中小企業融資難問題研究

【摘 要】中小企業是我國經濟發展的重要力量。促進中小企業發展，是保持國民經濟平穩較快發展的基礎，是關系民生和社會穩定的重大戰略任務。然而中小企業融資在實踐中仍存在著不少問題。本文從信用角度，對中小企業融資難問題進行研究，并提出相應的解決措施。

【關鍵詞】中小企業；融資難；信用

目前，我國中小企業占我國企業總數的90%以上，它們儼然已經成為我國市場經濟中不可分割的一部分，在國民經濟中起著不可忽視的作用。然而近幾年中小企業融資難問題令人堪憂，其中最重要的原因之一是企業信用度不足。本文從信用角度對中小企業融資難問題開展研究，發現其中存在問題及原因，并針對性的提出相應措施。

一、從信用角度對中小企業融資難的分析

1.從企業層面

（1）經營者信用意識的淡薄。經營者的素質的高低對企業的信用管理起著決定性的作用，經營者素質的高低，對道德意識、社會意識和法律意識的認識，會直接影響經營者對信用的重視程度。一些企業、個人單純追求利潤的最大化，通過不正當手段謀取利益，破壞了企業在社會上的形象。

（2）信用管理制度的缺失。中小企業內部信用管理制度是中小企業信用管理體系的重要組成部分，是企業之間或是客戶之間能保持長期合作關系的重要橋梁，因為可以通過信用管理對與企業有業務往來的主要客戶進行信用狀況的管理和調查，是企業篩選誠信客戶的重要手段。但是目前，我國中小企業的誠信管理組織結構和相關的程序得不到落實。但是目前許多企業缺乏內部管理環節，從而引起大量企業失信行為。

（3）企業內在的信用能力差。我國中小企業的規模一般來說是比較小的，企業在資金方面的實力是比較弱的，獲利水平也有限，償還貸款的能力也相對較弱。由于中小企業的償還能力較弱，出現拖欠貨款的現象，不能按照約定的時間及時償還所欠的貨款，從而出現了企業不守信用的情況。與之相反，大中型企業的信用能力是很強的。所以商業銀行喜歡把貸款貸給信用能力強的大中型企業。

2.從社會層面

（1）社會缺乏信用意識和信用道德規范。由于我國信用經濟發育較晚，企業普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用道德觀念和信用意識的培養。加上國家相關的法律法規和失信懲罰機制不健全，信用管理體系不完善，導致社會上信用缺失行為頻頻發生，使得很多企業對于信用關系的重要性認識不足、體會不深。

（2）信用評估體系發育不健全。信用評估是對企業信用風險的評價，具體來說是企業對債務償還意愿、如期還本付息能力和損失率的評價。現有的信用評價標準不一，而且隨意性大，規范性差。政府部門、金融部門、行業協會，以及研究機構都在做企業信用方面的評價和發放證書。層次不齊的評估機構，一方面使消費者無所適從，眼花繚亂；另一方面使企業無所適從，不知所措。而且，目前信用評估行業主要采取傳統的手工操作方式，盡管評估人員大部分都是專家，有著專業的評估理論知識和豐富的評估經驗，但評估人員的知識結構、判斷能力、業務水平和個人偏好等因素直接影響著評估工作的正常公平的進行。目前來講，信用評估只能是在有限的精確度下揭示風險。手工評級存在主觀因素多、數據不共享等缺點，影響信用評估體系的發展。

（3）信用擔保體系發育不完全。近年來，我國中小企業信用擔保體系有了長足的發展，由個人和企業自主出資所建立的商業型擔保機構，在業務操作、運營管理和風險補償機制等方面有著一定程度的優勢，在中小企業融資方面有很大的幫助，但是這種由個人和企業建立的擔保機構數量很少，難以滿足中小企業在信貸方面的需求。當然，政府也不斷的出臺了相關的法規和政策。在一些經濟發達制度相對規范的地區，政府相繼建立了一些信用擔保機構，在一定程度上給予中小企業經濟上的支持，為中小企業提供貸款擔保。但是這些由政府建立的擔保機構隸屬政府部門，規模相對較小，分布也不是很平衡，管理相對分散，并且缺乏風險補償機制和科學的管理。所以這些擔保機構對中小企業融資的作用是很有限的。

