聚焦非洲礦業新勢力

□ 張維宸

（原載2014年5月17日《中國國土資源報》作者單位：中國國土資源經濟研究院）

2014年5月4~11日，國務院總理李克強對埃塞俄比亞和非盟總部、尼日利亞、安哥拉、肯尼亞進行了訪問，達成多項合作，共同促進了中非的經貿發展。一時間，這4個非洲國家引起人們的關注。本文在重點介紹這4個國家礦業投資環境的基礎上，分析非洲礦業發展形勢以及一些國家的非洲戰略。

尼日利亞：期待礦業多元化投資

尼日利亞位于西非東南部，已探明有30多種礦藏，得天獨厚的能源資源成就了尼日利亞較為發達的石油和礦產行業。雖然尼日利亞基礎設施落后，電力供應嚴重不足，但是在整體經濟狀況、自然資源和人力資源等方面比其他非洲國家有非常大的優勢。尼日利亞自1999年起實施民主選舉，政局總體保持穩定。2010年喬納森出任總統以來，在繼續大力發展油氣支柱產業的同時，鼓勵發展農業、制造業、固礦業等非石油產業，希望早日實現經濟多元化。

多重投資激勵政策

為了改善投資環境、大力吸引外資，尼日利亞政府出臺了一系列政策、法規和舉措，并努力付諸實施。石油工業的投資激勵措施主要有：加快資本補貼；提供不同等級的礦區特許使用費率和石油投資稅收補貼率。天然氣工業投資激勵措施主要有：從事天然氣生產的公司所得稅稅率為30%，公司前4年的資金補貼率為20%，第五年為19%，免稅期從原來的3年延長2年等。礦業領域的投資激勵措施主要有：開采許可證持有人可以在投資當年確定其利潤總額時，從其應稅利潤中減去合格資本支出的95%，扣減部分包括所有鑒定過的探測、開發和加工支出，可行性研究和樣品化驗費、基礎建設開支等；開采許可證持有人遭受任何損失，可以在其損失發生后的第一年從應稅利潤中扣減該損失金額（無上限），如應稅利潤小于損失，則剩余部分可在第二年繼續依次扣減，最多扣減4年，4年后仍然無法彌補的部分將被忽略；對于專門用于采礦作業的廠房、設備、機器、配件的進口免關稅；3年免稅期，經過礦業部長批準可延長2年。

礦業投資風險

投資尼日利亞礦業的風險主要有兩個方面：一是社會狀況相對較差。雖然自1999年以來政局相對穩定，但內部沖突時有發生。尼日利亞國家腐敗嚴重，外國投資者在尼日利亞隨時面臨“拿、卡、要”、索賄受賄、敲詐勒索等腐敗行為的侵害。在尼日利亞進行礦業投資之前必須將尋租行為估算在投資成本內。在南部產油區時常發生針對外國人的恐怖事件。二是該國土地使用法規定：為采礦、鋪設石油管道或者附隨的目的征用土地，必須根據《礦產法》《油礦法》或者任意可以替換它們的法律賠償，《石油勘探和保護法》規定：經營者不合理地干預捕魚權利，應當給予捕魚權利所有人以恰當的賠償。但是賠償數額往往成為爭論焦點，為此而發生的協商、仲裁、訴訟是個非常痛苦的漫長過程。

埃塞俄比亞：礦產勘查處女地

埃塞俄比亞是非洲東北部內陸國，是世界最不發達國家之一。工業基礎薄弱，農業是國民經濟和出口創匯的支柱，礦業在國民經濟中居次要地位，目前主要開采的礦種有金、鉑、鈮、鉭、鐵等。

勘查開發程度低

由于埃塞俄比亞地質勘查程度較低，國內1∶50000或更大比例尺的地質測量很少，主要局限于重點礦區和重要工程區，多數由礦業公司自己完成。水文地質圖仍未覆蓋全境，地球物理測量相對程度較高，但與礦產資源勘查需要還相差較大。礦產資源勘查與開發總體上還處于剛剛起步或者正在起步階段。

