淺析國際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險識別及應(yīng)對措施

摘要：在對承包商在國際工程項(xiàng)目篩選、投標(biāo)報價、合同管理、資金運(yùn)作及項(xiàng)目管理能力等多個存在風(fēng)險的自身?xiàng)l件因素進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)的自身主觀風(fēng)險應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：國際工程 承包商 風(fēng)險分析 應(yīng)對措施

國際工程承包是一項(xiàng)充滿風(fēng)險的事業(yè)。工程項(xiàng)目實(shí)施階段囊括了項(xiàng)目篩選、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、資金分配、合同管理等多個環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)都有固定的工作流程，也有其潛在的風(fēng)險因素。筆者現(xiàn)就國際工程項(xiàng)目實(shí)施階段承包商需要面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險展開深度分析，同時進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目實(shí)施階段的工作要求，盡力規(guī)避各種風(fēng)險因素，以期在保質(zhì)保量完成工程建設(shè)任務(wù)的同時，獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

1 項(xiàng)目的篩選

項(xiàng)目實(shí)施階段第一項(xiàng)任務(wù)是項(xiàng)目的篩選。未來項(xiàng)目的建設(shè)效果以及對各種風(fēng)險因素的控制主要取決于如何起步。這一階段的風(fēng)險因素一方面要考慮項(xiàng)目所在國的基本國情，另一方面要明確資金供給以及業(yè)主的資信情況。

1.1 項(xiàng)目所在國情況 要深入分析項(xiàng)目所在國的基本國情，比如該國政局是否穩(wěn)定；與鄰國的關(guān)系如何；對中國采取何種態(tài)度；金融、貨幣是否良好運(yùn)作；該國的外匯管理政策是否利于跨國投資；重點(diǎn)調(diào)研該國的工業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況，了解其工程招投標(biāo)方面的法律條文、對境外投資的限制因素和優(yōu)惠政策。另外，要掌握項(xiàng)目在建地的宗教信仰和民俗風(fēng)情，以免激化群族矛盾。

1.2 項(xiàng)目的資金來源及業(yè)主的資信情況 非洲地區(qū)一些資金供給不足的國家，項(xiàng)目建設(shè)所需的大部分資金基本依賴于歐盟、聯(lián)合國開發(fā)署、世行等機(jī)構(gòu)的供給，即使是自由資金，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中也往往會出現(xiàn)資金不到位，支付不及時的現(xiàn)象，承包商大量的人力物力投入以后，會造成進(jìn)退兩難的不利局面。

2 項(xiàng)目投標(biāo)報價

篩選項(xiàng)目后就要進(jìn)行投標(biāo)報價分析。對于跨國工程而言，由于對項(xiàng)目所在國的投資政策、法律體系、各種限制因素和優(yōu)惠政策的了解程度有限，因此在投標(biāo)報價階段常出現(xiàn)報價不準(zhǔn)的失誤，使得跨國工程建設(shè)遭受了重重?fù)p失。具體來講，投標(biāo)報價階段承包商需重點(diǎn)預(yù)控以下幾個風(fēng)險點(diǎn)：

2.1 現(xiàn)場考察 現(xiàn)場考察是全面了解工程實(shí)況的第一步，也是投標(biāo)報價的基礎(chǔ)工作。工程實(shí)施階段的經(jīng)營策略、采購方案和施工組織計(jì)劃的敲定都要根據(jù)實(shí)地考察結(jié)果而定。有時業(yè)主所提供的招標(biāo)資料也會存在一些漏洞，需要實(shí)地考察去查漏補(bǔ)缺。現(xiàn)場考察須重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目包括氣象、地理、水文狀況；通訊情況；道路交通；水電供應(yīng)；原材料供應(yīng)和設(shè)備租賃情況；周邊的生活、醫(yī)療等基礎(chǔ)設(shè)施是否完善。另外要看現(xiàn)場條件是否允許建設(shè)預(yù)制廠、生活營地等臨時建筑。

2.2 市場調(diào)查 市場行情的變化和物價漲跌可能為跨國工程帶來一定的經(jīng)營風(fēng)險。承建項(xiàng)目前，需考慮當(dāng)?shù)氐奈飪r波動情況及其未來漲跌趨勢，關(guān)注材料采購、設(shè)備租賃及雇工的成本支出，并將前期辦理銀行貸款、保函、保險等手續(xù)的費(fèi)用納入成本核算體系。另外，須了解當(dāng)?shù)貙Ψツ尽⒌缆反┰胶臀鬯欧诺扔袩o具體要求，確保市場調(diào)查客觀、全面。

