我國中小商業銀行風險成因及其防范研究

邵祥穎

摘 要：通過介紹我國中小商業銀行發展的基本狀況，從內外部因素分析我國中小商業銀行信用風險、市場風險及操作風險成因，最后從風險成因出發提出防范我國中小商業銀行風險爆發的對策建議。

關鍵詞：中小商業銀行；風險成因；防范對策

一、引言

我國中小商業銀行雖然資金實力不及大型銀行，但憑借其立足地方，對地方經濟及企業的了解比較深入全面，掌握著信息成本優勢，成為中小企業提供金融服務的主力軍，在我國銀行業中起著拾遺補缺的作用，成為我國金融體系的重要組成部分。同時，發展中小商業銀行在我國金融改革中起著“試驗田”的作用，一直走在我國金融創新的前頭。1989年，招商銀行獲準開辦離岸金融業務，成為首家在國際資本市場上籌資的銀行；1991年，原深發銀行股票在深圳證券交易所上市交易，開創了銀行股份公眾持股的先河；1996年，廣發銀行收購中銀信托投資公司，成為首家并購非銀行金融機構的銀行；同年，民生銀行成立，成為第一家民營企業持股并主要以民營企業為主要服務對象的商業銀行；1996年底，亞洲開發銀行參股光大銀行，并由此成為首家利用外資的銀行。由此可見，我國中小商業銀行穩健高效的運行對于我國中小企業發展以及金融改革具有重要意義。以服務中小城市和農村經濟為主的中小商業銀行，也勢必在我國城鎮化進程和產業結構升級過程中發揮它們不可替代的作用。因此，鑒于對商業銀行風險管理提出越來越高的要求以及中小商業銀行在我國金融體系和國民經濟中的特殊地位，研究我國中小商業銀行風險的形成原因并防患于未然具有非常重要的現實意義。

二、我國中小商業銀行的基本現狀

截至2012年底，我國銀行業共有12家股份制商業銀行、144家城市商業銀行、337家農村商業銀行、147家農村合作銀行、1927家農村信用社。2011年全國性中小股份制商業銀行、城市商業銀行以及農村商業銀行總的資產負債增速都在20%以上，尤其是農村商業銀行，增速更是在50%以上。農商行資產規模快速擴張的主要推動因素是農商行法人機構數量猛增。由于2011年農村合作金融機構加快了股權改造和經營機制轉換，大量符合農商行準入條件的法人機構直接改制為農商行。2011年末，農商行法人機構數量是2010年末的2.5倍。2011年末，中小股份制商業銀行資產負債增速比上一年分別下降了2.8個百分點和2.4個百分點，城市商業銀行下降了11.07個百分點和12.07個百分點。兩者資產總額占銀行業金融機構資產總額分別是16.2%和8.81%，分別較上年提升0.6個百分點和0.57個百分點。

2011年末，全國性中小股份制商業銀行貸款與墊款金額為9.51萬億元，同比增長15.16%，增速比上年降低5.71個百分點，降幅比2010年降低了9.29個百分點；主要城市商業銀行[]貸款增速基本在15%-25%，大部分主要城市商業銀行貸款增速較上一年僅下降2-3個百分點，增速降幅明顯變緩。引起中小商業銀行商業銀行貸款增速全面下降的主要原因是2011年央行繼續實行緊縮的貨幣政策，連續6次提高商業銀行存款準備金率，并將保證金存款納入準備金存繳范圍。這兩方面都壓縮了商業銀行的可貸資金規模。另外，大部分全國性中小股份制商業銀行貸存比高于70%，超過了64.39%的行業均值，這進一步限制了全國性中小股份制商業銀行的貸放規模。從貸款結構上看，個人類貸款占貸款總額雖然不及公司類貸款，但增速迅猛，其占比有所提高。從全國性中小股份制商業銀行個人類貸款結構上來看，個人住房貸款占比下降，消費類、經營類及信用卡分期付款業務占比上升。隨著擴大內需政策的深化，個人貸款比重將進一步提高。

銀監會積極出臺政策鼓勵商業銀行加大對小微企業的貸款投放力度。根據政策，小微企業貸款總額超過一定比例的商業銀行，銀監會將優先支持其發行小微企業金融債，為銀行支持小微企業信貸提供專項資金。截至2012年5月底，全國性中小股份制商業銀行已累計發行小微企業金融債1600億元。多家城市商業銀行也向銀監會提交了發行小微企業金融債的申請。其中哈爾濱銀行和蘭州銀行分別獲批25億元和50億元的額度。

