創(chuàng)新思維 充分發(fā)揮協(xié)會自律監(jiān)管職能

■四川省資產(chǎn)評估協(xié)會秘書長 肖加忠

創(chuàng)新思維，充分發(fā)揮協(xié)會自律監(jiān)管職能——行業(yè)協(xié)會一方面要盡快轉(zhuǎn)變思路，找準(zhǔn)定位；另一方面要充分尊重市場經(jīng)濟(jì)的原則和規(guī)律，發(fā)揮市場機(jī)制配置資源的基礎(chǔ)性作用，注重轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新管理及服務(wù)方式，強(qiáng)化協(xié)會自律管理職能。

（肖加忠）

中國資產(chǎn)評估協(xié)會自成立以來，充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢，在加強(qiáng)和促進(jìn)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展方面開展了大量卓有成效的工作，獲得社會各界的廣泛認(rèn)同。作為評估行業(yè)的新人，我逐步體會到，行業(yè)協(xié)會作為政府、企業(yè)、市場之間聯(lián)系的紐帶和橋梁，在新的歷史發(fā)展時期將發(fā)揮越來越重要的作用。為此，我?guī)ьI(lǐng)協(xié)會秘書處同志就如何進(jìn)一步明確定位、開拓創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)作了一些探索和嘗試。

一、科學(xué)定位，充分認(rèn)識行業(yè)協(xié)會的作用和面臨的機(jī)遇

在中評協(xié)成立二十周年之際，通過對我省資產(chǎn)評估行業(yè)二十多年發(fā)展歷程的回顧總結(jié)和對行業(yè)現(xiàn)狀的調(diào)研分析，我們對評估行業(yè)的發(fā)展有了一些新的認(rèn)識。我們認(rèn)為，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資產(chǎn)評估的功能將延伸到市場經(jīng)濟(jì)的方方面面，同時行業(yè)協(xié)會在行業(yè)管理中的作用也將越發(fā)凸顯。

資產(chǎn)評估是伴隨著我國改革開放和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展而成長起來的行業(yè)，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。市場經(jīng)濟(jì)主要是依靠市場來進(jìn)行資源配置的經(jīng)濟(jì)體系，而作為以價值發(fā)現(xiàn)為主要功能的資產(chǎn)評估，在市場調(diào)節(jié)過程中扮演著重要角色，可以為各類經(jīng)濟(jì)主體提供客觀、公平、公正的價值判斷，從而成為市場交易秩序的維護(hù)者，國有及各方權(quán)益的保護(hù)者。對支持國有企業(yè)改革，促進(jìn)資本市場發(fā)展，維護(hù)市場秩序，防范金融風(fēng)險，維護(hù)社會公共利益和國家經(jīng)濟(jì)安全，推動建設(shè)高效廉潔的現(xiàn)代政府，保護(hù)社會公平正義都發(fā)揮著十分重要的作用。

行業(yè)協(xié)會是市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系深化發(fā)展和社會管理及其分工在市場領(lǐng)域細(xì)化的必然產(chǎn)物。從市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行角度看，行業(yè)管理是社會管理的重要組成部分。行業(yè)協(xié)會作為介于政府與企業(yè)之間的自律性社團(tuán)組織，在社會管理及政府和企業(yè)之間發(fā)揮著橋梁作用，承擔(dān)著政府和企業(yè)在發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)中的部分社會職能，某種程度上可以影響政府經(jīng)濟(jì)政策，幫助政府和企業(yè)開拓市場，協(xié)調(diào)企業(yè)競爭關(guān)系，促進(jìn)行業(yè)和諧共贏發(fā)展。所以行業(yè)協(xié)會對于保證市場經(jīng)濟(jì)的高效運(yùn)行和有效協(xié)調(diào)處理社會矛盾，促進(jìn)社會公正，應(yīng)對社會風(fēng)險，規(guī)范行業(yè)行為，維護(hù)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益，保持隊伍穩(wěn)定，促進(jìn)持續(xù)發(fā)展有著極其重要的作用。同時也決定了行業(yè)協(xié)會必須具備自主性、自律性、代表性、協(xié)調(diào)性、服務(wù)性及其公共性等基本特征和社會功能。

