提高商業銀行風險管理水平

張建勤

一、風險管理工作要落實科學發展觀

風險管理工作自覺貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞科學發展這一主題，開展卓有成效的探索和改革，持續改善資產質量，不斷優化業務結構，逐步提升風險管理能力，保障全行業務的全面協調可持續發展。科學發展觀的基本要求是全面協調可持續，就商業銀行來講，最關鍵的是科學安排好自身的發展目標和業務結構，在可承受的風險范圍內獲取長期穩定的價值回報。銀行在其發展過程中要能夠抵御各種風險因素，包括經濟周期或重大突發事件的影響和沖擊，實現資本或股東價值的持續穩定增長。

二、樹立先進的風險管理文化

風險管理和業務發展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點、衡量業務的風險度，積極尋找、發展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。目前，商業銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業務部門缺少通過溝通去消除文化上的差距，業務流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風險管理的方法還不到位，對業務發展理解不深，不能按照業務發展規律進行風險控制，一放就亂、一管就死的現象還很普遍。風險文化要通過一些耳熟能詳的關鍵詞，逐步滲透到從領導層到執行層面的重要環節，影響員工的行為，增強全員風險意識，成為持續健康發展的軟實力和根基。

三、穩步實施巴塞爾協議Ⅲ

巴塞爾協議Ⅲ是在總結美國次貸危機的沉重教訓，推動國際金融監管改革的重要成果。巴塞爾協議Ⅲ進一步擴大了資本覆蓋風險的領域，不僅覆蓋信用風險、市場風險，也要覆蓋操作風險，同時對其他風險如聲譽風險、集中度風險等也予以考慮。

四、認真開展風險分析

經濟全球化程度日益加深，中國參與國際分工的范圍日益擴大，中國銀行業面臨的風險因素更加錯綜復雜，不確定性日益加劇，因此要開展風險分析研究，調整資產結構，積極應對風險。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環球市場信息導報》雜志http：//www.ems86.com總第539期2014年第07期-----轉載須注名來源風險分析要緊緊圍繞結構調整，密切跟蹤宏觀經濟中可能誘發風險的關鍵因素變化，如宏觀經濟形勢、政策法規變化、產業結構調整、環保和節能減排、資產價格波動等，進行一些區域或行業的綜合性研究，提供更多的宏觀決策依據。不斷確定研究課題，包括通貨膨脹、節能減排、股市、匯率、利率、債券、地方財政、基礎原材料、進出口、房地產、結構調整等問題進行深入研究，解決系統性或板塊上的問題，提升商業銀行對風險的前瞻性和分析判斷能力，指導商業銀行防范風險，適應未來形勢。

五、優化風險管理理念

改進風險管理理念的關鍵是要處理好業務發展和風險管理的辨證關系，采取差別化管理。銀行業務種類多，不同業務種類之間存在著較大的業務特性和風險差異。如公司業務的風險管理強調對具體客戶或具體項目的審查和分析，零售業務的風險是分散的，在審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單套用公司業務的風險管理模式和方法進行零售業務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。差別化管理不僅體現在不同業務風險管理中，還要體現在不同的業務品種之間。應合理劃分業務品種，根據不同業務品種的特性和風險大小、形態確定不同的風險管理方法。對不同地區也應實行差別化風險管理。銀行業務具有較強的地域特征，與經濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關關系，同時，各個地區的風險管理水平、風險狀態也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產質量非常好，因此，風險管理應該重視這些因素，在不同地區采取差別化的標準和管理方法。

六、提高風險管理技術

提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務發展和風險管理的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。內部評級和資產組合管理是風險度量的重要技術。內部評級的準確與否直接關系到風險定價、盈利性分析、資產組合分析與提取準備金、決定經濟資本和監管資本等方面工作，因此如何通過內部評級模型準確度量風險至關重要。實現風險度量后，利用資產組合模型度量整個銀行資產的預期損失，利用地區、行業、產品等之間的相關關系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產負債管理，降低銀行的風險敞口。授權管理是風險控制過程中的重要手段，以往風險授權簡單與行政職務掛鉤，并末體現授權在風險管理中的重要作用。根據不同的業務特點，應采取差別授權的方式，體現權責對稱，提高授權管理的科學性和效率。推動壓力測試工作，壓力測試是國際先進銀行普遍采用的風險管理工具，也是防范風險有效的手段。近兩年，在壓力測試方法和技術方面積累了不少經驗，把壓力測試的經驗和成果運用到風險防范的全過程中。

七、變革風險管理體制

在商業銀行內部實現以業務流程為中心的風險管理體制。風險管理體制要符合業務流程的要求，就是在確保風險管理體制獨立性的基礎上實現“橫向延伸、縱向管理”，推進風險管理關口的前移。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。要逐步實現在業務部門設立“風險管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執行風險管理政策，“窗口”的工作直接向風險管理部門負責，風險管理部門對風險窗口人員的任職資格應該有認定的責任。這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生的源頭就進行有效控制，實現風險管理理念在業務部門的前移、風險管理意識到位。

（作者單位：建設銀行青海省分行）