高校財務信息化系統構建探討

鞠妮妮 JU Ni-ni

（山東女子學院財務處，濟南 250003）

（Finance Department of Shandong Women's University，Ji'nan 250003，China）

0 引言

隨著互聯網技術的高速發展，高校財務信息系統已逐步成為高校精細化管理、科學化決策的重要工具。一個完整健全的財務信息系統不僅能加快信息搜集、處理的及時性，更能實現信息披露的全面性和信息使用的多樣性?；谝陨弦?，本文根據高校財務管理的特點，重新對整個財務信息系統進行整體規劃和系統構建。

1 高校財務信息系統需滿足的條件

高校財務信息系統是高校財務管理的重要組成部分，高效完整的信息系統必須能同時滿足會計核算者、管理者、決策者以及信息使用者的共同需要，因此它必須具備以下條件：①集中的數據采集功能。多地區、多個客戶端、多個子系統的數據集中到統一的數據庫中，以便于所有的數據在同一個平臺上操作。②健全的內部處理機制。通過這個過程財務信息能及時進行匯總、互換、交流，并能實時抵消中間表和內部交易，從而滿足多目標、多口徑、多層次的信息分類、管理需求。③完整的報告和分析體系。會計活動最主要的作用就是提供決策信息，而報表數據和出具的報告則是會計信息的核心部分，它既能幫助報表使用者總結、評價經濟體的財務狀況，又能為經濟預測和決策提供可靠的依據。④統一的信息化平臺。通過建立統一的標準和規范，所有的數據在統一的平臺上進行流轉，各業務系統集成應用，才能較好消除信息孤島，實現信息的共享。

2 高校財務系統整體規劃和系統構建

基于以上條件，并充分考慮高校發展的內外需求，本文對高校財務信息系統進行整體規劃，從下到上依次劃分為：基礎層、接口層、業務處理層、管理控制層、戰略決策層等五個層次。

①基礎層，主要為操作系統、數據庫、網絡基礎建設、系統安全體系、以及硬件平臺建設等，存放整個財務系統建設的基礎軟硬件。

②接口層，借助于校園網，為各應用系統搭建統一的入口和一站式的平臺，更好的為學生、教職工、管理人員等提供個性化的綜合信息服務。此層次包括網上銀企直連系統、網上信息查詢系統、網上繳費管理系統等。網上銀企直連系統，主要包括支付信息導入、支付信息生成、網上對賬等模塊。功能為通過專線方式與銀行相連，將付款信息直接發送到指定行的網上銀行系統，并向銀行發送電子化的支付、扣款指令，完成資金支付及對賬功能。網上信息查詢系統，主要包括教職工個人的工資薪金查詢、科研經費查詢、部門經費查詢等。教工可憑職工編號及密碼登陸查詢個人信息。網上繳費管理系統，包括學生學費應繳、實繳、欠費情況查詢，銀行卡號修改等功能。該系統可共享收費管理系統的信息，學生可以用學號及密碼登陸，查詢個人信息。

③業務處理層。這一層是我們財務人員的“操作間”，所有的財務信息都是在這一層被集中、被處理的，轉變成有用信息傳遞給信息使用者。它包括以下子系統及其系統功能：1）財務核算子系統，該系統是整個財務信息系統的核心，其他系統數據都與之密切相關。在集中核算的財務管理模式下，我們將所有核算實體均實行“一套賬”的管理模式。即將會計實體的財務數據按照組織關系，統一建立在一個數據庫中，并實行“多賬簿+賬集”的設計，滿足在一個平臺下，同時支持事業、企業、基建、工會等會計制度需要。此系統包括賬務處理、往來管理、現金管理、輔助管理、報表管理及報表匯總合并模塊。主要是一些基礎賬務信息的處理，如：記賬憑證的制單、復核、記賬、查詢；憑證、帳頁打?。煌鶃砜铐椀牟樵儭_銷、清理?，F金、銀行款項收付、對賬及預警；按項目進行經費項目核算、控制；多種格式、多種口徑報表形成等。2）經費管理子系統，該系統主要針對高校的部門經費和科研經費進行管理，包括經費編制、經費審核、經費執行與控制、經費調整、查詢分析等模塊。主要功能為校內預算下達、預算執行分析、預算項目申報、追加、審核等。根據科研管理規定對科研支出進行預算額度控制、經費的收支審核以及結題報告審核等。同時能夠與財務核算子系統、網上報銷系統互聯，實現經費執行數據的實時歸集查詢。并運用對比分析、零基分析、環比分析等方法，進行經費使用分析。3）網上報銷子系統，該系統主要包括報銷單據填報和單據的網上審批。費用的業務申請、費用報銷、資金支付的全過程都與經費管理系統實時對接，進行預算檢查與控制或預警提示。實現對經費使用上由傳統的事后預算控制轉變為業務的事前、事中、事后全過程控制。4）收費管理子系統，其主要包括學生檔案管理、應收實收管理、對賬管理、獎助學金與貸款管理、查詢分析及欠費跟蹤管理等模塊。通過以上模塊，我們可以錄入學生的所有基礎信息，并且能與招生就業處、教務處、學生處實現信息共享；除管理學生收費外，還可以管理商業性房租、校辦企業上繳利潤以及其他臨時性的收費項目；利用校園網支持網上多校區同時收費，以及銀行批量代扣、網上銀行等多種形式的收費；同時還可以加強對獎助學金、銀行貸款進行管理。5）資金管理子系統，包括賬戶管理、結算管理、籌融資管理、資金監控分析等模塊。主要功能為：多級賬戶分類管理，可以進行內、外部資金結算、劃撥；對外部貸款和內部信貸進行統一管理；對各二級單位的資金收支情況、學校資金分布狀況及各階段資金收支狀況進行統計分析。6）薪資管理子系統，包括人員信息、基礎數據、工資發放、自動生成憑證等模塊。主要功能為初始、添加、修改職工個人的職工編碼、院系、銀行賬號等信息；支持不同類別、不同校區人員的薪資管理、核算；自動計算個人所得稅，支持合并計稅。

④管理控制層，這一層我們采用集中管控模式，通過制度管控作用于系統管控共同達到強化財務管理、優化資源配置的目的。高校建立統一的執行標準和制度規范后，各業務操作在此基礎上以經費管理系統為管控主線，以資金管理為中心共同實現高校財務管理各個方面的智能管控，從而進一步強化各項管理制度和政策的落實。

⑤戰略決策層，這一層次主要通過預警、關鍵指標實時查詢、預測模型、分析報告等方式，實現數據的集中，為統計分析和決策支持提供足夠的數據支撐。這一目標主要通過決策支持子系統來完成。此系統包括綜合展板、萬能查詢、指標分析、報表管理、智能報告等模塊。通過一定的操作平臺，把以上系統中采集的數據進行分析加工，轉變成為一目了然的圖形，及圖文并茂的報表，最后把財務運行數據展現到Word中，生成分析報告，滿足學校管理者直觀了解多方面信息的需求。

我國財政制度改革和高等教育制度改革的不斷深入，必然會給高校財務管理帶來新的要求，探索適合高校發展要求的財務信息化系統，規范業務流程、提高工作效率、指導方向決策是一個不斷實踐和改進的過程。

[1]周克海.淺議高校財務信息化體系構建[J].經濟師，2013(3).

[2]張紅兵.網絡環境下高校財務信息系統的研究與開發[J].電子科技大學，2013.

[3]陳麗羽.基于網絡環境下的高校財務信息化探討[J].會計之友(上旬刊)，2009(01).