黨的十八大報告提出：“要按照建立中國特色社會主義行政體制目標(biāo)，深入推進(jìn)政企分開、政資分開、政事分開、政社分開，建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府。深化行政審批制度改革，繼續(xù)簡政放權(quán)，推動政府職能向創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境，提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)，維護(hù)社會公平正義轉(zhuǎn)變……要強(qiáng)化企事業(yè)單位、人民團(tuán)體在社會管理和服務(wù)中的職責(zé)，引導(dǎo)社會組織健康有序發(fā)展，充分發(fā)揮群眾參與社會管理的基礎(chǔ)作用。”國家“十二五”規(guī)劃也提出：“要推動行業(yè)協(xié)會、商會改革和發(fā)展，強(qiáng)化行業(yè)自律，發(fā)揮溝通企業(yè)與政府的作用。完善扶持政策，推動政府部門向社會組織轉(zhuǎn)移職能?！边@些都表明，國家將進(jìn)一步深化行政體制改革，實行政社分開，逐步向行業(yè)協(xié)會放權(quán)，行業(yè)協(xié)會面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇，在可以預(yù)見的未來將發(fā)揮越來越重要的作用。

因此，作為行業(yè)協(xié)會，一方面要盡快轉(zhuǎn)變思路，找準(zhǔn)定位；另一方面要充分尊重市場經(jīng)濟(jì)的原則和規(guī)律，發(fā)揮市場機(jī)制配置資源的基礎(chǔ)性作用，注重轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新管理和服務(wù)方式，強(qiáng)化協(xié)會自律管理職能。

二、加強(qiáng)協(xié)調(diào)，積極爭取政府部門的支持

隨著政府職能轉(zhuǎn)變，從政府“授權(quán)”到行業(yè)協(xié)會“社會化”、“民間化”自律管理，將是未來行業(yè)協(xié)會發(fā)展的必然方向。但無論是現(xiàn)階段還是將來，行業(yè)協(xié)會的發(fā)展都離不開政府的支持。行業(yè)協(xié)會與政府關(guān)系的定位決定著行業(yè)協(xié)會與政府在社會管理職能上的適度分工。行業(yè)協(xié)會與政府部門不是對立關(guān)系而是協(xié)作關(guān)系。行業(yè)協(xié)會與政府部門都是在法律框架內(nèi)行使職能, 雙方分工不同手段亦不同，但目標(biāo)一致，都是為了治理好社會，雙方在行使職能上，具有密切的合作基礎(chǔ)和要求。因此，行業(yè)協(xié)會應(yīng)具有開放意識，主動加強(qiáng)與相關(guān)行政部門的溝通協(xié)調(diào)?；谶@一認(rèn)識，近兩年我們積極與政府部門特別是財政部門聯(lián)系，得到了有力支持。

一是協(xié)助省財政廳出臺了《四川省財政廳關(guān)于推動我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)做優(yōu)做強(qiáng)做大的若干意見》，為我省未來五年資產(chǎn)評估行業(yè)的發(fā)展指明了方向。同時，該意見提出，要充分發(fā)揮財政引導(dǎo)作用，采取拓寬評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域，設(shè)立財政專項發(fā)展資金，規(guī)范評估業(yè)務(wù)市場等方式，支持我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)做優(yōu)做強(qiáng)做大。

二是協(xié)調(diào)省財政廳設(shè)立四川省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)展專項資金。作為推動我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)做優(yōu)做強(qiáng)做大的一項具體措施，四川省財政廳于2013年5月印發(fā)了《四川省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)展資金管理暫行辦法》，決定每年拿出一定資金，專項用于支持我省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的發(fā)展，主要支持資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合并重組，拓展新興業(yè)務(wù)，高端人才培養(yǎng)，信息化建設(shè)等方面。

