金樂(lè)永：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的探討與展望

◎ 文 《法人》實(shí)習(xí)記者 宋大維

金樂(lè)永：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的探討與展望

◎ 文 《法人》實(shí)習(xí)記者 宋大維

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)的任何一個(gè)危機(jī)爆發(fā)或問(wèn)題出現(xiàn)，都可以從風(fēng)險(xiǎn)管控層面找到根源，也都需要通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系而化解危機(jī)、擺脫困境

金樂(lè)永

中國(guó)中材股份有限公司副總裁，兼任中國(guó)中材集團(tuán)有限公司總風(fēng)險(xiǎn)管理師。1982年畢業(yè)于武漢建筑材料工業(yè)學(xué)院（現(xiàn)武漢理工大學(xué)）工民建專業(yè)，獲工學(xué)學(xué)士學(xué)位；現(xiàn)為教授級(jí)高級(jí)工程師；2007年，獲得亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)頒發(fā)的《企業(yè)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師證書(shū)》；2012年，獲得中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)頒發(fā)的《高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控職業(yè)經(jīng)理資格證書(shū)》。

電視劇《歷史轉(zhuǎn)折中的鄧小平》在央視開(kāi)播，勾起了親歷改革開(kāi)放的一代人的回憶，金樂(lè)永便是這其中之一。作為恢復(fù)高考后的首屆大學(xué)生，金樂(lè)永見(jiàn)證了共和國(guó)改革開(kāi)放的發(fā)展歷程，也見(jiàn)證和參與了國(guó)有企業(yè)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的管理向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的管理的轉(zhuǎn)變過(guò)程，見(jiàn)證和參與了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論在國(guó)有企業(yè)中從無(wú)到有、從稚嫩到成熟的過(guò)程。30多年的工作實(shí)踐，給金永樂(lè)提供了學(xué)習(xí)企業(yè)管理科學(xué)、參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的機(jī)會(huì)，使其加深了對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)律的感悟和理解。

風(fēng)險(xiǎn)管理者的行業(yè)素質(zhì)

1982年，金樂(lè)永畢業(yè)于武漢建筑材料工業(yè)學(xué)院（現(xiàn)武漢理工大學(xué)）建筑工程系，入職建材領(lǐng)域。他除了擔(dān)任工程師、高級(jí)工程師、副局長(zhǎng)等外，還先后在中國(guó)農(nóng)房華北公司、中國(guó)建材對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司、中國(guó)中材股份有限公司等企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、副總經(jīng)理、副總裁等職逾二十年，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的第一批企業(yè)家。豐富的經(jīng)歷使得金樂(lè)永對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理這一崗位有了不同于職業(yè)法律人的認(rèn)識(shí)，在他看來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理者最需要具備的兩個(gè)素質(zhì)是哲學(xué)功底和邏輯思維能力。

對(duì)于哲學(xué)功底，金樂(lè)永強(qiáng)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須學(xué)好哲學(xué)、用好哲學(xué)，要養(yǎng)成辯證思維的能力，并將這種思辨能力融入實(shí)際工作中。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)管理的始終，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一味的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，而是要在風(fēng)險(xiǎn)叢生的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中準(zhǔn)確捕捉和把握發(fā)展機(jī)遇，把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以承受的范圍，推進(jìn)和保障企業(yè)科學(xué)健康發(fā)展。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是個(gè)系統(tǒng)的工程，僅僅具備某單一方面的知識(shí)很難勝任這一工作。企業(yè)高級(jí)管理者都應(yīng)努力成為優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理者，除了具備本企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)必須的專業(yè)知識(shí)之外，還需要具備良好的市場(chǎng)悟性、敏銳的市場(chǎng)洞察力和超前的市場(chǎng)判斷力。要培養(yǎng)這些素質(zhì)，需要良好的哲學(xué)功底。

之所以強(qiáng)調(diào)邏輯思維能力，是源于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性。尤其是大型企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是前瞻性極強(qiáng)的統(tǒng)攬全局的工作，必須具備由此及彼、由表及里的邏輯思維能力。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，自始至終需要科學(xué)縝密的邏輯判斷，沒(méi)有科學(xué)縝密的邏輯判斷，就不會(huì)有有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。

在談到國(guó)務(wù)院決定取消企業(yè)法律顧問(wèn)資格考試的問(wèn)題時(shí)，金樂(lè)永認(rèn)為，取消該資格考試可能會(huì)在短時(shí)間內(nèi)讓企業(yè)感到難以遵循，但從長(zhǎng)期來(lái)看，取消該資格考試對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)的培養(yǎng)具有積極意義。企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)該重培養(yǎng)而輕考試，企業(yè)對(duì)法律顧問(wèn)的聘用要注重被聘用人員的能力，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要自主選擇。金樂(lè)永強(qiáng)調(diào)，“企業(yè)的法律顧問(wèn)不僅要具備一定的法律知識(shí)和企業(yè)管理知識(shí)，更要對(duì)任職企業(yè)的主業(yè)情況、企業(yè)文化等有較全面的了解和把握”。

“作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理者，我保守有余開(kāi)拓不足，”金樂(lè)永自嘲道，“但既然風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展性命攸關(guān)，即使這項(xiàng)工作費(fèi)力不討好，我們也要忠于職守、鞠躬盡瘁。有時(shí)候企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，企業(yè)管理層想發(fā)展一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，而你從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度認(rèn)為這項(xiàng)新業(yè)務(wù)對(duì)本企業(yè)而言風(fēng)險(xiǎn)太大、不能做，那么如何和領(lǐng)導(dǎo)層溝通將成為一個(gè)重要問(wèn)題，如果方式方法不對(duì)，可能會(huì)產(chǎn)生相反的效果。從這個(gè)角度而言，風(fēng)險(xiǎn)管理者的工作藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)的信任，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗至關(guān)重要。”

