山西省中小企業融資難的現狀分析及對策建議

王永勝　薛培榮　呂雁

摘 要：簡要敘述山西省中小企業的發展概況，在分析山西省中小企業融資現狀的基礎上，提出了緩解山西省中小企業融資難的對策和建議。

關鍵詞：中小企業；融資；金融機構；擔保公司

中圖分類號：F279.15 文獻標識碼：A 文章編號：2095-6835（2014）20-0112-02

中小企業是相對于大企業而言的，它是指那些資產規模、人員規模和經營規模都比較小的企業。目前，全世界對中小企業的界定標準不盡相同，并且隨著經濟的發展而呈現動態變化。2011-06-18，國家發展和改革委員會、工業和信息化部、國家統計局、財政部聯合印發了《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》，詳細規定了我國中小企業的劃定標準。

中小企業在現代社會中起著舉足輕重的作用，對國民經濟發展產生的影響也是巨大的。特別是民營科技企業和鄉鎮企業發展勢頭迅猛，引人矚目，已經成為了國民經濟發展的新亮點。目前，我國中小企業為全國提供了80%的就業崗位，創造了60%的GDP，實現了50%的稅收，發明了70%的專利，開發了80%以上的新產品，它在國民經濟發展中的作用是不可忽視的，并且占據重要地位。然而，中小企業的發展卻處處受制、困難重重，尤其是融資難的問題，嚴重制約著中小企業的發展。本文以山西省為例，分析了中小企業融資難的現狀和原因，并在此基礎上提出了緩解山西省中小企業融資難問題的對策和建議。

1 中小企業發展概況

據官方可考資料顯示，截至2012年底，山西省共有11.27萬個中小企業（不包括那些小私營企業，專指有一定規模的中小企業），占全省企業總數的99.7%，預計可以實現5 200億元以上產值，占全省GDP的40%，比2011年增長了18%，高于全省GDP和其他類型企業的同期增速。通過以上資料可以看出，山西省中小企業為全省經濟穩步增長作出了積極的貢獻。

在過去幾年，山西省加大力度扶持中小企業，改善了中小企業的發展環境，進一步推動了中小企業的發展。面對嚴峻的競爭形勢和復雜多變的經濟發展環境，針對全省中小企業的發展現狀，山西省委、省政府出臺了《關于扶持小型微型企業加快發展的若干政策措施》，其中提出了十幾條可操作性強、扶持力度大的政策性優惠措施。尤其值得一提的是，我省通過落實財稅優惠措施，加大了對中小企業的資金支持力度。

2013-01—10，全省中小企業發展形勢總體平穩，但步伐有所放緩，部分經濟指標增速出現了小幅回落。從主要指標的增長情況看，2013-01—10，全省中小企業實現營業收入11 919.76億元，同比增長了15.07%，實現利潤總額916.14億元，同比增長了4.29%，上交稅金714.37億元，同比增長了9.23%.

2 中小企業融資難的現狀及原因分析

近幾年，我省在推動中小企業融資方面做了不少工作，也取得了可喜可賀的成績。截至2012-06，全省中小微企業貸款余額4 024.5億元，占全部貸款余額的31.9%，較2012年年初增加了360.5億元。總體而言，從目前的情況看，我省中小企業融資難的問題依然突出，這是制約中小企業發展的“瓶頸”。據山西省中小企業局有關負責人表示，當前山西中小企業融資缺口約2 000億元。

現階段，山西省中小企業主要通過以下3種渠道融資：通過銀行等金融機構貸款、獲得政府專項資金支持和通過招商引資實現融資。從目前情況來看，山西省中小企業融資主要以自有資金和引進資金為主，從金融機構貸款的較少，直接融資的更少，這不利于中小企業的快速發展。綜合考慮，山西省中小企業融資難的原因主要有以下幾點。

2.1 信用度低

大多數中小企業規模小、基礎薄弱、設備陳舊、技術落后，再加上公司管理不善、制度不健全，經營存在很大的風險，這嚴重制約企業開展各種融資活動。此外，山西省的中小企業多是太鋼、太重等大型國有企業的下游企業或輔助企業，因為這些行業的中小企業設立門檻較低，所以，競爭激烈，盈利水平偏低，自然也就得不到較高的銀行信貸資產質量總體評估。另外，由于企業信用評估機制不健全，已有的商業銀行貸款信用評級標準對中小企業非常不利，再加上一些人對中小企業存有偏見，所以，在實際操作過程中，融資傾向非常不利于中小企業。

2.2 管理體制和公司治理結構落后

就目前情況而言，我省中小企業普遍缺乏精通現代企業經營之道的經營管理人才，部分企業管理體制和公司治理結構存在漏洞，主要表現為：①大部分中小企業都是家族式企業，產權不明晰，企業固定資產較少，資產負債率較高；②公司缺少高素質的經營管理人才，經常會出現盲目決策的情況，導致產業、產品結構不合理，不能適應市場經濟發展的要求。因此，金融機構不敢輕易向中小企業提供信貸支持，即使決定向其放貸，所需要做的貸前調查、貸時審查和貸后監控工作也非常不順，比較困難。