三是以財政部門購買服務(wù)為突破口，積極拓展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域。協(xié)會秘書處連續(xù)兩年接受省財政廳經(jīng)建處、農(nóng)業(yè)處等處室委托，組織注冊資產(chǎn)評估師完成了省級環(huán)境保護(hù)專項資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金等項目的績效評價工作，贏得了省財政廳的認(rèn)可。同時，從2012年開始，省財政廳部分處室在專項資金前期項目評審時，已逐步由省評協(xié)協(xié)助組織評估專家參與評審工作。這些工作的開展，一方面彰顯了資產(chǎn)評估行業(yè)在服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和財政改革中的功能作用；另一方面也拓展了資產(chǎn)評估服務(wù)領(lǐng)域，延伸了資產(chǎn)評估服務(wù)功能。

四是協(xié)調(diào)省財政廳建立統(tǒng)一的資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管體系。從2010年開始，按照財政部和中評協(xié)的要求，我們采取行政檢查與行業(yè)自律檢查相結(jié)合的方式，加大了對評估行業(yè)的監(jiān)管力度。省財政廳對行業(yè)監(jiān)管工作給予了全力支持，成立了檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)全省資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，將檢查工作交由協(xié)會具體實施，并在經(jīng)費(fèi)上給予充分保障。

三、開拓思路，創(chuàng)新協(xié)會自律監(jiān)管模式

社會主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步健全和改革開放的縱深發(fā)展，為資產(chǎn)評估行業(yè)提供了更廣闊的發(fā)展空間，同時也對評估師的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。因此，作為行業(yè)協(xié)會，只有加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展，提升行業(yè)公信力，為社會提供優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)評估服務(wù)，才能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。同時，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，我國的資產(chǎn)評估已經(jīng)超越了國有資產(chǎn)評估服務(wù)的傳統(tǒng)領(lǐng)域，服務(wù)領(lǐng)域全面拓寬，評估的資產(chǎn)類型呈現(xiàn)多樣化，服務(wù)對象由企業(yè)擴(kuò)展到了社會各類組織甚至個人。這些變化對行業(yè)監(jiān)管工作提出了更高的要求，作為實施自律監(jiān)管的行業(yè)協(xié)會應(yīng)開拓思路、創(chuàng)新思維，改進(jìn)監(jiān)管方式，進(jìn)一步加大監(jiān)管力度。通過對行業(yè)的調(diào)研和分析，我們認(rèn)為基于行業(yè)協(xié)會的職能，應(yīng)緊緊圍繞提高評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和建立公平的市場競爭秩序兩個核心問題開展行業(yè)監(jiān)管工作。一方面要通過強(qiáng)有力的監(jiān)督處罰體系，著力提高評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提升行業(yè)公信力；另一方面要通過采取措施調(diào)節(jié)影響資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)供求關(guān)系的一系列外部因素，為評估機(jī)構(gòu)營造良好的市場環(huán)境，建立公平競爭的市場秩序。近兩年，我們在行業(yè)監(jiān)管創(chuàng)新方面作了一些有益的探索。

（一）改進(jìn)監(jiān)管方式，建立動態(tài)實時監(jiān)管機(jī)制

長期以來，行業(yè)監(jiān)管主要通過每年一次的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和日常投訴舉報的處理來完成，這一做法起到了積極作用，但也存在及時性不夠的問題，從而降低了監(jiān)管的有效性。從2012年開始，我們開發(fā)了業(yè)務(wù)報備軟件，要求資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按季度進(jìn)行業(yè)務(wù)報備，協(xié)會實施在線實時監(jiān)管，增加了監(jiān)管的及時性，大大提高了監(jiān)管力度。

