淺談中小企業信貸風險的成因及對策

摘要：在國民經濟和社會發展中中小企業是重要的發展力量，中小企業的健康發展有利于增加財政收入，為社會提供更多的就業職位，在促進經濟快速發展等方面具有巨大的作用。為中小企業提供貸款服務，已經成為金融機構的新興業務和利潤增長點。但是，中小企業管理者素質參差不齊，抵御市場風險能力偏低，違約風險一直處于較高水平，如何有效防范中小企業信貸風險已成為商業銀行迫切需要解決的問題。本文通過對中小企業信貸風險產生的原因進行分析和闡述，結合中小企業信貸風險預防和控制的難點，提出了針對中小企業信貸風險管理的建議與對策。

關鍵詞：中小企業；信貸風險；風險防范

一、中小企業的信貸風險分析

（一）融資風險

中小企業由于社會及其自身的原因，在融資來源方面權益性資金非常短缺，而長期性債權資金更是難以獲得支持，直接融資渠道適合范圍太小，只能使一小部分中符合條件的企業得到益處。融資渠道過于狹窄，使得中小企業的資金成本非常高，因而導致了其融資能力相對弱小，極易直接影響企業的持續經營能力。

（二）擔保風險

一般來講，中小企業固定資產比較少，而且存在產權不明晰，生產設備、廠房等抵押權屬關系不明確等問題，使銀行抵押風險加大；中小企業在辦理保證擔保貸款時，往往超出其承受能力，一旦出現問題，容易造成擔保風險轉化為現實信貸資產損失。

（三）信息不對稱風險

中小企業由于缺乏正常信息披露監管，導致對外披露信息不充分，管理不規范，提供的信息不充足或信息嚴重失真，使得銀行很難客觀地了解企業具體的生產經營狀況。由于無法掌握企業的內部財務狀況，所以銀行在授權信貸業務時無法判斷風險存在與否，導致不能準確判斷風險的情況；由于中小企業分布數量眾多，銀行很難對其全面了解，這種情況下信息呈現不對稱狀態，銀行無法評估中小企業的經營發展能力，加大了信貸風險。

（四）信用風險

我國社會經濟發展配套措施相對落后，在信用環境建設方面，社會信用體系非常不健全，無法對中小企業信用情況進行有效的數據管理。加之中小企業經營者往往素質相對比較低，缺乏信用觀念，誠信意識淡薄，導致銀行無法對信貸資金風險進行判斷；而不少企業短貸長用現象較為普遍，銀行貸款本金不能按預定期限收回。

（五）關聯風險

關聯風險是指在中小企業之間關系錯綜復雜，關聯資金被大量占用，關聯風險較難被銀行監控管理，尤其是在外部監管缺失的環境下，關聯風險更為突出。

二、中小企業信貸風險的成因

（一）自身抗風險能力弱

中小企業由于自身資金非常有限，在生產經營上投入與產出都很小，技術和資本密集程度低，缺乏企業核心競爭力，這些弱勢都導致了中小企業自身抗風險能力非常弱。中小企業主要集中在低技術含量的行業，主要是提供配套服務，無法與大型企業競爭。另外，由于中小企業的發展模式一般都是粗獷式發展，缺乏長期戰略規劃，輕視資本積累，企業的后續發展缺乏相應的支撐，無法應對市場大的變化，難以抵擋比較大的風險侵襲，抗風險能力弱，從而導致信貸風險的不確定性增加。

（二）缺乏完善的法人治理結構

不少中小企業屬于“家族式”管理，企業領導人說了算，個人作用過于突出，企業領導的個人素質偏好對企業的經營發展有著巨大的影響。由于缺乏完善的法人治理結構，企業的約束機制無法發揮作用，甚至約束機制根本不存在，企業日常經營管理以中小企業管理者的意見為準，個人色彩濃重，導致了企業的決策缺乏科學性，在追逐利益方面容易冒風險前進，這也是造成中小企業信貸風險的重要原因。

（三）企業資金少

中小企業自身資金是一個很大的問題。由于原始積累有限，企業的自有資本非常少，又無法進行有效的融資，因而導致了企業的固定資產規模相對較小，應收賬款和存貨占比例大，用于抵押的資產有限，一旦出現風險，銀行難以收回貸款本金。

（四）管理不規范

中小企業內部制度不規范，機構設置不明晰，企業內部管理混亂，財務缺乏完善的披露制度，導致銀行無法準確把握中小企業的信息，難以掌握真實的資金運營情況，增大了信貸風險。

三、加強中小企業信貸風險管理的建議和對策

（一）完善中小企業風險管理體系

完善中小企業信貸風險管理需要建立專業化的組織體系。調整組織構架、合理分工，改變過去商業銀行管理層次多、內容繁雜的弊端，保證信息內部傳遞通暢，便于管理。在專業化管理模式下，成立專門的中小企業業務團隊，不僅有利于促進信貸業務的發展，更有利于風險管理的標準化和管理的針對性。

（二）培育中小企業信貸風險文化

培育中小企業信貸風險文化，是中小企業信貸業務的必要條件。建立內涵發展的信貸風險文化，不盲目追求市場份額，樹立風險意識，充分認識到減少貸款風險也是發展。將信貸文化建立在風險防范上，通過風險管理來實現收益的平衡。

（三）加強中小企業信貸流程控制

加強中小企業貸前、貸中、貸后全流程風險控制，實現風險管理關口前移。貸前調查做細做實，嚴格把關；貸中落實審批條件，嚴禁逆流程操作；貸后加強預警、監控，防范化解各類風險。努力提高信貸業務運行安全，加強中小企業信貸流程控制，防范信貸風險的發生。

（四）發展和創新中小企業信貸產品

創新信貸產品要針對中小客戶的生命周期特點，合理開發信貸產品。要開發適合不同中小企業需求的金融產品，通過信貸產品的使用情況來掌握其信貸風險特征。

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（作者單位：建設銀行邳州支行）