2.3 標(biāo)書 透徹理解標(biāo)書內(nèi)容是投標(biāo)報價的首要任務(wù)。應(yīng)明確報價范圍、責(zé)任歸屬、價款支付條件及稅務(wù)、保險、保函等相關(guān)流程的工作任務(wù)，篩查不可抗力因素方面的規(guī)定及補(bǔ)救措施，所采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及材料和人機(jī)配備等有無特殊要求。就標(biāo)書中模棱兩可或錯誤的條款及時與業(yè)主溝通，否則可能出現(xiàn)廢標(biāo)。編制標(biāo)書時需全面預(yù)控技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)中存在的主觀風(fēng)險：

技術(shù)標(biāo)是業(yè)主對標(biāo)書評判的基礎(chǔ)。承包經(jīng)營中，由于管理、技術(shù)經(jīng)驗(yàn)等方面的限制，有的承包商無法全面把握跨國工程建設(shè)的相關(guān)法律政策和建設(shè)要求，有時也錯會了業(yè)主的意圖。為此，承包商應(yīng)該在項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)針對合同條款中的技術(shù)要求，組織經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)員進(jìn)行全面分析，或者將標(biāo)書審核工作外包給專業(yè)的咨詢公司，以全面篩查技術(shù)漏項(xiàng)，控制偏差。另外，要對實(shí)際工程量進(jìn)行綜合評估，以免因工程量增減引起工程變更。

商務(wù)標(biāo)不僅關(guān)系到標(biāo)書的競爭力，而且與承包工程預(yù)期的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)密切相關(guān)。投標(biāo)報價高于或低于實(shí)際成本、商務(wù)漏項(xiàng)以及商務(wù)報價與工程實(shí)際不符是招投標(biāo)環(huán)節(jié)客觀存在的現(xiàn)象。為了最大限度規(guī)避承保風(fēng)險，承包商應(yīng)組織各專業(yè)人員對跨國工程的合同款項(xiàng)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工程量、工程造價等方面展開深度分析，對國際工程承包市場行情展開全面調(diào)研，以期科學(xué)合理地編制項(xiàng)目商務(wù)標(biāo)。

3 項(xiàng)目合同管理與變更索賠

發(fā)展國際工程需要一定的人才儲備。因?yàn)樯婕熬惩馔顿Y，要求項(xiàng)目建設(shè)人員有外語基礎(chǔ)，精通國際建筑相關(guān)的政策法規(guī)，并且從事過工程管理、熟悉FIDIC條款，但顯然以我國目前的人才類型來看，能夠勝任國際建筑管理崗位的人才屈指可數(shù)。因此，要發(fā)展跨國工程，承包商所面臨的投資風(fēng)險（包括合同談判、變更索賠等等）遠(yuǎn)甚于國內(nèi)建筑業(yè)。這些風(fēng)險因素往往是主觀方面的。

3.1 合同管理 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建設(shè)工程需要通過公開招投標(biāo)，通過競爭擇優(yōu)選擇施工企業(yè)。招標(biāo)完成后，業(yè)主方和施工方要將建設(shè)工程合同提交建設(shè)主管部門備案。業(yè)主在合同條款上處于主導(dǎo)地位。但由于欠缺工程管理經(jīng)驗(yàn)，有的業(yè)主不能全面理解合同條款的現(xiàn)實(shí)意義，對合同條款和相關(guān)規(guī)定不予重視，也不懂什么叫做默示合同義務(wù)，以致提出的合同條件局限、片面。

3.2 變更索賠 變更索賠必須以合同為依據(jù)，并針對具體項(xiàng)目在合同策劃中制定適當(dāng)?shù)乃髻r方法，及時發(fā)現(xiàn)索賠機(jī)會、對口頭變更指令要及時、力爭單項(xiàng)索賠，避免一攬子索賠，力爭友好解決、防止對立情緒等引發(fā)的索賠風(fēng)險。

