關(guān)于破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的思考

[摘 要]農(nóng)民合作社建設(shè)是推進新農(nóng)村建設(shè)的重要手段與載體，但在合作社發(fā)展過程中遇到的主要瓶頸問題是融資難，本文從合作社融資的主要影響因素入手，明確了合作社的經(jīng)營狀況、無形資產(chǎn)、理事長的綜合素質(zhì)、銀社關(guān)系、外部環(huán)境是影響其融資難易程度的主要因素。分析了目前合作社融資難存在的主要問題，針對存在的主要問題提出了相關(guān)政策建議。

[關(guān)鍵詞]合作社；融資

[中圖分類號]F306.4 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2014）02 — 0120 — 02

[收稿日期]2014 — 01 — 20

[基金項目]2012年市重點社科研究項目農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈研究課題，項目編號：QSX2012-06（ZX）。

[作者簡介]顧劍飛（1970—），男，黑龍江齊齊哈爾人。高級工程師、經(jīng)濟師、AFP理財師，系哈爾濱商業(yè)大學MBA，研究方向：三農(nóng)金融理論研究與金融實務(wù)工作。

如何盡快扶持齊齊哈爾市農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展壯大，已成為市委、市政府推進城鄉(xiāng)發(fā)展一體化和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的一道現(xiàn)實課題。2013年齊齊哈爾將農(nóng)民專業(yè)社建設(shè)擺到重要日程，按照“加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營體制創(chuàng)新”這一核心要求，把農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)作為推進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要措施來抓，積極促進農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展。1-9月份，全市各類農(nóng)民專業(yè)合作社已發(fā)展到7622個，比年初目標6807個超11.97%，入社土地面積2375.64萬畝，占全市總耕地面積的74.5%，入社農(nóng)戶69.6萬戶，占全市農(nóng)戶總數(shù)的79.1%。 其中：種植業(yè)合作社已發(fā)展到4875個、農(nóng)機合作社635個、養(yǎng)殖業(yè)合作社1172個、漁業(yè)合作社26個、水利合作社12個、林業(yè)合作社69個、流通營銷服務(wù)業(yè)合作社109個。合作社發(fā)展正呈現(xiàn)著“領(lǐng)辦主體多元，總量快速增長；產(chǎn)業(yè)布局拓寬，服務(wù)領(lǐng)域增強；堅持農(nóng)民主體，分配形式多樣，因地制宜探索，發(fā)展趨勢明晰”的突出特點和強勁態(tài)勢。對于促進城鄉(xiāng)一體化起到積極的推進作用，但目前制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的主要問題還是融資難。

一、影響農(nóng)民專業(yè)合作社融資因素分析

（一）經(jīng)營實力

農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)濟實力如何，是金融機構(gòu)能否給予信貸支持的重要因素。合作社的經(jīng)營實力可以從固定資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力兩方面來進行綜合評價。當前金融機構(gòu)多選擇房屋、土地、機器設(shè)備等作為抵押物，相比較而言，農(nóng)民合作社擁有較多的固定資產(chǎn)，在銀行看來其償債能力就強，其獲取貸款的可能性就高。盈利能力則能夠直觀反映合作社的經(jīng)營業(yè)績及自我發(fā)展能力，利潤水平越高，其資金增值能力就強，相應(yīng)的償債能力就有保證。因此，固定資產(chǎn)規(guī)模大小和盈利水平高低是衡量合作社經(jīng)營實力的重要指標。

（二）聲譽狀況

合作社的聲譽狀況包括：示范等級聲譽及其經(jīng)營年限等，這些無形資產(chǎn)對于合作社能否獲得金融支持至關(guān)重要。其中合作社綜合評定等級是聲譽狀況的一個重要指標，獲得合作社綜合評定結(jié)果高低與農(nóng)民專業(yè)合作社呈現(xiàn)正相關(guān)。通常，合作社綜合評定等級越高，其聲譽狀況相對較好，獲得金融信貸支持的可能性就越高。

（三）理事長個人經(jīng)歷

當前合作社還處于發(fā)展階段，合作社發(fā)展良莠不齊，其中帶頭人的素質(zhì)最為重要，金融機構(gòu)會將合作社理事長的文化水平、管理經(jīng)驗、市場營銷能力等綜合素質(zhì)作為非常重要的合作社獲得貸款所需貸前調(diào)查的重要衡量指標。通常，合作社的理事長學歷等綜合素質(zhì)越高，商務(wù)談判及溝通能力等越強，就越相對容易獲得信貸支持。理事長如擔任過村干部、或具有企業(yè)負責人經(jīng)歷時，從銀行取得貸款的難度也會降低，因此理事長綜合素質(zhì)及工作經(jīng)歷是金融機構(gòu)重點調(diào)查的指標。

