項目型制造解決方案之三：項目報價

劉瑩

在ETO企業的ERP解決方案中，我們通常需要在項目立項后，建立項目的WBS分解結構，即把項目工作分解成若干子項目與子任務，并編制項目的進度計劃，然后對經過WBS分解的任務分配所需資源，以便進行下一步的成本估算。當項目計劃與資源核算完成后，就可以著手編制項目的詳細預算。我們建議ETO企業通過信息化手段與管理制度相結合，實現項目報價-項目預算-執行反饋-成本核算的全過程管理。本文中，我們將重點討論項目報價的實現。

項目的報價是項目準備階段中的一項重要任務。項目報價工作的難易程度取決于這個項目的規模和復雜程度。但無論怎樣，報價過程包括以下基本流程。

·分解項目的任務，核定每個任務的工作量；·估算每項任務工作量的成本，匯總得到項目的估算成本；·在成本估算結果基礎上，根據所期望的利潤值，得出初步的項目價格；

·根據市場行情、競爭對手情況，對初步價格進行比對分析，以確定項目報價方案；

·與客戶就項目報價方案進行談判，經過幾次討價還價，達成最終的報價。

項目報價的重點是估算項目的成本。究竟哪些因素決定了項目的成本呢？我們認為不同項目有不同的處理辦法。對于初次接手的項目，必須按照上述的報價基本流程去做，但如果做過類似的項目，項目報價的流程可以相應簡化。在估算一個新項目成本時，往往采用“類比法”來處理，即基于所做過的同類項目的成本，加上變化的成本要素，形成該項目的估算成本。項目成本一旦估算出來，決定項目的價格就主要取決于企業對該項目的利潤期望值。利潤值的給出包含具體金額值和利潤率兩種形式。在確定了項目的利潤期望值后，項目的價格便可計算出來了。

對于大部分的ETO企業，項目成本估算及報價更接近于“產品”的成本估算與報價處理，并不需要為該項目建立成本估算的WBS，而是采用產品BOM的方式來作做ETO項目成本估算。

項目報價管理的目的是通過對全部項目產品的材料費用、外購配件費用、各項生產過程費用（專用費、外協費、工時費用、制造費用等）、運費、安裝費、項目管理費用（人員工資等）的收集與預估，參考類似項目的歷史價格分析，依據產品工藝及客戶的招標要求，或者客戶對產品規格、型號及主要技術指標的要求，快速組織多套報價方案，為企業管理者進行項目成本預測、利潤分析及經營決策提供可靠的參考依據。

在項目報價的過程中，主要的管理內容包括五個方面，如上圖所示。

1、外購物料價格管理

項目報價管理系統支持多種價格的取值和維護。在進行報價前，首先需要確定與產品相關的外購物料（包括材料和配件）的價格。少數關鍵配件或材料的價格將直接關系到項目最終報價的準確性，所以這部分內容維護的及時性是報價管理中的一個重點。

2、相關費用管理

除了外購物料的價格外，產品在設計、研發、生產、發運、安裝、質保等過程中發生的費用，也是進行項目報價必須考慮的主要內容。項目報價過程中的相關費用主要包括研發費用、項目專用費、直接費用、外協費用、現場安裝費用、專利費用、員工薪酬等。

3、工時數據管理

產品工時是影響制造費用的主要因素，這部分數據通常由工藝人員提供。由于報價階段工藝不會做到每個零部件的細度，項目中新產品的工時可由工藝人員根據經驗或者參考其他類似成熟產品的工時，按照本次報價的大部件或者最終產品給出一個總工時。

4、物耗清單管理

物耗成本是產品成本的重要組成部分，所以物耗清單建立的及時性與準確性，是影響項目報價效率高低以及合理性的關鍵。在項目報價管理中，物耗清單可以按照企業的管理細度和實際情況進行選擇性搭建，將本次項目報價包含產品的主要原材料、輔材、外購零部件、外協件的編碼、名稱、規格、型號、定額等信息，進行統一的歸集和管理。

5、報價方案的生成與管理

項目報價管理部門確認報價的考慮范圍后，通知相關部門準備價格、物耗等基礎數據，信息完整后即可進行報價方案的計算。報價方案可以反復計算，每次計算后可調整相關的規則及基礎信息，直至模擬出一套或幾套完整的報價方案，提交領導審核，在領導審核確認后，報價方案由財務部存檔，供之后的項目報價參考使用。

ETO企業可以通過報價過程信息化管理，實現產品快速報價，為有效提升項目報價的效率及準確性，在進行報價過程的信息化管理時需注意以下三點。

第一，對歷史的類似項目報價的主要產品信息應進行有效的管理，將歷史報價方案存儲在信息系統中，以便于在新的報價方案中進行參考。同時，對于報價方案中的關鍵產品能夠從系統中調用歷史的類似產品結構進行調整，以實現配件的快速選配，滿足組織多套配置方案的需要。

第二，對于制造業企業，采購件是構成項目成本的重要組成部分，但是根據其特殊性及市場波動情況，可能需要進行詢價。所以需要在信息系統中實時的維護價格信息，這樣在進行產品報價時才能夠充分進行考慮，避免報價與未來成本差距過大。

第三，項目中涉及的研發費用、現場安裝費用、專利費用、勞工薪酬等直接或間接費用，需要根據項目情況的不同，在信息系統中維護多種費用方案，以配合不同的產品配置，在報價方案組織時能夠進行全面的考慮。