煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制研究

●張士強 宋振宇 張詠梅

煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制研究

●張士強 宋振宇 張詠梅

在我國注重資源節(jié)約和環(huán)境友好的社會背景下，煤炭行業(yè)生產(chǎn)安全事故、環(huán)境污染事件數(shù)量并沒有出現(xiàn)緩解的趨勢，這就使得加強和創(chuàng)新煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管的呼聲越來越強烈。縱觀我國煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管的現(xiàn)狀，不難發(fā)現(xiàn)在監(jiān)管主體方面過于倚重政府，長期忽視了企業(yè)和社會的參與。文章提出構(gòu)建一個政府、企業(yè)、社會三方共同參與的煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制，并從政府層面、企業(yè)層面、社會層面三個角度闡述了監(jiān)管機制的運行保障措施，從而更好地推動煤炭企業(yè)積極履行社會責任。

社會責任 監(jiān)管機制 保障措施 煤炭企業(yè)

一、引言

煤炭能源是我國的重要能源之一，而煤炭行業(yè)則構(gòu)成了關系國民經(jīng)濟命脈和能源安全戰(zhàn)略的重要基礎產(chǎn)業(yè)。國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)字表明2012年我國消費了36.2億噸標準煤，比上年同期有近3.9%的漲幅；據(jù)預測到2015年時，全國將消耗43億噸左右的煤炭。在我國以煤炭為主要能源的現(xiàn)實情況下，煤炭企業(yè)肩負著生態(tài)保護、資源開采、安全生產(chǎn)、員工發(fā)展等方面的社會責任①。然而煤炭行業(yè)發(fā)展過程中卻出現(xiàn)了“投入高、污染高、效益低”的現(xiàn)狀，嚴重影響經(jīng)濟發(fā)展和社會生態(tài)之間的平衡。因此，制度化和規(guī)范化的監(jiān)管機制構(gòu)成了確保企業(yè)履行社會責任的必要保障。

就目前我國煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管的實際狀況看，監(jiān)管責任主要由政府及其相關部門承擔。政府兼?zhèn)錂?quán)力和權(quán)威性，其設計和確立煤炭企業(yè)社會責任，并自上而下地強制執(zhí)行，這就構(gòu)成了企業(yè)社會責任的外在演化制度。如通過專門性的立法和行政執(zhí)法形成約束機制，通過實施與社會責任掛鉤的政府責任采購建立激勵機制等，這些措施在職工勞動權(quán)利保護、職業(yè)病防范、生產(chǎn)安全事故控制等方面取得了一定的成效。另一方面，我國煤炭企業(yè)社會責任管理過于倚重政府，長期忽視了其他主體的參與，這種單純依靠政府的監(jiān)管模式，其監(jiān)管成效并不理想。鼓勵企業(yè)和社會參與社會責任監(jiān)管，形成多主體共同監(jiān)管模式，有助于提高監(jiān)管效益、降低監(jiān)管成本。近年來，在改進多主體管理、解決多群體沖突方面，借助協(xié)商而達成合意結(jié)果的治理路徑，得到了普遍認同。因此，以治理理論為基礎，構(gòu)建政府、企業(yè)、社會三方共同參與的煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制，具有極大的理論突破性和現(xiàn)實創(chuàng)新性。

二、煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制的構(gòu)建原則

1.以科學為基礎。在構(gòu)建煤炭企業(yè)監(jiān)管機制時，必須明確界定相關概念的科學內(nèi)涵，并確保其準確性和完整性。同時，監(jiān)管機制的構(gòu)建要采用科學化的研究方法，做到有理有據(jù)，以保證監(jiān)管框架的合理性和可行性。

2.以煤炭企業(yè)實際為依托。我們構(gòu)建監(jiān)管機制的主要目的是指導煤炭企業(yè)實踐，脫離了實際的理論是沒有任何價值可言的，因此，必須在以科學理論指導的基礎上，深入研究煤炭企業(yè)的發(fā)展模式及其特殊性等實際情況，理論聯(lián)系實際，以更好地推進煤炭企業(yè)社會責任的履行。

3.整體性與層次性原則。煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制既要反映監(jiān)管的全過程，又要考慮監(jiān)管主體和客體之間的關系，才能成為一個整體，比較全面地反映煤炭企業(yè)監(jiān)管機制運行的特征；同時，構(gòu)建監(jiān)管機制時又必須要考慮層次性，分層逐項研究，以保證框架機制的完整性和準確性。

