經(jīng)營規(guī)模、客戶范圍等實際情況，分解出基本要素所蘊含的風險子項，建立22個量化指標。

（二）運用層次分析法計算客戶洗錢風險等級的指標權(quán)重系數(shù)

運用層次分析法確定各指標相應的影響權(quán)重，從而量化每位客戶的洗錢風險。層次分析法是將一個復雜的多目標決策問題作為一個系統(tǒng)，將目標分解為多個目標或準則，進而分解為多指標（或準則、約束）的若干層次，通過定性指標模糊量化方法算出層次單排序（權(quán)數(shù)）和總排序，并作為目標（多指標）多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。通過該方法建立客戶洗錢風險的影響指標體系，并在此基礎上，確定各指標影響權(quán)重，從而量化每位客戶的洗錢風險，再根據(jù)分級制定相應的防范措施。

運用層次分析法建立指標體系權(quán)重的具體步驟：

1.針對評估指標體系每一基本要素及其風險子項，用專家打分法經(jīng)反復研究建立各指標間兩兩比較判斷矩陣；

2.計算準則層基本要素以及對應的第三層各風險子項的權(quán)重系數(shù)，并確保判斷矩陣通過一致性檢驗；

3.將風險子項系數(shù)與基本要素系數(shù)相乘則得出各評估指標權(quán)重系數(shù)；

4.將各基本要素及其風險子項在系統(tǒng)中進行科學的權(quán)重系數(shù)設定，各項權(quán)重均大于0，合計等于1。對于風險控制效果影響力越大的基本要求和指標，系統(tǒng)權(quán)重設定越高。

（三）采用五級分類法設定客戶風險等級賦值

采用五級分類法設定客戶風險等級。客戶風險等級為五檔，從高到低分別為高風險、較高風險、一般風險、較低風險、低風險。賦值9～10分為高風險，賦值7～8分為較高風險，賦值5～6分為一般風險，賦值3～4分為較低風險，賦值0～2分為低風險。同時，對每一風險子項也進行量化賦值。賦值應當結(jié)合保險公司業(yè)務實際，對各指標進行分析評價后量化賦值。賦值采用十分制進行。

例，針對“客戶特性（自然人）”的6個風險子項指標的量化賦值。

1.自然人客戶的年齡

指標含義：通過自然人投保客戶的年齡來判斷風險等級，將30～55歲的客戶視為高風險客戶，20歲以下或65歲以上視為低風險、無風險客戶。

數(shù)據(jù)來源：業(yè)務系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－出生日期”。

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2.客戶所持身份證件或身份證明文件的種類

指標含義：按投?？蛻籼峁┥矸莶牧系姆N類和權(quán)威性區(qū)分風險等級，同時考慮材料的時效性以及完備性，所提供的材料越少或無則風險越高。

數(shù)據(jù)來源：業(yè)務系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－投保人證件類型”。

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3.金融機構(gòu)與客戶建立或維持業(yè)務關系的渠道

指標含義：通過投保客戶的來源渠道判斷風險高低，公司直銷容易掌握信息的視為低風險，非面對面或兼業(yè)來源的渠道由于不易掌握信息則定為較高風險。

數(shù)據(jù)來源：業(yè)務系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－業(yè)務類型／渠道類別”。

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4.客戶信息的公開程度

指標含義：根據(jù)客戶所屬行業(yè)／職業(yè)背景的公開程度判斷風險等級（如上市公司、政府機關等門戶網(wǎng)站或定期披露經(jīng)營報告的單位風險較低，外資、非上市企業(yè)等獲取信息較困難的單位則風險較高）。

數(shù)據(jù)來源：業(yè)務系統(tǒng)中“投保處理－基本信息－職業(yè)”。

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5.涉及客戶的風險提示信息或權(quán)威媒體報道信息

指標含義：涉及客戶的風險提示信息或權(quán)威媒體報道信息（如在保監(jiān)會、反洗錢局等官方網(wǎng)站有公布涉及客戶的風險提示等信息則視為風險較高，沒有則反之）。

數(shù)據(jù)來源：由反洗錢崗負責收集監(jiān)管部門或權(quán)威機構(gòu)的網(wǎng)站、通告等公布的信息，并將信息整合匯總，便于識別風險。