埃塞俄比亞聯邦政府礦產能源部負責向外國投資者發放預查、探礦和采礦許可證。按照埃塞俄比亞政府的有關規定，外國投資者在埃塞俄比亞開展礦產資源的勘查開發必須成立勘查開發公司。外國投資者與埃塞俄比亞本國公司合作開展礦產資源的勘查開發，必須成立聯合投資公司。礦業用地可以通過租用、租賃或免費取得的方式獲取。

安全和環境保護是埃塞俄比亞政府特別重視的兩個問題，任何人從事礦產經營，必須采取保障其代理、雇員和其他人員人身健康和安全的措施，把對自然環境的破壞和污染降到最低。同時，要求申請大規模采礦許可證的投資人，必須提交環境影響評估報告。《埃塞俄比亞礦業管理條例》對礦業投資的安全與環保做出了具體規定。

投資環境漸改善

2010年9月，財政和經濟發展部制發的《埃塞俄比亞聯邦民主共和國增長和轉型計劃（GTP）》（2010/11-2014/15）中，采礦業的戰略方向確定為：在礦產領域，政府的主要精力應該放在為私有投資者參與礦產資源開發和開采營造有利的投資環境方面。私有投資的擴大將會促進高價值礦產的開發開采并為增加埃國儲蓄和外匯收入創造條件。

該計劃在采礦業的具體任務中，提出了對金、鉑、鉭、寶石等資源進行勘查和開發以提高外匯收入；對清潔的可持續地熱資源進行勘查和開發；增加大型和小型礦產開采證的頒發數量和開采額度，并提高開采水平降低市場準入標準來替代進口礦物，使礦產業主和埃塞俄比亞國民能夠通過礦產資源獲利。同時，擴大國家地質科學信息資料的覆蓋面。

不斷改善的礦業投資環境吸引了多國前來投資，美國、加拿大、意大利、沙特阿拉伯、印度、南非等國的礦業公司已經涉足埃國礦產資源勘查與開發，中國公司自2007年也開始涉足。另外，埃塞俄比亞議會于2013年7月通過了礦業部提交的修訂案，把礦業公司的公司稅從35%減少為25%，理由是需要吸引外資來鞏固本國的基礎設施建設。

安哥拉：“資源換工程”互利共贏

安哥拉自然資源富庶，有“南部非洲聚寶盆”之稱，盛產石油、天然氣、鉆石等礦產30多種，人均自然資源占有率高。目前，安哥拉是撒哈拉以南僅次于尼日利亞的非洲第二大產油國，原油出口占安哥拉出口總額的97%，占國家稅收的80%。來自石油和鉆石開采企業繳納的稅收約占總稅收的90%以上。

“安哥拉模式”有利有弊

“安哥拉模式”也就是人們常說的“資源換工程”。自2004年中國與安哥拉達成了一筆20億美元的“石油換工程”的合作之后，這種模式就受到了廣泛關注。“安哥拉模式”的實質是中國在東道國沒有抵押品和償還能力的情況下，約定用未來開采出來的資源償付。

這樣的合作方式，既解決了東道國信用能力不足的問題，也幫助了資助國確保資源獲取。中國的“安哥拉模式”特別之處在于政府在推動該合作背后起到了重要的作用，是在特定時期，兩個國家同時具有合作需求、經過理性計算成本和收益之后做出選擇的一種經濟合作關系。目前，中國是安哥拉最大的貿易伙伴，“安哥拉模式”取得雙贏效果。安哥拉連續多年成為中國在非洲的第二大貿易伙伴和主要工程承包市場之一，近一半的石油出口到中國。

