淺談船舶登記對自貿區建設的重要意義

洋山港海事局 呂宏均

中國船舶登記采取的是封閉登記制度，相比開放和半開放式登記，中國登記制度的吸引力有限。隨著市場經濟的不斷開放，中國航運實力逐漸壯大，而大量中資船舶懸掛“方便旗”嚴重影響中國船隊規模，阻礙航運金融業的發展，也對安全監管造成不利，在一定程度上制約了中國從“航運大國”轉變為“航運強國”。

中國（上海）自由貿易試驗區的成立，特別是2014年1月《中國(上海)自由貿易試驗區國際船舶登記制度試點方案》得到交通運輸部批復，為船舶登記的發展提供了新的機遇，對自貿區建設有重要意義。

一、船舶登記介紹

(一)公約法律背景

船舶登記是賦予船舶以國籍和權利義務的行為，即對船舶享有某種權利的人，向國家授權的船舶登記機關提出申請并提交相應的文件，經船舶登記機關審查，對符合法定條件的船舶予以注冊，并以國家的名義簽發相應證書的法律事實。船舶登記本質上是一種管理手段，是國家對船舶進行監管的重要方式。

船舶登記制度最早可追溯至羅馬法，后經歷較長時期的發展，至1894年英國商船法對船舶登記有了更詳細的規定，并明確了噸位丈量的方式，成為所有現代海商法的基礎。

第一部規定船舶登記的國際公約是1958年日內瓦公海公約，其第5條第1 款明確了國家應給予船舶國籍，并賦予船舶登記和懸掛本國國旗的權利。1982年海洋法公約延續了1958年公海公約的規定，并通過明確登記、授予船旗以及船舶國籍等，賦予了登記國管轄和監管船舶的義務。

如今，國際上通常的船舶登記方式分為封閉登記、半開放登記和開放登記三種。面對全球化和自由貿易浪潮，傳統海運國家開始尋求改變，不斷打開限制，創新登記模式，促使船舶登記由最初的噸位丈量附屬措施以及壟斷運輸的工具，轉變為促進貿易自由化和航運發展的有效手段，它不僅確認了船舶的所有權關系，而且也能起到認定船舶的各種質權關系、債權債務關系的作用，同時也是保障船舶適航，對船舶進行安全監督、管理和控制的一項重要方式。

(二)中國船舶登記制度的探索歷程

中國采取封閉的船舶登記制度。最早關于船舶登記的法規，是1960年9月6日交通部發布的《船舶登記章程》；后至1986年交通部出臺了《中華人民共和國海船登記規則》。但是該兩項規章均是由部委頒布，且與國際上的先進做法相比有很大滯后。因此，1994年6月2日，國務院頒布《中華人民共和國船舶登記條例》，并于1995年1月1日起實施，成為中國理念較為先進的一部國務院頒布的法規，也是如今船舶登記工作的主要依據。

為了吸引中資“方便旗”船回歸，2007年6月，交通部頒布了“關于實施中資國際航運船舶特案免稅登記政策的公告”，中國開展船舶“特案免稅”登記，在上海、天津、大連三地實行，免除移籍回國的船舶9%關稅和17%進口環節增值稅，這是一次大膽創新的嘗試，但效果并不盡如人意。

2011年12月，交通運輸部海事局正式批復將“上海洋山港”作為一個新的船籍港，開展保稅船舶登記業務，這也讓洋山港成為中國第一個可以開展保稅船舶登記的區域。2013年5月，天津東疆保稅區開展了更為開放的國際船舶登記[1]。

直至2014年1月，在中國（上海）自由貿易試驗區正式掛牌后的不到4個月時間，《中國(上海)自由貿易試驗區國際船舶登記制度試點方案》正式實行。

表1 為中國內地與中國香港、新加坡船舶登記方式比較，通過對比可知，在中國香港、新加坡等地注冊登記的船舶，在船舶的船齡、船員使用、船級社選擇等方面更為寬松，辦理手續也更為便捷，在稅收費用方面也有明顯優勢。此外，中國香港實施的船旗國品質管理（FSQC）政策，保障了船舶安全運營[2]。