2.3 我國金融體制存在不合理之處

目前，我國現有的金融體系仍是國有大型商業銀行一家獨大、一枝獨秀，而地方性中小銀行的發展相對遲緩。山西省作為內陸省份，地方性中小銀行更是屈指可數，為數不多的地方性中小銀行，比如晉商銀行、大同市商業銀行等也發展相對緩慢，更別說為省內中小企業提供更多的資金支持了。然而，大型國有商業銀行越來越重視信貸資金安全，凡是發現中小企業經營存在一定的風險，便會采取“惜貸”手段，這加劇了中小企業融資難的窘況，使得中小企業的融資前景不容樂觀。再加上，國有大型商業銀行為了瞄準大型企業，陸續撤銷了基層網點，導致其他商業銀行紛紛效仿，中小企業融資難的狀況不言而喻。

2.4 與融資相關的法律法規不健全

雖然我國已經頒布實施了《中小企業促進法》，但是，對中小企業融資方面的內容仍需要進一步細化。法律和法規不適應新形勢的發展要求，信用擔保機構運行秩序混亂，嚴重阻礙了中小企業的融資。比如《借款合同條例》中排除了為數眾多的非公有制中小企業的借款主體資格；《擔保法》中缺乏對擔保機構法律地位的明確界定和相關利益的有效保護等。

3 緩解山西省中小企業融資難的對策

3.1 完善自身管理體制

我省中小企業應當擺脫傳統的家族管理和經驗管理模式，引進現代企業管理思想，從人事管理、財務管理和融資管理3個方面加強管理。在人事管理方面，要聘請現代企業管理人才，任人唯賢，杜絕任人唯親的陋習；在財務管理方面，要進一步完善企業各階段的財務報表，提高財務報表對外的透明度和真實性，減少信息不對稱對中小企業產生的影響；中小企業應加強自身信用制度建設，努力提高自身信用資質和等級，從根本上提高其融資能力，以信取資——良好的信用資質是中小企業實現融資的基礎。因此，我省中小企業除了要加強自身發展、制度建設外，更要健全資金管理機制和信用機制。

3.2 提高企業技術創新能力和產品質量

要想提高企業技術創新能力和產品質量，就要從以下幾方面入手：①加大力度進行科學研究，或積極引進先進、適用的新技術、新工藝、新設備和新材料，生產適銷對路的新產品，并提高產品質量；②通過產學研合作，協同各方力量整合企業資源，加強企業知識產權專利保護力度，支持企業創建自主品牌；③做好中小企業節能減排和清潔生產工作，推動低碳技術和環保設備在中小企業中的應用；④利用多種形式加強與大型企業的合作，參與大型企業的服務外包和訂單生產，獲得大型企業技術、人才、設備和資金的支持。

3.3 金融機構要轉變觀念

相關的金融機構要轉變服務觀念，開發適合中小企業的金融產品，選擇發展勢頭良好的中小企業進行扶持。如果可以促成金融機構與中小企業的合作，那么，雙方都會獲利——中小企業可以獲得貸款，金融機構也可以獲得貸款利息。中小企業的運轉機制靈活、市場適應能力強、發展前景光明，是金融機構未來一個新的利潤增長點。因此，金融機構應摒棄傳統的理念，針對中小企業的特點開展信用評級，在信貸資金投放上加大對中小企業的支持力度。

3.4 政府機構大力扶持

各級政府機構應重視中小企業的發展，從財政、稅收、政策等多個方面加大對中小企業的扶持力度，具體包括以下三點：①中央財政預算繼續擴大扶持中小企業發展的專項資金規模，重點支持中小企業在創新技術、調整結構、節能減排、開拓市場、擴大就業等方面實現的新突破；②地方財政也要落實和完善稅收優惠政策，為中小企業除掉一些不必要的包袱，減少一定量的社會負擔；③通過財政撥款籌建中小企業發展基金、創業投資基金等，將其用于為中小企業開發新產品、開展技術培訓和管理咨詢等。

3.5 充分發揮中介機構的作用

中小企業不僅需要金融企業的信貸支持，更依賴于社會中介服務體系的健全。因此，政府還應當在這方面給予必要的支持，重點包括以下幾點：①為了減少銀行對中小企業還款能力的擔心，增加中小企業獲得貸款的機會，政府可以出資建立信用擔保機構，設立專門的貸款擔保基金為中小企業提供信用擔保；②地方政府應加大力度完善地方性中小金融機構體系建設，加大對地方中小金融機構的監督力度，使其更好地為中小企業的融資提供服務；③地方政府還可以建立健全中小企業信息庫，與各金融機構和擔保機構聯網，逐步實現資源共享，實現中小企業、金融機構和擔保機構的和諧發展。

4 結束語

黨的十八屆三中全會是在我國改革發展的關鍵時期召開的一次十分重要的會議。山西省中小企業要按照中央和省委的統一部署和要求，緊密結合中小企業的實際情況，堅持“穩中求進、穩中有為”，堅持“需求導向、服務為本”，把改革貫穿于推動全省中小企業發展的各個領域和各個環節中，全面貫徹落實促進中小企業發展的各項政策措施，創新工作機制，凝聚各方力量，強化公共服務，深處著力，精準發力，加大中小企業的規模和總量，進一步提高中小企業發展的質量和效益，進一步增強中小企業的市場競爭力和發展活力，全力推動中小企業持續、健康發展。

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作者簡介：王永勝（1982—），男，助理研究員，2005年畢業于山西財經大學貿易經濟專業。

〔編輯：白潔〕