互聯網金融與風險管理

摘 要：近年來互聯網金融發展很快，互聯網金融產品、服務等推陳出新，但隨著互聯網經濟的不斷深入，不可避免的產生一系列的風險，對其風險管理提出了更高的要求。通過對互聯網金融風險進行分析，對我國互聯網金融的風險管理提出相關建議，

關鍵詞：互聯網金融；風險管理；風險

一、互聯網金融的主要形式

1.網絡銀行，網絡銀行是在互聯網上的虛擬銀行柜臺。網絡銀行又被稱為“3A銀行”，因為它不受時間、空間限制，能夠在任何時間（Anytime）、任何地點（Anywhere）、以任何方式（Anyway）為客戶提供金融服務。

2.第三方支付，買方將貨款付給第三方獨立機構，第三方獨立機構擔當中介保管，在收付款人之間設立中間過渡賬戶，在雙方意見達成一致前提下才決定資金去向。

3.互聯網金融服務。互聯網金融服務是指互聯網企業通過介入金融服務領域，把服務金融機構作為主要經營模式，依靠互聯網的即時性、互動性、海量信息的優點，來實現成本低、效率高的金融搜索、金融咨詢等服務。

4.網絡信貸。比如P2P貸款就屬于這種模式。P2P貸款就是投資人通過中介機構把自己的資金貸給借款人，中介機構通過對借款人的信用水平，經濟效益等情況進行考察來評估借款人信用風險，并收取一定的服務費用。

二、我國互聯網金融存在的主要風險

1.法律風險。互聯網金融機構監管法律缺失。目前相關的制度、條例、規范的技術行業標準等互聯網金融機構的立法還尚不完備，法律政策不確定性成為互聯網金融發展的巨大風險。

2.監管風險。我國的金融監管模式是“分業經營，分業管理”，而互聯網金融模糊了各金融領域之間的界限，所以難免會出現監管真空的現象。

3.信用風險。又稱違約風險，即交易的一方不按照合同條款履行約定而導致的風險。例如在P2P平臺上如果借款人貸款違約，在沒有第三方的抵押、擔保或者保險的前提下，投資者很難拿回本金和預期利息。

4.營運風險。又稱操作風險，在互聯網金融中，由于內部管理的不完善或工作人員操作失誤等可能引發重大的營運風險。

5.流動性風險。當資金流量超過所需時，會造成資金閑置，因貨幣時間價值的關系會導致資金利用效益下降。比如第三方支付機構可能會有大量的沉淀資金，這些流動性資金可能會有資金濫用、挪用的風險。

6.技術風險。目前，我國互聯網金融機構多通過購買系統模板實現科技保障，系統維護，技術保障和應急管理投入相對不足，抵御黑客攻擊和防范突發事件能力較差。

三、互聯網金融風險管理

1.互聯網金融機構建立以風險管理理念為核心的戰略

建立以風險管理為核心的戰略，就是要在機構內部把風險防范和管理放在經營活動的首位。對每項業務都要實行事前、事中、事后全面監督管理，使風險管理貫穿于機構的全過程，使全體員工統一風險管理觀念，更好地促進互聯網金融產業的發展。

2.培育具有風險管理理念和商業倫理觀念的高素質人才隊伍

互聯網金融機構應盡快打造一支適應互聯網金融浪潮的人才隊伍，引進國外先進風險管理理念，結合本機構業務特點，針對性的進行人才風險管理系統培訓。重點培養員工的風險意識、防范意識，使機構能夠在業務發展的各個環節獲得足夠的風險信息、整合并評估，從而加強改進風險管理措施。同時還要注意人才隊伍的道德建設，防止違反金融倫理的犯罪行為，保證互聯網金融活動有序運行。

3.金融監管機構應進行監管體制與方式的變革

當前我國金融監管是“一行三會”的形式，即分業經營、分業監管。但互聯網金融屬于混業經營的模式，容易陷入監管真空的困境中。為了加強對互聯網金融的監管，當務之急是改變分業監管模式，盡快建立一個溝通協調、信息共享、有統有分、統分結合的監管體制。同時應該加強互聯網金融監管的國際合作，借鑒發達國家對互聯網金融產品的相關監管措施，保障互聯網金融健康發展。

4.加快出臺互聯網金融行業的法律體系和建立完善嚴格的準入管理

互聯網金融的發展依賴于健全完善的行業法律體系，政府機構應抓緊制定相關法規，防范和打擊互聯網金融犯罪。

隨著互聯網金融的發展，政府應加快建立有效的信用評級行業監管體制，健全互聯網行業準入準則，通過實施嚴格的準入管理，對互聯網金融機構的資金實力、財務狀況、風險管理等方面均作出具體的準入要求，把好門關來避免出現魚龍混雜的情況。

5.完善對互聯網金融創新產品的審計和加強互聯網金融機構內部控制

（1）審計人員應該加強對互聯網金融機構信用風險、流動性風險的管理。針對互聯網金融的信用風險方面，審計人員應側重于信用風險信息披露的審查。由于互聯網機構擁有大量的流動性資金，可能會出現資金大量閑置和濫用的情況。因此審計人員應該重視對相關業務流動性的審核。

（2）加強互聯網金融創新產品信息透明度和信息披露。互聯網金融機構信息披露的透明度不夠，會誤導市場參與者的判斷，損害客戶利益。審計機構應建立完善風險信息披露制度，指導互聯網金融市場披露行為。

（3）優化審計人才結構，充實復合型審計人才儲備。互聯網金融產品業務交叉，審計人才結構單一化問題是審計機構亟待解決的問題。應該加強對審計人員的多學科培訓并引進相應專業人才。

（4）互聯網金融機構應該具有全方位的內部控制要求，比如嚴格的財務管理制度、科學的風險控制技術運用，建立完善的動態監管指標體系，將內部控制作為互聯網金融機構風險管理的核心，防范機構內部人員的違法行為。

參考文獻：

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作者簡介：徐曉榮，西安財經學院，審計學