淺析我國企業養老保險制度存在的問題

摘 要：當前，我國企業的養老保險制度取得了一定程度的發展，但是在發展過程中有很多不足之處，加之我國正處于社會轉型時期，各種矛盾凸顯，因此，完善變革養老保險制度勢在必行。要想解決問題，就必須先發現和分析問題，本文從我國企業養老保險制度的發展歷程談起，分析了現階段我國企業養老保險制度存在的諸多問題。

關鍵詞：企業；養老保險；制度；問題

我國的企業養老保險制度始于上個世紀70年代中后期，最初是由國家對其進行統一收繳和發放的，但這種方式還是沿襲了計劃經濟的模式。具體來說，我國企業養老保險制度大致經歷了三個發展歷程：首先是工會主導階段（1978-1991 年），這主要以職工互助補充保險為主。其次是政府主導階段（1991-2004 年），這也是企業補充保險的起步階段。最后是市場主導階段（2004 年至今），這是依托市場機制及信托機制發展起來的更為先進的企業補充保險階段。在這一期間國家進一步出臺相關規章制度，使企業補充社會保險制度運營更為合理，而服務機制也更為完善。

目前來看，伴隨改革開放發展起來的企業養老保險制度業盡管已取得了一系列頗為重要的成果。但是，就現實情況而言，企業養老保險制度的實際運行和效果并沒有達到預期的目標，加之各種社會問題的出現，尤其是老齡化現象越來越嚴重，這給企業和國家帶來了巨大的挑戰，出現了一些不可調和的現實問題。

第一，法制建設滯后，不能滿足時代要求。

首先，覆蓋范圍窄，社會化程度低。企業養老保險的覆蓋范圍較窄，一般集中于國有企業和部分集體企業、股份制企業、股份合作制企業，還有少部分在“三資企業”中實施。對絕大部分 “三資企業”、私營企業則強制性不夠；而個體工商戶、自由職業者及其他從業人員則基本未納入養老保障這一“安全網”內。其次，法律規定方面條塊分割。由于中央集中立法嚴重缺乏，而企業養老保險法律制度近10多年來一直處于改革試點階段，各地的經濟、文化發展程度極不平衡，地方立法在企業養老保險法律制度中占據著最重要的地位。但地方立法也造成了企業養老保險制度的條塊分割。一些省內甚至有多種具體的實施方案，各省、市、自治區及所屬地、市級政府均制定了相應的改革職工養老保險制度的行政規章，造成了這一項本該全國統一的社會保險制度處于非常混亂的局面。在有些項目上，甚至縣一級政府也可以制定辦法。這種做法雖然取得了一些成績，但造成了企業養老保險法律制度權威性和穩定性的嚴重不足。

第二，企業養老保險保障層次低。

養老保險有兩個層次：第一層次是只保證基本生活；第二層次是保證生活質量不低于退休前的標準。雖然目前我國已規定了企業基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險三個層次的養老保險，但這幾個層次卻發展極不平衡，只有企業基本養老保險是強制性的，其它層次的養老保險則是自愿的，這種做法在實踐中就造成了只有保障職工基本生活的企業基本養老保險。因為很多企業即使經濟效益好時也不愿繳納企業補充養老保險，而且經濟效益好的企業大多是養老負擔輕的企業，一些離退休職工多、養老負擔重的大中型國有企業、集體企業本身就效益不好，無力去繳納企業補充養老保險。個人儲蓄性養老保險也是如此，在效益差的企業，職工無力繳納，效益好的企業，職工寧愿選擇銀行儲蓄或商業性保險。所以，企業養老保險主要是基本養老保險，即只保證基本生活。這個范圍之外，即養老水平的提高還有待于用人單位和個人去安排。

第三，管理體制不順，監督機制不夠。

我國的企業養老保險工作，分別由勞動、財政、社保、稅務等部門進行管理。銀行、保險以及工會等也插手一些具體事務，多頭管理，政出多門，在資金、政策和管理機構等方面缺乏統一協調，形成條塊分割，各行其是的局面。導致養老保險管理工作中大量的相互推誘、扯皮、內耗等問題。誰都管，誰都不管，出了問題，給政府施加壓力，甚至導致矛盾激化，要政法部門解決，降低了社保管理的規范性。另外，由于從事養老保險工作經驗不足，養老保險從業人員數量有限，目前我國養老保險監督還存在種種漏洞。如有的老人早已死亡，但其養老保險金卻有人繼續冒領。養老保險社會化已成趨勢，社會化的制度需要社會化的管理和及時、嚴格的監督，但我國的監管機制卻較落后，有些甚至還未啟動。

第四、基本養老金計發辦法不適應物價上漲及工資調整的方式。

養老保險待遇屬于長期支付的待遇，受通貨膨脹和社會經濟發展水平的影響較大，建立合理的養老保險待遇調整機制，一方面是保障退休人員的基本生活，另一方面是保障老年人分享社會經濟發展成果的權利。同時，養老保險待遇應當與物價變動掛鉤，同一標準的退休待遇，在不同的物價水平下，享有的生活資料和服務是不同的。為了保障退休老人的基本生活，使之不受物價波動影響，必須按照物價上漲的幅度，適時地調整養老金的水平。另一方面，隨著全體在職人員工資水平的提高，也必須考慮離退休待遇標準，以便使離開工作崗位的退休者也能分享經濟增長的成果，有利于縮小就業者和退休人員之間收入和生活水平上的差距。

參考文獻：

[1] 朱珊.淺談企業職工養老保險制度[J].經營管理者.2011（14）

[2] 劉翠賢.關于完善企業養老保險制度的思考[J].才智. 2011（35）

作者簡介：王金波（1969-），女，漢族，吉林松原人，現工作于吉林油田扶余采油廠離退辦，助理政工師。

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