2011年末，中小商業銀行存款增速基本在10%-20%之間。其中全國性中小股份制商業銀行存款余額同比增長15.92%，增速降低9.23個百分點，而大部分主要城市商業銀行存款增速也降低了10個百分點左右。從存款客戶類型來看，2011年末全國性中小股份制商業銀行公司類存款增速比上年降低了15.38個百分點，個人類存款增速比上年提高了0.48個百分點，致使個人類存款占比提高了0.58個百分點。從存款期限結構來看，2011年末全國性中小股份制商業銀行活期存款增速為6.69%，定期存款增速為20.96%，存款定期化特征明顯。這一現象的主要原因是2011年股票等資本市場呈現下行趨勢，而金融機構存款基準利率上調，使得銀行定期存款收益率增加。

2011年，全國性中小股份制商業銀行營業收入達5402.74億元，同比增長38.33%，增速比上年提高了0.29個百分點。大部分城市商業銀行營業收入增速在30%以上，多家超過40%，其中包商銀行增速高達67%。但大部分主要城市商業銀行營業收入出現回落。18家主要城市商業銀行中有11家增速低于2010年，其中5家增速甚至下降10個百分點以上。2011年，12家全國性中小股份制商業銀行成本收入比都有所下降，中信銀行、浦發銀行和恒豐銀行降至30%以下；但是部分城市商業銀行由于風險撥備增加和分支機構擴張，其成本收入比有所下降；農村商業銀行成本收入比大多也在45%的監管范圍之內。

如下表所示，2012年全國性中小股份制商業銀行、城市商業銀行和農商行整體的不良貸款率較上年均有所下降，城市商業銀行和農商行總的不良貸款額較上年有所增加。從具體銀行來看，12家全國性中小股份制商業銀行中有6家不良貸款額較上年有所增加，2家不良貸款率小幅上升；除北京、上海、南京、徽商、富滇等幾家城市商業銀行外，大部分主要城市商業銀行不良貸款額上升，除大連銀行外，主要城市商業銀行不良貸款率下降。2012年，農商行加強了對新增不良貸款的控制，同時通過處置土地等抵押資產清收不良貸款，資產質量有所提高。endprint

2012年12家全國性中小股份制商業銀行資本充足率和核心資本充足率總體有所提高，但絕大部分中小股份制商業銀行的資本充足率和核心資本充足率仍低于同期銀行業平均12.7%的資本充足率和10.2%的核心資本充足率。具體來看，有4家銀行的資本充足率有所下降，有4家銀行的核心資本充足率有所下降，其中浙商銀行的資本充足率和核心資本充足率下降的幅度較大。2012年主要城市商業銀行資本充足狀況和核心資本充足狀況整體上要好于全國性中小股份制商業銀行，但有較多銀行的這兩個指標較上年小幅下降。具體來看，18家主要城市商業銀行中有4家銀行的資本充足率下降，有3家銀行的核心資本充足率下降。

三、我國中小商業銀行發展存在的風險及成因

1.信用風險及其成因

中小商業銀行的主要服務對象是中小企業，但中小企業大多處在初創期，面臨著較大的風險。據有關部門統計，中小企業兩年內的市場淘汰率達30%，而四到五年的淘汰率將近翻了一番。高淘汰率使中小企業經營年限較短，缺少可用于抵押的資產，而且落后的財務制度建設無法產生可靠的會計信息。在中小商業銀行缺乏對中小企業信息記錄的情況下，中小商業銀行貸款決策過程中的成本和難度將會大大提高。特別是服務“三農”的農商行和村鎮銀行，由于農產品收成和價格的波動大且難預測，產生不良貸款的可能性更加大。因此，中小商業銀行服務對象經營穩定性差，違約風險識別難度大。

中小商業銀行信貸資產客戶集中度以及行業集中度大，其整體信貸質量易受單一客戶風險和行業風險影響。中小商業銀行服務于區域或地方經濟的特點，使得中小商業銀行信貸資產易集中于地方特色和優勢的產業，導致信用風險無法在各行各業中充分分散，因此易受行業周期或產業沖擊的影響。與此同時，中小商業銀行易受地方政府產業政策的影響，容易將大量的貸款集中于政策支持型產業。面對大型商業銀行和外資銀行的激烈競爭，再加上中小商業銀行本身信貸人員風險意識較弱，受短期經濟利益的驅動，中小商業銀行可能會與大型商業銀行爭奪大客戶。雖然大客戶會給中小商業銀行帶來巨大收益，但它們所需資金相對于中小商業銀行資本來說較大，在中小商業銀行信貸資產組合中所占權重過大，一旦違約，大客戶的信貸資產給中小商業銀行帶來的損失可能是毀滅性的。如果中小商業銀行無法獲得企業之前貸款余額的相關信息，導致多家銀行對其重復授信，則會加大這種風險。據統計，順德、江陰、吳江三家農商行前五大行業貸款占比超過了90%，順德、武漢、廣東南海三家農商行最大十家客戶貸款比例超過了50%。