二、中國船舶登記制度現存問題

(一)稅費過高

根據《進出口關稅條例》規定，中國船舶進口需繳納高達27.53%的關稅和進口環節增值稅，而此后營運過程中，還需繳納3%營業稅和25%企業所得稅。如船舶凈噸較大，船舶所有人則將面臨較高的成本壓力，因此，船舶所有人更愿意選擇免稅費或低稅費的“方便旗”，從而更多的中資船舶掛上了外國旗。

2007年6月的“特案免稅”登記政策雖對關稅和進口環節增值稅進行減免，但由于仍存在保護中國船舶工業的考慮，限定條件較多，實施效果并不顯著，且營業稅和企業所得稅仍未降低[3]。

(二)手續較繁瑣

以上海海事局為例，根據《上海海事局海事行政執法政務公開指南》規定，船舶登記的各項業務均要求在7個工作日辦結；而根據香港船舶注冊處公布的船舶注冊程式流程表，各業務基本在2小時內完成。

同時，由于懸掛五星紅旗的船舶根據規定必須向中國船級社（CCS）申請入級檢驗，因此，登記人可選擇的余地很小，尤其是當從國外購買二手船舶需要入中國籍時，則可能面臨轉換船級社的問題，造成較長時間的船期損失。

表1 中國內地、中國香港、新加坡船舶登記方式對比表

此外，辦理中國籍船舶登記的語言為中文，與香港可用中英文辦理對比，稍顯不便[4]。

(三)船舶所有人限定

根據《中華人民共和國船舶登記條例》第2條第二款規定，申請登記的企業法人注冊資本中有外商出資的，中方投資人的出資額不得低于50%。特案免稅登記政策中也未對此作出改變。“天津東疆”國際船舶登記試點方案雖未突破50%限制，但認定境外中資企業回國投資為中資，并規定已入中國外資再在保稅區內投資設企所出資金不受限制，可以說做了一定程度放開，但仍顯保守。

中國（上海）自由貿易試驗區成立后，更加開放金融和航運市場，勢必有較多外資船舶所有人或經營人進駐，尤其是合資公司等多元化發展將更為突出。此時放開船舶所有人外資占比將在一定程度上促進中國航運發展。

(四)船員國籍限定

根據《中華人民共和國船舶登記條例》第7條，中國籍船舶上的船員應當由中國公民擔任；確需雇傭外國籍船員的，應當報國務院交通主管部門批準。這就對船舶經營人形成了一種限制。目前，國內船員市場仍面臨高級船員緊缺、人力成本較大的問題。一方面，已懸掛五星紅旗的船舶只能在中國市場尋求合適船員，如中化國際物流有限公司，2011年至2012年就發生過多次因高級船員短缺造成的停租情況。另一方面，中資“方便旗”船舶，可使用外籍船員，尤其是菲律賓、印尼等船員工資較低地區的船員，導致中國船員失去一定上船任職機會，不利于船員市場的正常發展。

(五)對船舶融資租賃支持不夠

目前，船舶融資的方式主要有政府補貼貸款、商業銀行貸款、發行股票、債券、融資租賃等方式，相比來說，1972年誕生于美國的船舶融資租賃業務風險小、便捷、額度大、節稅等，逐漸受到中國航運界的青睞。

但是，中國船舶融資租賃業尚屬起步階段，關于船舶融資租賃的法律法規也幾乎空白。《海商法》中僅涉及到光租的相關內容，《船舶登記條例》中也無此規定，只有部分海事局在2010年下發的《關于融資租賃船舶登記有關事項的通知》中，對船舶融資租賃的合同、資格要求、登記管轄等作出規定。

根據《關于融資租賃船舶登記有關事項的通知》要求，目前船舶融資租賃參照光船租賃登記，現在來看是不能滿足船舶融資租賃的發展的，因為二者存在“租賃期滿，所有權是否變更”的本質區別，且出租方和承租方的權利義務也不盡相同。