（四）銀社關(guān)系

合作社與銀行保持關(guān)系的重要途徑是向銀行定期報送財務(wù)報表，通過這個途徑能夠有效解決農(nóng)民專業(yè)合作社的信息不對稱的突出問題，提高合作社財務(wù)透明度，使銀行對合作社的資金去向及經(jīng)營狀況都能較為全面、客觀的了解，從而降低了“道德風險”發(fā)生的概率，確保貸款的安全收回。 因此，合作社是否按時報送財務(wù)報表以及信用等級結(jié)果高低是衡量銀行與合作社是否建立信貸關(guān)系的主要指標。

二、制約農(nóng)民專業(yè)合作社融資存在的主要問題

（一）合作社自身經(jīng)營管理缺失，達不到金融機構(gòu)的準入要求。齊齊哈爾市的農(nóng)民專業(yè)合作社大都是在近2-3年內(nèi)成立的，普遍存在規(guī)模小、制度不健全、成員權(quán)利義務(wù)不明、市場競爭經(jīng)驗不足等諸多問題。有些合作社登記后，只想爭取優(yōu)惠政策，很少組織經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，成為只注冊、不運作的“空殼社”，上述情況直接影響到銀行的信貸投放支持。

（二）合作社法人和公司法人資格存在差異。現(xiàn)行的金融制度中還存在部分對于合作社法人運行機制不認可的規(guī)定。農(nóng)民專業(yè)合作社的信用評價體系尚未建立，缺少客觀公正的合作社貸款準入機制，使金融機構(gòu)不敢貸。

（三）缺少有效的抵押和擔保措施。合作社一般無固定資產(chǎn)，辦公、營業(yè)場所的手續(xù)不全，不能進行有效的抵押登記，合作社資產(chǎn)大都屬于集體資產(chǎn)，存在評估難、抵押難、處置難等問題。特別是農(nóng)民專業(yè)合作社的重要資產(chǎn)使用權(quán)土地承包使用權(quán)的確權(quán)、登記、估值、流轉(zhuǎn)等還處于試點階段，很大程度上制約農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題。帶地入社社員較少，也是制約融資難的一個瓶頸問題。

（四）信用體系建設(shè)還不完善。合作社社員中普遍存在信用意識薄弱的問題。在償還貸款問題出現(xiàn)互相觀望的現(xiàn)象，“五戶聯(lián)保”方式發(fā)放的貸款，聯(lián)保組內(nèi)一戶不還貸，其他借款戶也都不還貸，“火燒聯(lián)營”等情況時有發(fā)生，部分地區(qū)涉農(nóng)不良貸款大幅攀升。

三、相關(guān)對策建議

齊市農(nóng)民專業(yè)合作社尚處于發(fā)展期，不同地區(qū)、不同類型的合作社之間發(fā)展還不平衡，實力差距較大，因此要多措并舉，采取多種融資方式，探討破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資難問題。總的來說可以從以下四方面進行探討：

（一） 在各級政府的支持下，積極開展試點，嘗試農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款。其基本思路如下：

1.由縣級政府農(nóng)業(yè)主管部門，在鄉(xiāng)級（含）以上區(qū)域設(shè)立“農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)收益擔保貸款服務(wù)中心”（以下簡稱“中心”），該中心應(yīng)注冊為企業(yè)法人單位，不以盈利為目的，其職責主要是為合作社土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款提供擔保服務(wù)。中心適當收取少量費用，以維持中心日常開銷，銀行在貸款利率可給予適當優(yōu)惠，以使合作社融資成本可接受。

2.中心為在銀行申請貸款的合作社（社員）提供貸款擔保，應(yīng)要求合作社將其社員名下的全部或部分一定年限的土地承包經(jīng)營權(quán)為中心提供反擔保。合作社社員委托該中心在其不能按期償還貸款時，對其土地承包經(jīng)營權(quán)進行流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)收益直接償還貸款，社員的土地證等相關(guān)證照也要存放在中心統(tǒng)一保管。

3.中心應(yīng)與縣、鄉(xiāng)經(jīng)濟管理站等部門積極配合，對于合作社社員提供的反擔保土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)變現(xiàn)價值進行評估定價，貸款最高額度原則上不超過流轉(zhuǎn)變現(xiàn)價值的70%。縣級經(jīng)濟管理站應(yīng)承擔起土地承包經(jīng)營權(quán)的確權(quán)、登記、估價等一系列環(huán)節(jié)的組織領(lǐng)導職能。

4.縣級財政可為中心籌措一定比例的擔保金，也可要求農(nóng)民專業(yè)合作社在貸款前向中心繳納少部分保證金。保證金的作用一但出現(xiàn)不良貸款，可先由保證金進行代償，以解決土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)變現(xiàn)時間滯后。金融機構(gòu)不良貸款壓力較大的問題。