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6.反洗錢交易監(jiān)測記錄

指標含義：對可疑交易報告進行回溯性審查，有助于了解客戶的風險狀況，在成本允許的情況下，還可對客戶的大額交易進行回溯性審查。在可疑報告、大額交易報告中已有該客戶信息的應列為高風險客戶。

數(shù)據(jù)來源：反洗錢報告系統(tǒng)。

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通過客戶洗錢風險的影響指標賦值和指標權(quán)重，可以計算得出每一位客戶的洗錢風險量化值。計量公式：客戶的洗錢風險量化值＝洗錢風險的影響指標賦值×指標權(quán)重系數(shù)。

（1）客戶的風險量化值達到9～10分為高洗錢風險客戶，極其容易發(fā)生洗錢行為，可能需要立即向央行和相關監(jiān)管部門報告。

（2）客戶的風險量化值達到7～8分為較高洗錢風險客戶，洗錢風險較高，應采用特殊監(jiān)管措施予以關注。

（3）客戶的風險量化值達到5～6分為一般洗錢風險客戶，應重點關注，并進行持續(xù)監(jiān)測。

（4）客戶的風險量化值達到3～4分為較低洗錢風險客戶，可一般關注，并進行持續(xù)監(jiān)測。

（5）客戶的風險量化值達到0～2分為低風險洗錢客戶，可持續(xù)監(jiān)測其變化情況。

對于符合例外指標特征的客戶，如客戶被列入反洗錢監(jiān)控措施的黑名單，客戶為外國政要或其親屬、關系密切人，懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人以及恐怖活動犯罪提供或者企圖提供資金或者其他形式財產(chǎn)的情形等，可直接將其風險等級確定為最高，而無需逐一對照上述風險要素及其子項進行評級。

（四）建立“系統(tǒng)為主，人工為輔”的風險評估方法

建立反洗錢客戶身份識別信息系統(tǒng)，在承保、理賠、中介等多個業(yè)務風險點加大對客戶洗錢風險等級的審核力度。同時，改變以往的操作方式，建立以“系統(tǒng)為主，人工為輔”的評估及等級劃分方法，運用層次分析法以定性分析與定量分析相結(jié)合的方式來確認基礎要素和指標的權(quán)重系數(shù)。系統(tǒng)中經(jīng)計量公式判定為高洗錢風險以下等級的客戶，原則上基本以系統(tǒng)判定結(jié)果為主。如此，絕大多數(shù)的客戶數(shù)據(jù)提取和風險判定，將由系統(tǒng)直接計量完成，人工判定僅用于高級別洗錢風險的重新確認、收集數(shù)據(jù)、匯總業(yè)務報表等輔助工作。存在例外情形的客戶，評估人員應逐一分析每個風險評估基本要素項及其子項所對應的信息，確定相應的得分。對于材料不全或可靠性存疑的要素信息，評估人員應在相應的要素項下進行標注，并合理確定相應分值。在綜合分析要素信息的基礎上，工作人員計算客戶評分累計結(jié)果，確定其初步評級。初評結(jié)果為最高級洗錢風險的，均應由獨立評估人員負責復評，復評決定為最終評級結(jié)果（如上圖）。

總結(jié)上述步驟，需要注意的是，由于客戶的風險評估指標狀態(tài)總在不斷變化，因此客戶的洗錢風險量化值也是動態(tài)變化和更新的。對于低風險客戶，應關注其是否有轉(zhuǎn)變?yōu)楦唢L險客戶的可能；對高風險客戶，應持續(xù)監(jiān)測，觀察其是否有趨勢降為低風險客戶或者上升為極其可能發(fā)生洗錢的客戶。定期進行數(shù)據(jù)的采集，及時更新數(shù)據(jù)庫和評估結(jié)果，并與客戶以及外部監(jiān)管做好溝通，才能最大限度地防范洗錢風險。

三、結(jié)語

客戶洗錢風險評估是一項長期而艱巨的任務，保險公司應堅持以客戶為出發(fā)點判斷洗錢風險的資金監(jiān)測模式，把單獨割裂的交易與身份情況各異的客戶聯(lián)系起來，對洗錢風險作出評價，進而對交易可疑性作出主觀判斷?？蛻麸L險等級劃分是以客戶為核心評價洗錢風險，并將評估結(jié)果作為實施進一步反洗錢措施的基礎。該項工作較為艱辛，只有不斷反思，尋找工作中的錯漏得失，不斷學習國內(nèi)外先進經(jīng)驗，才能有效打擊洗錢活動。