三、煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制的基本框架

1.監(jiān)管主體的責任界定。

（1）政府主體的監(jiān)管責任及內(nèi)容。政府作為煤炭企業(yè)最直接的監(jiān)管主體，應該對煤炭企業(yè)作多方位的全面監(jiān)管：第一，監(jiān)督企業(yè)是否做到依法納稅；第二，監(jiān)督企業(yè)員工工作環(huán)境是否符合行業(yè)標準；第三，監(jiān)督煤炭開采量是否表明其存在過度開采、資源浪費的情況；第四，監(jiān)督員工福利是否按照勞動法發(fā)放；第五，監(jiān)督企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量是否達標等等。

（2）企業(yè)主體的監(jiān)管責任及內(nèi)容。企業(yè)主體主要包括所有者、經(jīng)營者和員工，不同主體的監(jiān)管責任和內(nèi)容存在著一定的差異性。

所有者對煤炭企業(yè)的監(jiān)管。所有者為企業(yè)提供資金的同時要監(jiān)督企業(yè)的運營，主要體現(xiàn)在如下兩方面：第一，監(jiān)督企業(yè)是否按照規(guī)定用途使用資金，是否存在挪用資金以及損害其他中小股東的行為；第二，監(jiān)督企業(yè)是否定期披露財務報表并對外披露煤炭行業(yè)要求的信息。

經(jīng)營者對煤炭企業(yè)的監(jiān)管。經(jīng)營者作為煤炭企業(yè)日常工作主持者，將煤炭企業(yè)的經(jīng)營運作與企業(yè)社會價值的實現(xiàn)聯(lián)系在一起，其對企業(yè)社會責任的監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一，企業(yè)是否具有履行社會責任的自覺意識；第二，企業(yè)在維護職工權(quán)益方面的措施是否落實到位；第三，煤炭企業(yè)安全裝備投入是否到位；第四，煤炭企業(yè)對保護生態(tài)環(huán)境的重視程度及環(huán)保配套措施的建設情況。

員工對煤炭企業(yè)的監(jiān)管。員工作為企業(yè)的一員，可從幾個方面監(jiān)督煤炭企業(yè)的社會責任履行情況：第一，員工可以監(jiān)督企業(yè)為他們提供的工作環(huán)境是否符合安全生產(chǎn)的規(guī)定，是否不損害他們的健康，福利待遇、培訓晉升是否與勞動合同相符；第二，煤炭企業(yè)中應設有工會，如果煤炭企業(yè)損害了個別或者部分員工的利益，可以通過工會與企業(yè)洽談；第三，如果員工發(fā)現(xiàn)煤炭企業(yè)有偷稅漏稅、破壞生態(tài)環(huán)境、產(chǎn)品摻假的情況，可以向相關部門舉報，遏制煤炭企業(yè)社會責任缺失的狀況。

（3）社會主體的監(jiān)管責任及內(nèi)容。作為煤炭企業(yè)產(chǎn)品使用者的客戶群體，對煤炭企業(yè)負有直接的監(jiān)管責任。作為社會一份子的公民個人，也承擔著監(jiān)督企業(yè)踐行社會責任的義務。此外，隨著信息化時代的到來，媒體已經(jīng)成為一種新的社會力量，其在督促監(jiān)督企業(yè)履行社會責任方面的作用不容小覷。

客戶群體對煤炭企業(yè)的監(jiān)管。客戶群體作為煤炭企業(yè)產(chǎn)品的使用者，可以對煤炭企業(yè)作如下監(jiān)管：第一，監(jiān)督煤炭產(chǎn)品的質(zhì)量；第二，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)在安全生產(chǎn)、員工待遇、誠信經(jīng)營上出現(xiàn)損害他人利益的情況，消費者可以采用不同程度的抵制情緒，影響企業(yè)的信譽。

公民個人對煤炭企業(yè)的監(jiān)管。煤炭企業(yè)是否履行社會責任與社會公眾的利益直接相關。公民通過表達自己的意見和愿望對煤炭企業(yè)社會責任進行監(jiān)督，如主動了解企業(yè)社會責任知識、更愿意購買履行社會責任企業(yè)的產(chǎn)品和服務等，鼓勵企業(yè)履行社會責任。