此外，中國對船舶融資租賃的出租方有一定要求，交通運輸部2008年下發的《關于規范國內船舶融資租賃管理的通知》明確規定：國內船舶融資租賃出租人屬“三資企業”的，其外資比例不得高于50%。這與目前自貿區大力提倡的“貿易自由”和“金融自由”稍有脫節，如果能夠放開船舶融資租賃出租人的條件限制，引入外資銀行或專業融資機構開展離岸船舶融資租賃業務，也將促進自貿區航運發展。

(六)船齡限制

目前，中國將“船齡”作為船舶安全的重要指標之一進行監管，2006年8月1日起施行的《老舊運輸船舶管理規定》中第6條規定，國家對老舊運輸船舶實行分類技術監督管理制度，對已達到強制報廢船齡的運輸船舶實施強制報廢制度。

但是，中國香港、新加坡等地的做法是對船舶的具體情況進行評估，只要船況符合營運安全要求，沒有船齡限制。這對于很多船齡達到報廢年限，但船況依然良好的船舶繼續營運有促進作用。

三、“自貿區”國際船舶登記新舉措及重要意義

2014年1月，《中國（上海）自由貿易試驗區國際船舶登記制度試點方案》（下稱《方案》）獲得交通運輸部批復同意，標志著中國（上海）自由貿易試驗區將正式開展國際船舶登記，在維護國家戰略利益等方面發揮積極作用。

(一)新舉措

1.外商投資比例可以高于50%

在登記主體方面，《方案》放寬了登記船舶所屬法人注冊資本中的外資比例限制，外商投資比例可以高于50%。

2.船齡限制放寬2年

國際船舶登記制度下的船舶船齡可以在現行船齡標準基礎上放寬2年。

3.放開對外籍船員的限制

基本放開了對外籍船員的限制，原來雇傭外籍船員需要由交通運輸部審批，現在只需向上海海事局報備即可。

4.設置“中國洋山港”

如果船舶處于保稅狀態，則登記為“中國洋山港”；如船舶處于完稅狀態，則登記為“中國上海”，兩個船籍港均享受國際船舶登記制度的各項政策便利。

5.增加了船舶融資租賃登記

在登記種類方面，充分考慮社會經濟發展實際需求，在現有登記種類的基礎上增加了船舶融資租賃登記，并可結合自貿區實際情況，適當增設必要的登記種類。

同時，在登記程序和相關配套程序上也授權上海海事局進行優化、完善，切實提高國際船舶登記效率。

（二） 對自貿區重要意義

1.吸引中資“方便旗”船回歸

《方案》的實施，將會在一定程度上降低登記方成本，不僅是在“特案免稅”的基礎上免除了關稅、進口環節增值稅等，“先證后照”以及船員、船齡等放開還將給船舶運營方節省較大的營運成本。更多的中資“方便旗”船有望登記為“中國洋山港”，回歸五星紅旗，對安全監管、提高航運效率有積極作用，依托自貿區政策，推動中國從“航運大國”轉變為“航運強國”。

2.促進外資進入自貿區，尤其是船舶融資租賃業

自貿區方案逐漸公布后，外資將享受“國民待遇”，自貿區剛剛成立1個月時，網上辦理外資新設29 戶，其中投資行業在負面清單以外實行備案的為24 戶，外資新設審批項目為5 戶，其中4 戶為融資租賃企業。因此，一方面，中外合資航運企業船舶有望登記為中國籍，開展沿海捎帶業務和內貿業務，充分利用洋山深水港的中轉功能；另一方面，在“貿易自由加金融自由”的自貿區，船舶融資租賃業將得到大力支持，航運企業新增運力融資更加便利，渠道更加多元，合作方的選擇也更加充足，將促進區內航運業務的快速發展。

3.推動船舶監管模式改革

《方案》對船齡和船員國籍的有限放開，將帶動、促使船舶監管模式的改革。目前，中國的監管模式并未放開，仍有種“面面俱到”的模式。行政機關不放權，不僅影響市場效率，更會導致行政機構臃腫、執法人員工作量大、易發生廉政風險等問題。政策放開后，新的船舶情況將促使行政機關實行新的監管模式。