城市商業銀行的跨區域經營特點，可能會加大城市商業銀行的信用風險。自2008起的三年里，我國城市商業銀行異地擴張迅速。2011年，隨著監管部門對城市商業銀行異地設點監管的加強，城市商業銀行新增異地分行迅速減少。城市商業銀行脫離本地區進行異地經營，可能會喪失原來本地經營的信息優勢和成本優勢，而進入一個陌生的城市經營，則對當地的企業缺乏了解，信息收集成本也將會增大。此外，如果城市商業銀行沒能在異地建立起良好的聲譽，該地區的企業和居民對于異地城市商業銀行的認同感一般不及本地的城市商業銀行，因此在銀行選擇上一般會偏好于本地城市商業銀行。所以，城市商業銀行在缺乏核心競爭力的情況下，新設的異地分行勢必在當地銀行業處于競爭劣勢。處于劣勢的城市商業銀行為了在當地生存可能會降低信貸門檻，進行非常規經營，從而導致信用風險增加。

2.市場風險及其成因

隨著人民幣匯率市場化改革的推進，匯率波動幅度增大。人民幣匯率從盯住美元到如今允許單日最大2%的波動幅度，客觀上加大了中小商業銀行所面臨的匯率風險及其管理難度。隨著中小商業銀行（主要是全國性中小股份制商業銀行和城市商業銀行）國際業務的迅速發展，銀行所持有的外幣凈資產不斷增加，從而外幣資產將面臨匯率波動帶來的風險。

隨著利率市場化改革的不斷推進，商業銀行自主確定存貸款利率的空間也將越來越大。目前存款利率浮動區間上限已調整為基準利率的1.1倍，這對銀行資本成本管理提出了更高的要求；貸款利率浮動區間下限也已調整為基準利率的0.7倍，這對銀行根據不同客戶的狀況確定不同貸款價格的能力提出了更高的要求。存款利率浮動區間上限和貸款利率浮動區間下限相對基準利率的擴大增大了銀行自主定價的空間，但同時也使銀行資產負債面臨更大的利率風險。

根據銀監會2004年發布的《商業銀行市場風險管理指引》規定，截至2008年，我國國有銀行、全國性和區域性的商業銀行和絕大多數的城市商業銀行已經對交易賬戶和銀行賬戶進行了明確的劃分，并且建立了市場風險內部評價模型。但對于大多數中小商業銀行來說，業務范圍相對較窄，銀行資產除了貸款，更多的是銀行間債券。相比于銀行賬戶資產，交易賬戶資產少，銀行缺乏分類管理的動機。自2008金融危機發生以來，監管部門對銀行金融衍生品交易持有更加謹慎態度，絕大多數中小商業銀行不具備金融衍生品交易的資格，使得中小商業銀行缺乏風險對沖的工具。在這兩方面的作用下，中小商業銀行對交易賬戶和銀行賬戶劃分主動性不強，劃分滯后，造成中小商業銀行市場風險管理和風險資本計提缺乏合理依據。

中小商業銀行在具體業務操作中存在安全隱患：部分中小商業銀行交易賬戶的交易、結算以及會計記錄沒能有效隔離，為操作人員的非常規交易提供了機會；由于中小商業銀行專業工作人員較少，各個工作崗位無法進行定期輪崗；交易資金額度授權缺乏對被授權人能力和素質的充分考察，導致資金額度不足或超額；對市場風險管理人員績效考核缺乏客觀依據，考核指標與交易賬戶利潤等同，使得中小商業銀行交易賬戶資產盲目擴張規模，忽視潛在風險。

3.操作風險及其成因

中小商業銀行對操作風險認識不夠，操作風險管理意識淡薄。我國中小商業銀行操作風險管理理念引入在信用風險和市場風險之后，對其重視程度也不及后兩者，主要是由于存在以下認識：操作風險發生的機率小，存在僥幸心理；操作風險是基層部門的事，缺少專業的操作風險管理人員和部門。同時，中小商業銀行對操作風險的認識也不夠全面，往往把操作風險就等同于操作性風險。而實際上，操作風險不僅包括由人在具體業務過程中操作引發的風險因素，還涵蓋了業務流程設計不合理、系統失靈、突發事件等相對客觀的風險因素。endprint