媒體對煤炭企業(yè)的監(jiān)督。新聞媒體主要通過兩種路徑督促企業(yè)履行社會責任：一是宣傳與企業(yè)社會責任相關的先進理念和正確方法；二是揭露背棄企業(yè)社會責任的片面價值和錯誤行為。在以互聯(lián)網(wǎng)為代表的新媒體語境下，公眾對于企業(yè)社會責任的認知不僅包括企業(yè)自身責任，還包括企業(yè)的社會環(huán)境責任以及企業(yè)的慈善責任②，如社會捐助、社會危機事件中的企業(yè)反應等。從信息傳播的角度來講，單方面地向外界發(fā)送有關企業(yè)社會責任的信息已經(jīng)不可能了，企業(yè)需要借助新聞媒體與所有受眾互動起來。

2.煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制的基本框架。近年來我國煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管主要圍繞著政府部門進行，存在著企業(yè)和社會缺位的現(xiàn)象。而過于倚重政府監(jiān)管的行為存在局限，需要多種力量的支持。在輔助政府部門推動企業(yè)社會責任監(jiān)管、促進企業(yè)全面發(fā)展方面，企業(yè)自身和社會公眾的參與是首要輔助路徑③。因此需要將企業(yè)和社會的力量引入煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制中來，構(gòu)成政府、企業(yè)和社會良性互動的監(jiān)管機制和治理模式，從而提升監(jiān)管能力，降低治理成本。因此，作者構(gòu)建了政府—企業(yè)—社會三位一體的煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制（如圖1所示），該機制在明確政府、企業(yè)和社會各自的角色和職責的前提下，借助各主體之間的良性互動和協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，提高政府監(jiān)管的準確性和實效性、確保企業(yè)監(jiān)管的及時性和靈活性、強化社會監(jiān)管的輔助性和協(xié)調(diào)性，從而實現(xiàn)督促煤炭企業(yè)積極落實社會責任的目的。

圖1 煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制

四、煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制的運行與保障措施

1.政府—企業(yè)—社會監(jiān)管機制的運行前提。平等溝通是政府—企業(yè)—社會監(jiān)管機制的運行前提。監(jiān)管要建立在平等溝通基礎上，允許各利益主體充分自由地表達自身意愿。目前煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管中，最大的缺點就是非對等性，即政府處于主體地位，而企業(yè)和社會處于從屬地位。煤炭企業(yè)的社會責任監(jiān)管機制，要求其利益相關者能夠以平等身份參與到規(guī)則制定和執(zhí)行中來。

2.政府—企業(yè)—社會監(jiān)管機制的運行。煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管的機制是一種政府主導的、社會化的煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制，政府不直接承擔所有的監(jiān)管職責，而是通過引導企業(yè)、社會等多方主體的參與，來實現(xiàn)共同監(jiān)管。政府負責制定并監(jiān)督政策，同時做好服務、調(diào)控和協(xié)調(diào)的工作，為企業(yè)和社會的參與監(jiān)管創(chuàng)造條件。政府行為必須做到科學化、法制化、程序化，從而減少其對正常監(jiān)管秩序的干預與損害，進而不斷優(yōu)化外部監(jiān)管機制在煤炭企業(yè)履行社會責任方面的作用。

企業(yè)在社會責任監(jiān)管機制中起著主體性作用。首先，社會責任的實現(xiàn)依賴于企業(yè)的實踐，因此企業(yè)構(gòu)成了最主要的監(jiān)管對象；其次，煤炭企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制是其履行社會責任的必要保障。而在具體的煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制中，企業(yè)的監(jiān)管責任包括既要監(jiān)督政府和社會組織的監(jiān)管工作，也要在一定條件下為完善整個監(jiān)管機制提供改進的意見和措施。因此，在一些政府監(jiān)管無法觸及的領域，如企業(yè)經(jīng)營理念、企業(yè)文化等方面，需要企業(yè)自身的監(jiān)管機制來承擔監(jiān)管責任。

企業(yè)落實社會責任有賴于社會監(jiān)管的大力支持。社會是企業(yè)賴以生存與發(fā)展的土壤，社會監(jiān)管在一定程度對企業(yè)承擔社會責任具有潛在的強制作用，社會組織和個人可以通過對政府和企業(yè)的監(jiān)督和建議，為完善煤炭企業(yè)監(jiān)管機制貢獻力量。因此，為了更好地發(fā)揮社會監(jiān)管作用，需要動員社會上的組織和力量，如消費者、供應商、社會公眾，甚至非營利組織、新聞媒體等，積極地參與到煤炭企業(yè)社會責任的監(jiān)管中來。