這樣的合作方式，也存在一定的風險。中國企業大量進駐安哥拉，在當地引起了關于社會融入、企業責任、人權與環境等一系列問題。中國企業為當地創造的就業機會很少。“安哥拉模式”未來發展是有限度的。一旦安哥拉本國經濟發展目標及利益有所改變，這種模式必將受到一定的沖擊。另外這種模式給中國帶來的經濟利益不是無限度的，這種限度取決于安哥拉的市場需求是否接近飽和。

安哥拉礦業投資建議

“安哥拉模式”既滿足了安哥拉對建設資金的需求，又提高了中國石油安全的系數，降低了合作的風險，真正做到了互利雙贏，值得推廣。但這種模式需要根據安哥拉礦業投資相關法律政策的調整而不斷完善。

同時，中國公司要想在安哥拉站穩腳跟，在更大程度上保障中國石油企業的合法權益，分散風險，就必須加強與當地石油企業、歐美石油公司的合作。只有加強同當地公司的合作，建立合資企業，才能發揮非洲本土公司的優勢，爭取到更多的區塊權益。另外，大膽嘗試與西方石油公司進行合作，可以強強聯合的方式解決深海勘探開發的技術問題。

肯尼亞：或成非洲礦業中心

肯尼亞位于非洲東部，礦產新資源的大發現使這個原本依靠農業、旅游業為經濟發展支柱的國家，在短短幾年間邁進“礦產資源豐富國家”行列。

新礦法或有大突破

目前該國較大的礦業企業主要是煉油、水泥、軋鋼等，除純堿和螢石外，多數礦藏尚未開發。肯尼亞已經把建成非洲的礦業中心作為本國礦業的發展目標。為了更好地吸引外資，肯尼亞政府近日向議會提交《2013年礦業法（草案）》，待審核通過。新的礦業法有望在五個方面實現重大突破，從政策層面為吸引外資和技術，改變肯尼亞落后的局面創造環境。一是大幅減少手續成本。重點是簡化采礦執照申領手續，并對因勘探和采礦目的辦理土地所有權證的，在申領手續方面提供方便。二是在稅收、供電等方面提供優惠。如一定期限的稅收減免、勘探費用資本化、根據項目投資規模和進展情況延遲繳納特許使用費等。三是對個體采礦業者進行規范。四是加強礦區的公路、電力和通信等基礎設施建設。五是解決有關在國家公園和野生動物保護區內開礦的爭議。

肯尼亞礦業投資攻略

肯尼亞有“鳥獸樂園”的美稱，對保護環境，愛護動物的要求很高。肯尼亞是世界上僅有的人為動物讓路的國家，59個國家天然野生動物園和自然保護區占國土面積的11%，如果在動物保護區傷害動物，動物警察有權當場擊斃。在肯尼亞進行礦業投資一定要充分考慮到環保因素，嚴格遵守環保法令，自覺保護環境。

在企業、政府和人民三者利益當中，肯尼亞政府特別強調對民眾利益的保護，規定礦產開發企業必須履行社會責任，回報當地社會。礦業開發企業在合法獲取利益和依法納稅外，最重要的就是要讓當地民眾看到礦產開發活動給他們生活帶來的變化。另外，肯尼亞政府限制非技術性勞務人員進入肯工作，并實行嚴格的工作許可制度，投資肯尼亞礦業，應多對當地雇員進行技術培訓，以利于投資發展。

肯尼亞的主要投資法律有《外資保護法》《貿易許可法》以及《投資促進法》，這些法律規定了外國投資者的權利與義務、投資的具體程序、投資許可的申請、投資激勵機制等。針對礦業投資，還要研究更為具體的相關法規，如《礦產法》《環境保護法》《運輸許可法》《土地控制法》《水法》等。對于投資管理制度，則要重點研究礦業市場準入、外匯及外資保護以及礦產資源開發稅費制度。如2013年8月，肯尼亞礦業部將該國的礦產資源使用費提高，同時對黃金、稀土、鈮、鈦礦石的銷售總值稅進行了相應提高；隨后在10月份宣布把采礦證的費率定為10%。