四、對自貿區內國際船舶登記工作的建議

(一)增加入級檢驗可選船級社

目前，針對入級檢驗，中國規定，懸掛五星紅旗的船舶應入中國船級社（CCS）。很多從國外購買的二手船移籍回國時，將面臨轉換船級社的情況，造成船期損失。而新的《方案》中，暫時未對此項內容進行放開。中國香港和新加坡等地船舶登記注冊，可接納世界九大船級社的檢驗認證，給船舶經營人帶來便利。當然，一些封閉登記國家如美國，也明確要求了懸掛美國國旗的船舶應入美國船級社（ABS）。

因此，根據中國船舶登記工作實際，可在保持原有要求的基礎上，對登記為“中國洋山港”的船舶入級檢驗要求放開，認可世界上其他船級社的檢驗，以便捷船企。

(二)區內辦結，一日發證

目前，上海海事局船舶登記工作的受理和審批權限在直屬局層面，而處于自貿區內的洋山港海事局暫無此權限。由于地理位置所限，區內到達上海市區多有不便。本著便捷相對人的宗旨，建議可將“中國洋山港”國際船舶登記業務的權限下放至區內海事管理機構，如洋山港海事局或上海海事局自貿區辦事處，區內辦結。

同時，參照香港船舶登記注冊工作基本只需2小時的高效辦理，“中國洋山港”國際船舶登記也可先行先試、簡化流程，達到1日發證。

(三)多種語言，主動服務

隨著政策放開、外資增多，國際船舶登記業務對中英雙語的需求將越來越高，建議海事管理機構及執法人員加強業務和素質培養，并制作中英雙語公開材料，便利相對人。

(四)稅費進一步減免

《試點方案》中，未對稅費進行新的規定，僅延續了“特案免稅”船舶的優惠政策。建議“中國洋山港”籍船舶先行先試，對稅費進行進一步減免，為航運企業釋放更多的運營資本。從航運角度來看，減免航運企業的所得稅、營業稅等既有成例，又有條件，可以對“中國洋山港”籍船舶營運收入試行。

(五)進一步放開船齡限制

中國香港實行的船旗國品質管理（FSQC）是一種十分有效的管理手段，能夠督促中國香港旗船舶營運方保持良好的船況，提高安全指數和營運效率。

政策放寬不代表安全要求降低，區內海事管理機構應建立類似管理體系，對“中國洋山港”籍船舶的品質進行有效監管。一方面，要對已享受放開政策的船舶制定特別監管措施：如按原有政策已超齡船舶（即船齡限制放開2年的政策）繼續登記為“中國洋山港”籍進行營運的，要制定相應的監管手段和應急預案，避免出現安全問題。另一方面，行政機關要簡政放權，形成諸如“權力清單”等制度，在簡政放權的基礎上，將權利關進“籠子”，規范行政執法和監管，通過形成“可復制、可推廣”的可行措施，推動海事創新監管，深化海事體制改革。

五、結語

中國（上海）自由貿易試驗區的成立，給中國經濟發展帶來了新的機遇和動力。大膽探索國際船舶登記政策，做好船舶登記工作，大力支持航運業發展，加強物流保障，突出洋山深水港的中轉功能，吸引中資“方便旗”回歸，促進船舶融資租賃業務，對自貿區建設有重要意義。

[1]常富治,王婕麗,俞勤偉.中國洋山港:船舶登記制度的創新[J].中國海事.2012(5)：37-40.

[2]陳景斌,張婕姝.中國、中國香港、新加坡船舶登記注冊環境比較[J].水運管理,2013(8):7-9.

[3]陳繼紅,寧越,何新華.“自貿區”政策下完善洋山保稅船舶登記制度的對策研究[J].造船技術,2014(1):6-8.

[4]陳繼紅,劉巽良,萬征,等.中國實施國際船舶登記制度的制約因素及未來的對策[J].未來與發展,2014(2):31-34.