（4）中小企業資信調查體系發育程度低。我國信用數據市場開放程度低，企業缺乏信息的正常獲取和檢索途徑。目前我國有些信用中介機構沒有自己的信用資料數據庫，現有數據庫的規模也普遍偏小、相關的信用信息不完整，在這種情況下，無法對企業的信用作出真實、公正、客觀的評估。企業信用信息不能共享，各政府部門基于部門利益和信用性等方面的考慮，對自己所擁有的信用信息采取壟斷式保護，使得信用信息公開無法實現，信用行業無法快速發展，社會信用體系建設因缺少必要的基礎性條件而進展緩慢。

（5）信用中介服務的市場化程度很低。中介組織是連接生產與消費，是企業與市場的紐帶。在當今的市場經濟條件下，是不可或缺的重要組成部分，在我國信用工程建設中起著很重要的作用。在我國，雖然也有為中小企業提供信用服務的一些市場運作機構，比如信用調查機構、資信評級機構；還有一些信用產品，例如資信評級報告、信用調查報告。但我國信用中介服務行業發展還是比較落后，因為這些中介服務機構規模不大，經營管理比較分散，沒有科學合理的評價體系和信用調查，加之整體的行業水平相對低，致使不能合理科學的評估中小企業的真實的信用狀況。

二、從信用角度解決中小企業融資難的對策

1.加強信用方面的法制建設

治理與防范中小企業的信用缺失，不僅要靠道德的約束，更要靠法律規范。為此，首先，要盡快建立和完善失信懲戒機制，強化違約責任追究，明確失信的法律邊界，制裁的形式，加大企業或個人的失信成本，迫使其守信；其次，要完善相關法律法規，維護和培育良好的信用秩序。規定信用中介服務機構必須具有的技術、設備、人才條件，制定嚴格的安全保密體系和保留歷史記錄，并限制信用報告的合法使用范圍，以法律的形式規范企業信息、征信數據的取得和使用程序；最后，要加強執法力度，維護法律的權威，形成有法可依、違法必究、執法必嚴的法制環境，同時更要在盡可能短的時間內采取法律行動，維護勝訴人的權益，使違法、違約、侵犯他人利益者受到應有的法律制裁。

2.促進信用中介機構規范發展

在中小企業信用體系建設中，信用中介機構扮演著很重要的角色。在信用中介服務機構的初步發展階段，為了保障信用中介服務機構能夠獨立、公正、客觀的運營，政府部門應該給與一定程度上的扶持，幫助信用中介機構建立起基本的信用體系框架，發揮推動作用。除了建立新的信用中介機構，對目前已經存在的中介機構可以采取公平競爭、物競天擇的方式，使信用機構的業務不斷向規范的、影響力強的機構集中。通過這種方式，逐步的提高信用機構的綜合素質，堅決抵制虛假信用報告、評估報告和審計報告的行為，改變我國中小企業目前資信評估市場秩序混亂的狀況。

3.制定科學的信用評級方法

科學的評級方法和是保證評級結果準確性的重要基礎。建立符合中小企業信用評價標準的理論方法，形成科學統一的信用指標體系和信用評價標準，通過科學的分析方法和正確的評估程序，對中小企業的信用水平進行客觀公正的分析，并以簡單的符號表示出來，使信用評級標準化、公開化，提高評估結果的準確性，推動信用體系在全國范圍的推廣和與國際同行業接軌的進程。

4.建立和完善中小企業內部信用管理制度

企業內部應建立一套科學的信用風險管理制度，以減少企業的經營風險。信用風險管理制度的最根本作用，是在企業內部對交易決策和銷售行為形成一種制約。這種機制的特點是，通過設立專門的信用管理部門，以掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價值和風險進行科學的、獨立的、定量化的審核，并以此對應收賬款發生和運行的各個環節進行嚴格的監控。這種制約機制，能夠使企業的銷售管理體制拓展為以對客戶的管理為主，使企業的交易決策和拖欠風險職責更加明確，以有效地控制應收賬款，保證企業資金流轉的安全性。

參考文獻：

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[2]馬穎.中小企業融資信用缺失及對策.財會通訊，2013.23

[3]鄒高峰等.基于信用共同體的中小企業融資創新.中國軟科學，2013.01

作者簡介：

付永青（1976—），女，河北人，研究生，副教授，工作單位：中國人民銀行天津分行，研究方向：金融會計。