河南省水利廳關于印發《河南省省管水利建設單位資金支付管理暫行辦法》的通知

豫水財〔2013〕61號

河南省水利廳關于印發《河南省省管水利建設單位資金支付管理暫行辦法》的通知

豫水財〔2013〕61號

省管水利建設單位：

為規范工程價款結算和資金支付管理，提高基建財務管理水平，河南省水利廳制定了《河南省省管水利建設單位資金支付管理暫行辦法》，現印發給你們，請認真執行。執行過程中遇到問題，請及時向廳財務處反饋。

2013年11月21日

河南省省管水利建設單位資金支付管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范省管水利建設單位(以下簡稱建設單位)工程價款結算和資金支付管理，依據《河南省省級財政資金支付方式管理暫行辦法》(豫財辦〔2011〕66號)、《建設工程價款結算暫行辦法》(財建〔2004〕369號)等有關規定，結合省管水利建設單位實際情況，制定本辦法。

第二條 建設單位資金支付方式分為財政直接劃撥資金、財政直接支付和財政授權支付三種。

第三條 本辦法所稱財政直接劃撥資金是指省財政對暫未實行聯網支付的建設單位撥款，由建設單位上報用款計劃，經主管部門審核省財政審批后將資金直接劃撥到建設單位銀行賬戶。

第四條 本辦法所稱財政直接支付是指省財政根據建設單位申請直接支付資金，由建設單位根據工程進展和建設管理工作需要上報資金支付申請，經主管部門審核省財政審批后將工程和設備價款等有明確支付對象的資金直接支付到商品或勞務供應者等最終收款人銀行賬戶。

對暫未聯網、通過“水利廳系統財務”申請撥付的建設單位管理費等其他不宜直接支付的資金劃撥到建設單位銀行賬戶。

第五條 本辦法所稱財政授權支付是指建設單位按照省財政廳的授權，在批準的用款額度內通過單位零余額賬戶將資金支付到最終收款人銀行賬戶。授權支付形式包括轉賬支付和提取現金。轉賬支付包括向公務卡劃轉資金。

第二章 用款申請

第六條 建設單位都要依據省水利廳下達的支出預算，按照工程概算或實施方案、施工、設計、監理等相關合同和工程建設需要，認真填報“省管水利建設單位用款計劃申報表”(見附表1)，及時申報資金使用計劃，以正式文件上報。

(一)經有關部門批準跨年度分期實施，且實行直接劃撥資金方式的工程項目，以及實行直接、授權支付資金方式的建設項目需提交：

1.工程概算或實施方案；

2.用款計劃涉及的施工、勘測、設計、監理等合同(協議)及其履行情況；

3.用款計劃涉及的建設征地審批手續、移民安置協議；

4.用款計劃涉及的辦公設備及各類車輛購置的審批手續；

5.用款計劃涉及的重大設計變更的審批文件、一般設計變更的核備文件、動用基本預備費的相關文件；

6.已申請到位資金的使用情況，包括工程費的支付情況、獨立費用的支出情況、未支付資金情況及原因說明等；

7.其他需要上報的資料。

(二)經批準按年度實施，且實行直接劃撥資金方式的建設項目，需提交有關部門批準的年度實施方案。

第七條 通過“水利廳系統財務”實行直接支付資金的建設單位，依據審定的用款計劃申請直接支付時，須填報“省管水利建設單位資金支付申報表”(見附表2)，同時提交以下資料：

1.申請預付款時，需提交中標通知書、履約保函或履約保證金憑據、施工勘測設計監理等相關合同、預付款保函或預付款保證金憑據、手續完備的預付款簽批單和符合要求的收款收據。

2.首次申請支付工程價款時，應提供中標通知書、施工合同(只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、合同金額、付款方式、履約期限、訂立合同雙方簽章頁面)、履約保函或履約保證金憑據、批復的項目概算(實施方案)和經監理方簽署意見的付款證明、發票；以后按工程進度再申請支付時，只需提供經監理方簽署意見的付款證明、發票、付款情況表等資料即可。

工程價款結算涉及重大設計變更的需附原初步設計或實施方案審批部門的審批文件、一般設計變更需附上報主管部門的核備資料、動用基本預備費需附相關文件。

3.申請支付移民安置資金時需提供移民安置協議；申請支付勘測設計費、監理費時，需提供勘測設計合同、監理合同、監理中標通知書和發票。申請支付建設單位管理費等其他獨立費用時，需說明其具體支出項目。

以上資料均需復印件一式二份，原件查驗后退回。建設單位對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責。

第三章 資金支付

第八條 水利廳財務處對建設單位上報的用款計劃和資金支付申請提出審核意見，并報廳領導批準后，錄入河南省財政預算執行系統提交省財政廳審批和支付。凡涉及其他特殊事項的資金支付，需同時會簽廳有關業務處室。

第九條 實行直接劃撥資金方式的建設單位，廳對用款計劃或資金支付提出審核意見，省財政廳對用款計劃審批后，省財政支付局通過代理銀行直接將項目資金劃轉到建設單位銀行賬戶。

第十條 實行直接支付方式的建設單位，廳對用款計劃或資金支付提出審核意見，省財政廳對用款計劃審批后，省財政支付局通過代理銀行將工程或設備價款等資金直接支付到商品或勞務供應者等最終收款人銀行賬戶；對建設單位管理費等不宜實行財政直接支付的資金，省財政支付局通過代理銀行撥付到建設單位銀行賬戶。