總之，雖然煤炭企業(yè)社會責任履行有多個監(jiān)管主體，但是各監(jiān)管主體之間并非獨立的，而是相互聯(lián)系和支撐的。在眾多監(jiān)管總體中，政府的監(jiān)管貫穿始終，政府的監(jiān)管范圍最寬泛，與企業(yè)接觸也最多，因此是在煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管中占主導地位。而所有者、經(jīng)營者、員工、消費者、供應商、社會公眾等主體的監(jiān)管也是必不可少的，除政府外的其他利益相關者在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)了問題，無法直接對企業(yè)進行懲治，這時可以通過政府有關部門進行處理，這就是監(jiān)管結(jié)果的協(xié)同應用。只有各個監(jiān)管者協(xié)同監(jiān)管、相互補充，才能形成以政府為主導的煤炭企業(yè)—政府—社會三位一體的社會責任監(jiān)管機制。

3.政府—企業(yè)—社會監(jiān)管機制的保障措施。

（1）政府層面保障措施。一是制定和完善相關的法律法規(guī)。政府應制定和完善煤炭企業(yè)履行社會責任方面的法律法規(guī)，依靠法律的強制力使煤炭企業(yè)的經(jīng)營者意識到履行社會責任是其必須要履行的義務。法律法規(guī)的強制性作用在煤炭企業(yè)履行社會責任方面主要表現(xiàn)在企業(yè)進入市場到進行安全生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)。首先，要制定和完善煤炭行業(yè)的市場準入制度，并嚴格執(zhí)行該制度。對于新開發(fā)的煤礦要建立煤炭開發(fā)準入制度，相應地提高進入煤炭行業(yè)的難度。其次，嚴格按照法律規(guī)定為已獲得市場準入許可的企業(yè)發(fā)放煤炭生產(chǎn)許可證。另外，結(jié)合煤炭資源的儲存量和開發(fā)條件，適當提高企業(yè)的生產(chǎn)能力，淘汰生產(chǎn)能力落后的煤炭企業(yè)。二是加大對違法煤炭企業(yè)的懲罰力度。當今市場不乏經(jīng)營者的失信行為，在煤炭行業(yè)當中也不例外。加強政府對煤炭企業(yè)的監(jiān)管其實也就是對其失信行為進行監(jiān)管，如果發(fā)生失信行為則加大懲罰力度，使那些鉆法律空子的企業(yè)無機可乘。政府要依照法律法規(guī)的規(guī)定對煤炭企業(yè)履行社會責任進行監(jiān)管。政府和相關的法律執(zhí)行機構(gòu)必須以維護社會公眾的利益和保證經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展為前提，建立規(guī)范的約束機制，對煤炭企業(yè)的行為進行監(jiān)督，保證其履行社會責任。對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的偷漏稅行為、違法生產(chǎn)、環(huán)境污染等問題都要依法解決，嚴懲不符合安全生產(chǎn)條件的企業(yè)，建立并維護良好的社會經(jīng)濟秩序。三是大力發(fā)展煤炭循環(huán)經(jīng)濟。煤炭資源開采長期以來采用粗放型增長方式，嚴重制約了煤炭企業(yè)的健康發(fā)展，因此，有必要改變煤炭企業(yè)經(jīng)濟增長方式，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟④。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，不僅可以解決我國煤炭產(chǎn)業(yè)面臨的資源問題，還能夠優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進煤炭企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。實現(xiàn)煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化必須要不斷推動產(chǎn)業(yè)升級，改變經(jīng)濟增長方式，淘汰過去那種完全依賴自然資源發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟的做法，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，增強我國煤炭產(chǎn)業(yè)的綜合實力，使煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與環(huán)境保護更高程度地結(jié)合在一起，做到經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護同時進行，從而為我國煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展營造一個健康穩(wěn)定的氛圍。