中小商業銀行操作風險管理體系不健全。首先，中小商業銀行尚未建立完整的操作風險管理框架，沒有專業的操作風險管理部門對銀行操作風險進行全面系統地監管。銀行各部門信息交流少，操作風險管理無法相互協調，相互督促。其次，操作風險管理方法落后。中小商業銀行操作風險管理起步晚，信息系統建設落后，操作風險識別、計量仍以定性為主，無法運用相關模型進行客觀、科學的計量。最后，操作風險管理缺乏前瞻性和預見性。中小商業銀行風險管理處于“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的被動狀態，往往是操作風險損失發生了，才去完善相關制度流程。

中小商業銀行內部控制制度未能有效運行。完善的內控是預防銀行操作風險的重要保障。但是在我國“重人情，輕規則”的處事方式和官本思想的影響下，中小商業銀行在具體業務操作上往往隨機應變，業務操作流程形同虛設；中小商業銀行分行和支行行長權力大而缺乏有效監督，一旦行長有違規操作的動機，銀行操作風險損失就無法避免，我國發生的很多騙貸案就是由于行長濫用職權造成的。而相對地，銀行內部審計人員在不是對董事會報告工作的情況下，工作獨立性差，有時即使發現操作過程中存在違章違規，出于利潤動機和高層的壓力，問題也沒能夠及時有效地解決。

四、我國中小商業銀行風險防范對策

1.相關部門要加強對債權人利益保護的立法，營造誠實守信的社會環境

立法要重視對債權人債權清償力的保護，確保企業在破產時對債務有足夠的清償力。增強法律條例的實際可行性，簡化相關的法律訴訟流程，降低法律訴訟的成本，對于債務人惡意失信的行為要予以公正嚴厲的處罰，增加債務人失信違約的成本，從而減少社會失信違約事件的發生，營造良好的信用環境。

2.地方政府要加強社會擔保體系、社會征信體系以及貸款保險制度建設

中小商業銀行為地方經濟發展做出了巨大貢獻，地方政府可以出臺積極政策推動地方擔保機構的發展，在客戶違約時為中小商業銀行提供還款第二來源。征信機構充分利用《征信業管理條例》允許的信用信息采集方式，完善企業和個人的信用信息，為中小商業銀行授信提供信息支持。大型保險公司利用其規模優勢可以分散風險。中小商業銀行將信貸資產向保險公司投保，在一定程度上轉移銀行信貸資產面臨的產業風險。

3.銀行監管部門加強對中小商業銀行風險的監管，嚴格控制對城市商業銀行跨區域經營的審批

監管過程中要對中小商業銀行進行有效區分，實行有差別的監管。對于那些交易賬戶資產較少的中小商業銀行可以暫時不要求其對賬戶進行區分。而對于交易賬戶資產規模達到一定標準的中小商業銀行，可以根據交易賬戶資產具體規模限定其從事金融衍生品交易的范圍和規模，提高中小商業銀行市場風險管理的能力。

4.銀行要建立和完善現代公司治理結構和組織框架，重點加強相關規章制度的執行力

明確股東大會和董監高各自的職能以及權責，構建一個職責清晰、相互制約的公司治理結構。合理安排部門和崗位，對于每一個崗位都應制作崗位說明書，明確每個工作人員的權限和責任及其所涉及業務的操作流程，對不相容職位要進行有效隔離，實行輪崗制度。

5.中小商業銀行要強化銀行經營的風險意識，建立風險管理激勵機制

銀行在招聘任何崗位職工時，除了考察應聘者的勝任能力外，要重點考察其思想品德狀況。各部門、各工作人員在從事銀行各業務時都需要強化風險意識和銀行穩健經營的理念，不冒進，利潤和風險并重，業務部門和風險部門并重。尋求恰當方法衡量風險部門對銀行經營的貢獻，而不是完全參考銀行利潤，建立風險管理績效和激勵機制。

6.中小商業銀行要提高風險管理的技術水平

一方面，要大力引進或培養風險管理方面專業人才，另一方面，積極向國內外同行學習風險評估的方法，設計符合中小商業銀行特點的風險計量模型。同時，中小商業銀行在經營過程中要注重相關數據的搜集和處理，為量化管理打好基礎。

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