4 項(xiàng)目資金方面

充足的資金供給是國際工程順利實(shí)施的基本保障。資金運(yùn)作方面的主要主觀風(fēng)險主要有：

4.1 資金狀況 跨國工程通常需要強(qiáng)大的資金供給，如果出現(xiàn)募集資金不能如期到位、項(xiàng)目實(shí)施的組織管理不力、項(xiàng)目不能按計(jì)劃開工或完工、項(xiàng)目投產(chǎn)后疫病防控體系不完善、市場環(huán)境發(fā)生重大不利變化或市場拓展不理想等情況，可能影響募投資項(xiàng)目的實(shí)施效果。

4.2 項(xiàng)目資金運(yùn)作 資金的運(yùn)作情況與最終的經(jīng)濟(jì)效益直接掛鉤。國際工程項(xiàng)目能否順利實(shí)施在一定程度上也取決于充足的資金供給。在投標(biāo)報價階段，資金來源是承包商必須考慮的問題。對貸款運(yùn)作項(xiàng)目，尤其是那些帶資項(xiàng)目，須兼顧貸款因素。一般來講，由于跨國工程所在國的貨幣政策和資金匯率的變動，工程在資金運(yùn)作方面都或多或少存在一些風(fēng)險，承包前應(yīng)全面分析資金風(fēng)險因素，提前制定措施規(guī)避風(fēng)險。

5 項(xiàng)目管理能力與經(jīng)驗(yàn)

5.1 項(xiàng)目管理理念 承包商由于長期受傳統(tǒng)管理觀念的影響，工程管理理念明顯滯后于國際建筑理念，有時為趕超進(jìn)度采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，客觀上忽略了成本管理，不能正確處理工效與成本的關(guān)系，有的重視具體工作而忘了工序流程。有的承包商不適應(yīng)業(yè)主項(xiàng)目管理程序，不重視項(xiàng)目管理公司的監(jiān)督管理職能，以致工程與設(shè)計(jì)要求不符導(dǎo)致返工。有的承包商過于關(guān)注施工進(jìn)度，忽略了變更索賠的因素，以致引起事后爭端，甚至一些變更索賠項(xiàng)目得不到業(yè)主認(rèn)可。國際工程應(yīng)推行精細(xì)化管理，注重細(xì)節(jié)的把控。如不同條件下精細(xì)嚴(yán)格的合同管理，資金風(fēng)險與結(jié)算盈余機(jī)率并存的財務(wù)管理，型號與標(biāo)準(zhǔn)不一的設(shè)備物資和施工技術(shù)管理，文化背景和行為方式相異的勞務(wù)管理等，都可能成為承包商在國際建筑市場中的形象定位。

5.2 施工與分包管理 施工管理具體體現(xiàn)在施工組織計(jì)劃管理、造價控制、現(xiàn)場安全管理以及人機(jī)、材料的分配等諸多方面。其中造價控制是跨國工程項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。但現(xiàn)實(shí)情況是，有的施工單位為趕超工期而忽略了造價控制，材料領(lǐng)用和人機(jī)調(diào)配無固定規(guī)律，成本浪費(fèi)現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重。有的施工單位在現(xiàn)場安全管理方面“走形式”，只將文件和理論口頭宣傳，無實(shí)質(zhì)工作內(nèi)容，致使工程在建期間人員傷亡和財務(wù)損失等事故屢有發(fā)生。另外，承包商對分包工程的管理不到位也是影響國際工程建設(shè)質(zhì)量的一項(xiàng)重要因素。一方面，承包商對當(dāng)?shù)胤职袌鲂星榈恼莆粘潭龋绊懼?xiàng)目分包成本；另一方面，對分包商現(xiàn)場管理，尤其是采用單價日費(fèi)率時的工效管理尤為重要。

6 結(jié)論

國際工程承包是一項(xiàng)跨國經(jīng)營的綜合性商業(yè)活功，必然受到多個外部客觀因素的制約。對于由于自身局限因素而引起的潛在風(fēng)險，承包商減輕風(fēng)險損失的重要工作是努力提高經(jīng)營管理水平、優(yōu)化工程管理、嚴(yán)密施工組織、嚴(yán)格規(guī)章制度和抓住時機(jī)進(jìn)行合理應(yīng)對。項(xiàng)目的特點(diǎn)決定了執(zhí)行過程中各種不可預(yù)見因素存在的必然性，只要能認(rèn)真分析自身因素的潛在風(fēng)險，并積極應(yīng)對防范，定能將風(fēng)險損失控制在最低限度。

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作者簡介：陳瑜（1982-），女，經(jīng)濟(jì)師，碩士，研究方向：國際工程風(fēng)險管理。