5.土地流轉(zhuǎn)服務(wù)法定代表人原則上要由地方政府任命， 按照公司治理的要求，規(guī)范化運作，依法依規(guī)對該中心的營運進行必要的審計監(jiān)督和指導，金融機構(gòu)也需經(jīng)常了解中心的經(jīng)營管理情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時解決。

（二）抱團取暖，采取政府引導、金融機構(gòu)嚴格準入的方式，組成共同擔保體，推進農(nóng)民專業(yè)合作社實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

為了盡快支持有一定經(jīng)濟實力的農(nóng)民專業(yè)合作社盡快做大做強，建議由市農(nóng)業(yè)主管部門牽頭組建農(nóng)民專業(yè)合作社共同擔保基金。擔保基金額度可定在5000萬元（可由市縣財政按2：3比例進行籌集），每個參加共同基金的合作社要繳納3%的風險損失金，10%的共同擔保基金。對于每個合作社原則上給予不超過500萬元的信貸支持，具體額度由銀行根據(jù)實際情況確定。基金目標未來幾年內(nèi)支持100家農(nóng)民專業(yè)合作社，信貸額度達到5億元。貸款出現(xiàn)問題按順序由風險損失金、共同擔保金、政府引導資金進行代償，基金的管理由市農(nóng)業(yè)主管部門負責。

（三） 加強農(nóng)村信用體系建設(shè)，對于所在地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境好，信用等級高的合作社，可采取“合作社+社員”的方式解決融資問題。

積極開展農(nóng)村專業(yè)合作社信用評級工作。金融機構(gòu)將農(nóng)民專業(yè)合作社的信用評級結(jié)果和入戶社員的評級結(jié)果進行集合，實行信用互助、風險共擔、聯(lián)合增信，擴大對農(nóng)民專業(yè)合作社的授信額度，適應(yīng)農(nóng)民合作社規(guī)模化經(jīng)營對資金的需求。涉農(nóng)金融機構(gòu)將農(nóng)民專業(yè)合作社信用等級作為授信基礎(chǔ)，形成了較為科學的信貸產(chǎn)品風險評價機制，使農(nóng)民專業(yè)合作社“求貸有門”成為了現(xiàn)實。 “合作社+社員”方式所擔保的農(nóng)民專業(yè)合作社信用等級要到一定的標準，合作社的內(nèi)部管理要標準化，運營要規(guī)范化，要實現(xiàn)“六統(tǒng)一”標準化管理，特別是糧食等主要產(chǎn)成品要做到統(tǒng)一銷售結(jié)算，合作社對于社員的控制力要有保證。

（四） 大力發(fā)展農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈貸款，探索破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的新途徑。

農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈貸款模式能夠在一定程度上滿足合作社在生產(chǎn)和銷售中基于訂單形成的產(chǎn)業(yè)化資金需求。具體做法是，首先龍頭核心企業(yè)與合作社簽訂收購合同，按照規(guī)定按期收購合作社產(chǎn)品，并負責合作社農(nóng)戶技術(shù)培訓、新品種應(yīng)用推廣，統(tǒng)一調(diào)配生產(chǎn)資料，條件成熟的地方可引進農(nóng)業(yè)保險機制。其次，銀行對其生產(chǎn)經(jīng)營情況及訂單簽訂進行調(diào)查核實，保證資金在產(chǎn)業(yè)鏈流動中全程可監(jiān)控，實現(xiàn)資金流、物流、信息流的相對封閉。農(nóng)民專業(yè)合作社按照核心企業(yè)統(tǒng)一要求種植或養(yǎng)殖的要求，保證將種植或養(yǎng)殖的產(chǎn)品成熟后全部銷售給產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)，核心企業(yè)承諾將合作社貸款本息從收購款中代扣后償還給銀行，確保貸款資金在產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)封閉運行。合作社如違約，核心企業(yè)將承擔相應(yīng)的還款責任。

農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈貸款模式具有以下兩點優(yōu)勢：一是農(nóng)民專業(yè)合作社與核心龍頭企業(yè)的信譽共享，能夠一定程度上破解中小企業(yè)融資難的問題，從而使農(nóng)民專業(yè)合作社和龍頭核心企業(yè)成為產(chǎn)業(yè)鏈條，在一定程度上降低合作社的融資難度。二是基于真實貿(mào)易交易背景的授信支持，能夠降低農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款準入門檻，使一些資信狀況較低的合作社，憑借著貿(mào)易訂單獲得貸款支持，在一定程度上滿足其融金需求。

加強農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)，是未來城鎮(zhèn)化、城鄉(xiāng)一體化進程的必然要求，金融部門應(yīng)不斷關(guān)注農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展情況，了解其金融服務(wù)需求，積極開展金融創(chuàng)新，有針對性地開發(fā)服務(wù)于農(nóng)民專業(yè)合作社的金融產(chǎn)品，充分發(fā)揮金融杠桿對于農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的推動作用。

〔責任編輯：杜 宇〕