企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要性，尤其是企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，必須引起企業(yè)出資人、高管團(tuán)隊(duì)以及各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者的高度重視。 “風(fēng)險(xiǎn)管控就像車輛的剎車系統(tǒng)，在企業(yè)高速運(yùn)行過(guò)程中，及時(shí)妥善地踩好剎車，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障了企業(yè)健康發(fā)展。在此情況下持續(xù)健康發(fā)展的企業(yè)，往往很難體會(huì)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理失控、陷入危機(jī)后的慘狀，所以也很難認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性。”金樂(lè)永在與記者交流時(shí)說(shuō)道，“但是，一旦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控沒(méi)有做好、陷入危機(jī)，那么對(duì)該企業(yè)而言，其后果可能是災(zāi)難性的?！?/p>

20世紀(jì)90年代，金樂(lè)永出任某房地產(chǎn)公司總經(jīng)理時(shí)，接手依法處理了一起“假合作、真借貸”的經(jīng)濟(jì)糾紛。該公司為了追求高額利潤(rùn)，將相當(dāng)于本公司注冊(cè)資本兩倍的資金以“合作”名義借給外商使用，被外商長(zhǎng)期非法占有。該案從起訴到執(zhí)行終結(jié)歷經(jīng)8年時(shí)間?！捌鋵?shí)這場(chǎng)官司發(fā)生的原因，就是企業(yè)在投資決策及實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)重缺失，不但違反國(guó)家禁止非金融企業(yè)拆借資金的規(guī)定、搞‘假合作、真借貸’，而且未對(duì)借款方進(jìn)行資信調(diào)查，未要求借款方出具有效擔(dān)保，埋下了重大隱患。”這個(gè)案件的經(jīng)歷，給金樂(lè)永留下了深刻印象，“企業(yè)一旦陷入風(fēng)險(xiǎn)后，要想走出來(lái)是十分困難的。所以，我在之后的工作中始終強(qiáng)調(diào)居安思危，企業(yè)在健康發(fā)展的過(guò)程中，一定要時(shí)刻繃緊風(fēng)險(xiǎn)管理的這根弦”。

在金樂(lè)永看來(lái)，在改革開(kāi)放的30多年間，建材領(lǐng)域與其他領(lǐng)域一樣，都經(jīng)歷了一場(chǎng)法治經(jīng)濟(jì)從無(wú)到有的“鳳凰涅 ”式的成長(zhǎng)過(guò)程。越來(lái)越多的企業(yè)家形成了“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)”的共識(shí)。但是，目前仍然有一些國(guó)企高管對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的認(rèn)識(shí)不到位，個(gè)別人甚至存在著“國(guó)有企業(yè)是國(guó)家的，盈虧無(wú)所謂”的理念?！斑@是對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，”金樂(lè)永說(shuō)道，“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，在法治環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理，這是改革開(kāi)放的歷史進(jìn)程帶給我們的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，值得我們重視和汲取。”

內(nèi)控、外部監(jiān)管、制度建設(shè)三結(jié)合

作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)線上的老兵，金樂(lè)永在見(jiàn)證了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理迅速發(fā)展的同時(shí)，也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題有了更為清醒的認(rèn)識(shí)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的未來(lái)發(fā)展，提出了自己的意見(jiàn)與展望。

首先，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制融為一體，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的實(shí)效。目前，國(guó)資委和財(cái)政部等五部委分別推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作，國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的管理，也由不同的兩個(gè)局管理，存在著工作重疊現(xiàn)象?！捌髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制核心要素的一致性，決定了這兩項(xiàng)工作的高度相關(guān)性。將這兩者合并起來(lái)，將更有利于企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?！苯饦?lè)永向記者表示，“我希望國(guó)務(wù)院國(guó)資委和政府的市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，能在日后積極引導(dǎo)和推進(jìn)企業(yè)將這兩項(xiàng)工作相融合，以提高工作的實(shí)效?！?/p>

其次，須加強(qiáng)外部監(jiān)管，從外到內(nèi)，從上到下落實(shí)對(duì)國(guó)企的有效監(jiān)管。金樂(lè)永認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的第一責(zé)任人是出資人。僅僅依靠國(guó)企高管自身素質(zhì)和道德標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我管理是不夠的，必須落實(shí)好出資人的監(jiān)管義務(wù)，從制度的制定到人員的考核、獎(jiǎng)懲，對(duì)責(zé)任人嚴(yán)格把關(guān)，最終建立起一套系統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)外部監(jiān)督體系。

最后，金樂(lè)永認(rèn)為，深化國(guó)企改革，推進(jìn)混合所有制的過(guò)程，會(huì)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。中石油、華潤(rùn)等系統(tǒng)發(fā)生腐敗案件已經(jīng)告訴我們，利益驅(qū)動(dòng)這一人的本性是很難徹底根除的，企業(yè)和企業(yè)家追逐利益是必然的。問(wèn)題的關(guān)鍵是必須把這種利益追逐限定在法制范圍內(nèi)。因此，不應(yīng)當(dāng)一味地在事后對(duì)其進(jìn)行批判，而應(yīng)該建立起良好的制度，在國(guó)企改制過(guò)程中防止企業(yè)和企業(yè)家對(duì)利益的不正當(dāng)?shù)淖分稹＿@也是對(duì)國(guó)企負(fù)責(zé)人的一種保護(hù)。