第十一條 實行授權支付方式的建設單位，水利廳對用款計劃或資金支付提出審核意見，省財政廳對用款計劃審批后，對申請資金由建設單位在批準的用款額度內按相關規定自行支付。

第十二條 建設單位開設的銀行賬戶已報財政廳備案，未經批準，任何單位和個人不得擅自變更銀行賬戶。擅自變更銀行賬戶的，一經發現，水利廳將組織有關人員進行專項調查，依據調查情況提出處理意見；造成經濟糾紛或經濟損失的，追究相關人員的責任。

第四章 使用管理

第十三條 建設單位要嚴格按照批準的工程概算、實施方案和資金使用計劃管理使用資金，要專款專用，嚴禁擠占、挪用和違規出借工程資金。

第十四條 建設單位在施工合同簽訂之前不得向施工單位預付工程款，開工之前不得向施工單位支付工程款，保修期滿之前不得與施工單位結清質量保證金。

第十五條 建設單位結算工程價款涉及重大設計變更的需附重大設計變更審批文件，涉及一般設計變更需附上報的核備材料，涉及動用基本預備費的需附審批文件，涉及合同外新增項目需要附補充合同。

第十六條 施工、設計、監理等單位申請結算和支付財政直接劃撥資金時，需提供以下材料，并對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責：

1.申請預付款時，需提交中標通知書、履約保函或履約保證金憑據、施工設計等相關合同(或設備采購合同)、預付款保函或預付款保證金憑據、手續完備的預付款簽批單和符合要求的收款收據。

首次申請支付工程價款時，應提供中標通知書、施工合同(只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、合同金額、付款方式、履約期限、訂立合同雙方簽章頁面)、履約保函或履約保證金憑據、批復的項目概算(實施方案)和經監理方簽署意見的付款證明、發票；以后按工程進度再申請支付時，只需提供經監理方簽署意見的付款證明、發票、付款情況表等資料即可。

2.申請支付勘測設計費、科研試驗費、監理費等費用時，需提供勘測設計合同、監理合同、監理中標通知書、科研試驗項目合同和發票；

3.申請支付建設征地、移民安置等資金時，需提供征地審批手續、移民安置協議等。

第十七條 建設單位要積極采取措施加快工程價款結算和資金支付進度，上年結轉的建設資金(工程質量保證金除外)當年9月30日之前必須支付完畢。建設單位對符合支付條件的各項建設資金不得拖延支付。

第十八條 建設單位征地、修建辦公和管理設施，要嚴格按照批復的概算執行，不得突破概算。

移民遷安要嚴格按照批復的概算執行，若需突破批復概算，應報原初步設計審批單位批準。

第十九條 建設單位購置各類自用交通工具和辦公設備，必須嚴格執行《河南省省級行政事業單位通用資產配置標準(試行)》和水利廳固定資產管理、車輛購置的有關規定；嚴格辦理政府采購審批手續，并按照批準的采購方式進行采購，不得邊申報邊采購。未經批準，不得自行購置。

第二十條 建設單位要嚴格按照工程概算控制建設單位管理費和業務招待費開支。按照《基本建設財務管理規定》(財建〔2002〕394號)發放施工現場津貼。禁止亂發施工補助、加班費、通訊費、獎金等，嚴禁列支與工程建設管理無關的支出。

建設單位的各種收入應及時按規定入賬，統一核算，嚴禁以各種名義套取國家資金私設“小金庫”。

第二十一條 建設單位應嚴格按照《現金管理暫行條例》管理和使用現金，嚴禁大額現金支付；嚴格按照合同約定的戶名和賬號支付資金，嚴禁將對單位支付的資金轉入個人賬戶。建設單位應參照《河南省水利廳實施公務卡強制結算目錄管理辦法》的規定，使用公務卡結算。

第二十二條 嚴禁建設單位將建設資金定期存款、購買理財產品或將資金轉存到未經財政部門批準的銀行賬戶。建設單位在建設期間的銀行存款“利息收入”記入“待攤投資”，沖減工程成本。

第二十三條 建設單位應嚴格按照財政部門的批復使用和處置結余資金；未經批準，不得擅自動用。

第二十四條 財政部門安排投資評審時，建設單位要及時報送評審資料，積極配合做好評審工作。

第二十五條 主管部門根據建設單位資金使用管理情況及時調整資金支付方式。

第五章 監督檢查

第二十六條 水利廳將定期不定期對建設單位資金支付、使用與管理情況進行監督檢查，對資金支付進度緩慢的單位將定期進行通報，對主要領導進行約談。對在資金支付、使用、管理過程中嚴重失職瀆職、造成嚴重后果的，提交有關部門追究相關人員的責任。

第二十七條 建立重大事項報告制度。建設單位對概(預)算調整、重大設計變更、預備費動用等重大事項和審計、稽察、監督檢查中發現的重大問題要及時向主管部門報告。

第六章 附 則

第二十八條 本辦法由河南省水利廳負責解釋。

第二十九條 本辦法自印發之日起實施。

附件：1.省管水利建設單位用款計劃申報表 2.省管水利建設單位資金支付申報表

附件1

省管水利建設單位用款計劃申報表

附件2

省管水利建設單位資金支付申報表