企業(yè)經營刑事法律風險防范

李婉娟

摘 要：目前，我國企業(yè)面臨著全面轉型升級的挑戰(zhàn)，在這個特殊階段，企業(yè)刑事犯罪現象屢見不鮮。在企業(yè)經營過程中，存在著諸多刑事風險，如果這些風險沒有得到及時有效地防范，可能直接或間接地導致企業(yè)破產、企業(yè)家鋃鐺入獄。因此，本文深入探究了我國企業(yè)目前的常見刑事犯罪風險，并針對這些風險提出有效的預防措施，以保障企業(yè)的良性發(fā)展。

關鍵詞：企業(yè)經營 刑事法律 風險防范

在我國經濟建設快速發(fā)展的背景下，我國企業(yè)卷入刑事案件的概率正在逐年遞增，這些刑事法律風險帶來的損失也在逐漸增大。就目前形勢來看，企業(yè)刑事法律風險有不斷加重的趨勢。現代企業(yè)想要在激烈的市場競爭中脫穎而出，必須關注企業(yè)刑事法律風險，加強內外部風險防控，著力提升風險預防能力，將刑事法律風險扼殺在搖籃中。

一、企業(yè)經營過程中的常見刑事法律風險

（一）財務法律風險

企業(yè)財務管理風險可以說是諸多風險之首，不管是國有大型企業(yè)，還是民營企業(yè)、小微企業(yè)，在財務管理環(huán)節(jié)中都存在著較高的刑事法律風險。大量的資金流動為財務管理人員提供了犯罪條件，例如盜竊、職務侵占、挪用資金等犯罪。根據我國法律規(guī)定，侵占公司、企業(yè)等單位財物5000元至1萬元以上即可立案追究職務侵占刑事責任。根據我國刑法相關規(guī)定，挪用資金罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過3個月未還的，或者進行非法活動的行為。許多財務管理人員、甚至企業(yè)管理人員因為對挪用資金刑事犯罪法律規(guī)定的不甚理解，再加上企業(yè)財務管理相關制度不夠完善，很容易就出觸犯了刑法規(guī)定，構成刑事犯罪。

（二）稅務法律風險

依法納稅是每個企業(yè)所應該承擔的責任和義務，但是為了企業(yè)利益或個人利益，常常出現偷稅、漏稅、抗稅、騙稅的現象，情節(jié)嚴重的就可能構成刑事犯罪。根據我國刑法相關規(guī)定，納稅人欺騙、隱瞞稅收，不申報或者少申報，逃避繳納稅款且金額較大的，以及不繳或者少繳稅款且金額較大的，均可能構成逃稅罪。這里需要注意的是，第一次經稅務機關依法下達追繳通知后，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究逃稅罪刑事責任，但同時也規(guī)定了，如果是五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的，依然要追究逃稅罪刑事責任。

（三）企業(yè)融資風險

資金鏈是企業(yè)生存和發(fā)展的重中之重，許多企業(yè)為了進一步擴大經營，常常需要進行融資，以獲得更多的資金支持。向金融機構融資向來是企業(yè)融資的首選，作為傳統(tǒng)的融資渠道，雖然普遍適用，但司法實踐中，仍存在刑事風險，主要涉及騙取貸款罪、貸款詐騙罪和高利轉貸罪。民間融資是游離于國家正規(guī)金融機構之外的融資方式，憑借其靈活便利的優(yōu)勢緩解企業(yè)資金周轉，有利于活躍經濟。但其刑事風險目前最大，主要涉及非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪。另外，在企業(yè)融資過程中，若違反相關法律法規(guī)欺詐發(fā)行股票、債券，或擅自發(fā)行股票、債券，違規(guī)披露或者不披露公司重要信息就會構成欺詐發(fā)行股票、債券罪、違規(guī)披露重要信息罪等刑事犯罪。

二、預防刑事法律風險的措施

（一）培養(yǎng)員工法律風險意識，健全企業(yè)內部防控體系

培養(yǎng)全體員工的法律風險意識，是預防企業(yè)刑事法律風險的首要任務，只有全體員工的法律風險意識得到有效提高，才能從根本上提高企業(yè)預防風險的水平和能力。企業(yè)經營者是預防刑事法律風險的關鍵所在，可以通過法律宣傳和培訓來增加其基本法律知識，引導其尊重市場規(guī)則，并積極運用法律法規(guī)來管理企業(yè)。對于企業(yè)員工要進行定期法律教育培訓，注重普及性和專業(yè)性相結合，特別要關注重點崗位工作人員的培訓，強化全體員工的法律風險意識。在塑造企業(yè)文化時要融入法律要素，通過培育企業(yè)法律文化來逐步增強工作人員的風險意識，提高企業(yè)的內部風險防范能力。

（二）建立刑事法律風險評估和預警機制，規(guī)范各項管理制度

企業(yè)各項制度的規(guī)范可以有效減少刑事法律風險，這些制度可以是法律事務管理制度、財務管理制度、知識產權管理制度、人力資源管理制度等，建立更加完善的企業(yè)管理制度體系，能讓企業(yè)逐步走上規(guī)范化、法制化的道路。此外，還要嚴格落實各項制度，建立刑事法律風險評估和預警機制，為企業(yè)的持續(xù)經營和發(fā)展壯大提供基本保障。風險預防要貫穿企業(yè)經營活動的各個環(huán)節(jié)，要做好風險分析評估，在定期風險評估的基礎上建立風險預警機制，明確內部職責，提高內控水平。

（三）健全企業(yè)融資風險防控機制，規(guī)范資金使用行為

企業(yè)融資直接影響到企業(yè)的發(fā)展，甚至關系到企業(yè)的興衰成敗，因此，必須建立健全企業(yè)融資風險防控機制。融資過程中風險評估機制必不可少，企業(yè)必須對市場融資環(huán)境和自身的融資能力進行判斷，保證融資決策的正確性。在融資前必須根據自身實際情況制定融資計劃，合理確定資金需求量，控制資金的投放時間。認真選擇融資模式，降低資金成本，債務融資會給企業(yè)帶來不小的壓力，處理不當便有破產的危險。加強融資監(jiān)督，避免觸及刑事犯罪底線。

三、結語

綜上所述，隨著經濟的快速發(fā)展，企業(yè)刑事犯罪風險不確定性增加，根據企業(yè)發(fā)展的實際情況和當前經濟的發(fā)展形勢來看，采取相應的刑事法律風險防范措施非常有必要。只有在風險實際發(fā)生之前，培養(yǎng)全體員工法律風險意識，健全企業(yè)內部防控體系，規(guī)范各項管理制度，建立刑事法律風險評估和預警機制，健全企業(yè)外部風險防控機制，才能確保企業(yè)健康、有序、良性發(fā)展。

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