（2）企業(yè)層面保障措施。一是構(gòu)建完善的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。社會責任的落實，離不開煤炭企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制。內(nèi)部監(jiān)督是指在企業(yè)內(nèi)部建立相應的監(jiān)督機構(gòu)，通過自我監(jiān)督、檢查和約束企業(yè)自身的行為。煤炭企業(yè)通過內(nèi)部力量的監(jiān)督承擔社會責任，有助于防范違法事件、樹立良好企業(yè)形象。將煤炭企業(yè)的道德觀念納入到規(guī)章制度中，為解決企業(yè)經(jīng)營活動過程中出現(xiàn)的道德價值觀念和經(jīng)濟利益沖突，提供重要依據(jù)。二是以責任型戰(zhàn)略為出發(fā)點。責任型戰(zhàn)略要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)中，都要考慮到所需要承擔的社會責任。對于煤炭企業(yè)來說，責任型戰(zhàn)略就是將社會、環(huán)境及企業(yè)的發(fā)展融和在一起，協(xié)調(diào)發(fā)展，不僅關注生產(chǎn)和效益，也得注重環(huán)境的保護、員工的利益、社會的穩(wěn)定等。因此，煤炭企業(yè)主動實施責任型戰(zhàn)略，并將其納入到企業(yè)的日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中來，突出履行社會責任的重要性和自覺性。三是培育自覺承擔社會責任的文化。企業(yè)文化是一個企業(yè)的靈魂，它為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提供了思想指導。培育煤炭企業(yè)自覺承擔社會責任的文化，關鍵是做到以下兩點：首先，樹立正確的經(jīng)營理念，注重以人為本。以人為本就是將企業(yè)中所有員工凝聚起來，朝著同一個目標奮斗，通過培育良好的企業(yè)文化來營造一種舒適的工作氛圍。其次，煤炭企業(yè)要利用宣傳、教育、獎罰等各種手段進行生產(chǎn)安全文化建設⑤，讓安全生產(chǎn)的觀念深入到每個員工的心中。

（3）社會層面保障措施。一是加強企業(yè)社會責任的理論研究。目前我國在企業(yè)社會責任方面的研究還不成熟，學者們加強對煤炭企業(yè)社會責任的研究，能夠為煤炭企業(yè)的社會責任提供更多的理論依據(jù)。理論研究要明確界定出符合煤炭企業(yè)實際的社會責任的詳細內(nèi)容、披露機制和評價體系等，從而指導煤炭企業(yè)承擔社會責任。同時，還要提高理論應用速度，以盡快發(fā)揮其指導實踐的作用。二是加大煤炭企業(yè)社會資本的投入。企業(yè)社會資本是指企業(yè)通過業(yè)績、聲譽及文化等，汲取社會資源的一種能力。履行社會責任實質(zhì)上就是投入社會資本，而加大社會資本投入，有許多積極作用。首先，能夠促使企業(yè)樹立良好的形象和聲譽，有助于吸引投資、提高銷售等。其次，有益于煤炭企業(yè)營造富有責任感、尊重員工人格和發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境，從而調(diào)動員工的創(chuàng)造性和積極性。最后，有助于增進企業(yè)的外部關系，增強煤炭企業(yè)與政府部門和社會團體的關聯(lián)，提高其防控和化解風險的能力。三是塑造重視人文關懷的社會風尚。優(yōu)良的社會風尚能夠潛移默化地影響人們產(chǎn)生、加強或者轉(zhuǎn)變某種信念，從而推動社會資源的合理配置。一個企業(yè)的成功不僅在于創(chuàng)造了多少經(jīng)濟效益，更多地取決于企業(yè)人員是否對自己負責、對他人負責、對社會負責，是否講信用實現(xiàn)自己的約定。因此，煤炭企業(yè)要樹立相互合作、人人有責的社會責任觀，重視責任、追求和諧的新型社會責任理念。

五、結(jié)語

綜上所述，在煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制中，政府、企業(yè)、社會是三個最重要的監(jiān)管主體，在明確三者各自的角色定位和職責范圍后，不斷地進行體制、機制的創(chuàng)新，建立起一個立體化、高效化、全面化的社會責任監(jiān)管機制，有助于形成政府、企業(yè)、社會的良性互動的社會責任監(jiān)管體系。在實際運行過程中，要努力擴大煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制的覆蓋面，多渠道推動監(jiān)管工作的實施。總之，煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管機制，注重發(fā)揮政府、企業(yè)與社會三種監(jiān)管機制的協(xié)調(diào)作用，從而更好地推進我國煤炭企業(yè)社會責任監(jiān)管工作的有效開展。

注釋：

①張達文.健全煤炭企業(yè)CSR體系探索企業(yè)社會責任的新維度——以同煤集團為例的思考[J].統(tǒng)計與管理，2012（6）：112-114.

②Carroll,Archie B.A Three-Dimensional Conceptual Model of Corporate Performance[J]. Academy of Management R eview，1979，4（4）：497-505.

③郁建興，高翔.農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展中的政府與市場、社會:一個分析框架[J].中國社會科學，2009（6）：89-103.

④李軍亮.國有煤炭企業(yè)社會責任存在的問題及對策[J].中國煤炭，2013（4）：30-31，35

⑤胡道成.煤炭企業(yè)社會責任現(xiàn)狀及改進對策[J].煤炭經(jīng)濟研究，2009（10）：15-17.

（作者單位：山東科技大學 山東青島 266590）

（責編：若佳）

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A

1004-4914（2014）04-023-03