（二）治理低價競爭，營造公平的評估業(yè)務(wù)市場環(huán)境

對于行業(yè)內(nèi)屢禁不止的低價惡性競爭問題，我們按照經(jīng)濟(jì)學(xué)原理進(jìn)行了認(rèn)真研究，認(rèn)為造成資產(chǎn)評估行業(yè)低價競爭的原因是多方面的，既有行業(yè)內(nèi)部的原因，也有行業(yè)外部的原因；既有評估機(jī)構(gòu)自身的原因，也有市場和委托方的原因，歸根到底是評估市場供求關(guān)系不平衡造成的。具體來講，評估市場內(nèi)在需求不足，評估機(jī)構(gòu)選聘機(jī)制不合理，是造成低價競爭的外因；而評估機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)質(zhì)量參差不齊，評估機(jī)構(gòu)評價機(jī)制不健全，則是造成低價競爭的內(nèi)因。在我國目前實行的“誰委托、誰付費(fèi)”的評估付費(fèi)模式下，委托方掌握著評估業(yè)務(wù)的定價權(quán)，評估機(jī)構(gòu)往往處在弱勢地位，造成在評估業(yè)務(wù)委托關(guān)系中權(quán)利義務(wù)的不平衡。因此，對低價惡性競爭問題應(yīng)進(jìn)行綜合治理，不僅要對評估市場的供給方即評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的約束和監(jiān)督，也要對評估市場的需求方即委托方進(jìn)行合理的引導(dǎo)。在對評估機(jī)構(gòu)的約束和監(jiān)督方面，我們主要采取了以下措施：

一是通過業(yè)務(wù)報備、動態(tài)監(jiān)控，實行收費(fèi)監(jiān)管與質(zhì)量監(jiān)管相結(jié)合，著力提高評估機(jī)構(gòu)整體業(yè)務(wù)質(zhì)量水平，以保證不同評估機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)成本投入的同質(zhì)性。

二是制定了《四川省資產(chǎn)評估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實施辦法》，對收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行中的一些具體問題進(jìn)行了明確，同時重點對計時收費(fèi)進(jìn)行了規(guī)范，要求評估機(jī)構(gòu)在計時收費(fèi)時，應(yīng)充分保證評估人員能完整執(zhí)行評估準(zhǔn)則規(guī)定的各項評估程序，在不能明確項目所需工作人日數(shù)的情況下，一般不應(yīng)采用計時收費(fèi)方式報價。對采用計時收費(fèi)方式確定的收費(fèi)額明顯低于采用計件收費(fèi)方式確定的收費(fèi)額的，將該評估機(jī)構(gòu)列為重點監(jiān)管對象。

三是開展業(yè)務(wù)收費(fèi)專項檢查，對明顯采取低價競爭的評估機(jī)構(gòu)加大處罰力度。

四是建立異地機(jī)構(gòu)來川執(zhí)業(yè)備案制度，要求外地來川執(zhí)業(yè)的評估機(jī)構(gòu)到協(xié)會備案，并嚴(yán)格執(zhí)行我省的收費(fèi)規(guī)定。

在合理引導(dǎo)委托方方面，主要采取了以下措施：

一是每年對評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評價，將省內(nèi)機(jī)構(gòu)分為AAA級、AA級、A級三個級別，并將分級結(jié)果通過網(wǎng)站、雜志、發(fā)文件等多種方式公開發(fā)布，同時制定《四川省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分級執(zhí)業(yè)范圍建議意見》，科學(xué)引導(dǎo)委托方合理選聘評估機(jī)構(gòu)。

二是引入報告提醒機(jī)制，對低價取得業(yè)務(wù)的評估機(jī)構(gòu)提請報告使用者謹(jǐn)慎使用其評估報告，告知委托方低價委托可能帶來的風(fēng)險。

三是著手制定《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)招投標(biāo)建議意見》，為委托方通過招標(biāo)方式選聘評估機(jī)構(gòu)提供科學(xué)合理的方案，防止委托方采取低價中標(biāo)的方式選聘評估機(jī)構(gòu)。

《蓮》 吳宏