ERP系統(tǒng)在企業(yè)投資管理中的應用

尹鑫

引言：ERP系統(tǒng)是基于ERP企業(yè)管理理念上的高度集成化的計算機信息系統(tǒng)，實現自動化辦公的新型企業(yè)管理模式。本文描述的是ERP系統(tǒng)在投資管理中的應用，即ERP系統(tǒng)對于強化項目前期工作，科學編制投資計劃，嚴格控制年度規(guī)模，動態(tài)優(yōu)化調整計劃，維護計劃的嚴肅性和權威性，強化剛性管理，提高投資計劃管理水平和工作效率等具有重要意義。

ERP系統(tǒng)，即企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)，是直接為企業(yè)的生產經營和管理決策服務的，以先進的計算機信息處理和通訊技術為核心的具有高度的集成性能的管理信息系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)的直接服務目標是幫助企業(yè)實現自己的業(yè)務流程、實現自己的管理和決策、降低企業(yè)生產經營的成本和經濟風險、實現企業(yè)的經營利潤、市場份額和發(fā)展目標。

一、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的應用背景

近些年來，隨著企業(yè)投資計劃管理越來越精細化，現行投資的管理手段同樣也有著更高更嚴的要求。PS模塊的建設，對于強化項目前期工作，科學編制投資計劃，嚴格控制年度規(guī)模，動態(tài)優(yōu)化調整計劃，維護計劃的嚴肅性和權威性，強化剛性管理，提高投資計劃管理水平和工作效率等具有重要意義。

結合近些年市場變化和企業(yè)整體管理思路的調整，根據對項目生命周期全過程管理的要求，需對項目整個周期中投資下達、進度管理、合同簽訂和執(zhí)行、項目資金支付、形象進度、投資完成、竣工轉資等業(yè)務環(huán)節(jié)進行動態(tài)監(jiān)控和跟蹤檢查，從而實現投資計劃的實時監(jiān)控與優(yōu)化調整。

投資規(guī)模監(jiān)控（PS）項目作為SIP系統(tǒng)的重要組成部分，承擔著下達投資計劃及投資規(guī)模監(jiān)控的重要職能。PS項目為各職能部門及領導了解和掌握投資計劃管理相關信息，以及為領導決策提供科學依據。

二、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的業(yè)務需求和目標

2.1建立一個投資管理項目類型結構，使整個投資概況一目了然。

ERP系統(tǒng)能對投資立項到竣工決算、投產的整個項目生命周期的所有信息進行查詢，對資產的價值流進行全面監(jiān)控。ERP系統(tǒng)能實現全面的概、預算管理，從概算的計劃成本到預算控制，從資金撥付到實際成本發(fā)生于計劃成本的比較，乃至實現預算對實際費用的可用性控制，系統(tǒng)能自動監(jiān)控項目的實際成本發(fā)生數。

2.2根據國際上先進的項目管理理念，引入工作分解結構WBS和網絡。

ERP系統(tǒng)按照不同投資批次計劃，建立不同的符合投資管理需要的標準項目結構模板（WBS碼），便于進行標準化項目管理直到竣工決算，便于形成資產。借助于項目WBS，實現WBS對內部訂單、網絡、采購訂單的成本和承諾的歸集，實現項目成本按各級作業(yè)網絡自動向上匯總到各成本要素。通過WBS和網絡作業(yè)的釋放來控制項目進度、成本、實現財務和成本管理與投資項目管理集成。

2.3通過信息平臺建立扁平化的組織，使項目管理組織為流程而定。

ERP系統(tǒng)實現從職能管理到面向業(yè)務流程管理的轉變，實現將業(yè)務審核與決策點定位于業(yè)務流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和實踐，逐步消除管理者和操作人員之間產生距離的縱向結構，實現工作中個人與個人、部分與部分之間信息的高度“共享和對稱”，從而提高投資項目管理效率。

三、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的功能應用設計

3.1投資結構

為了實現當年全部項目投資的整體管理和控制，PS模塊中采用了投資程序及結構的概念。投資程序及結構是將某年度的投資總額進行分類形成節(jié)點，并且將項目分配至各個節(jié)點，通過對投資程序分配預算實現對分類別的項目預算的統(tǒng)一管理。

3.2上線運行

投資計劃堅持“一本帳管理”，所有項目必須經計劃部門下達計劃后，按經審批通過的設計工作內容和投資組織實施。ERP系統(tǒng)和財務處理必須以下達計劃的項目明細和投資額度為準，工程造價必須控制在計劃下達額度內，實行剛性控制。

根據使用ERP系統(tǒng)單軌進行投資項目管理的要求，嚴格履行PS項目管理運作程序，即：首先由PS項目管理組對所有已下達的投資計劃項目進行項目定義，生成WBS碼，并與各二級單位逐項核對ERP系統(tǒng)和投資計劃文件中的項目，確保導入系統(tǒng)中的項目準確無誤，為下一步的分解和下達打下堅實的基礎。二級單位計劃部門根據項目實際構成進行項目分解。在財務部門進行財務確認后，對分解后的項目進行計劃下達，然后通知項目主管科室進行市場、合同等環(huán)節(jié)運作。二級單位項目主管部門在合同簽訂后，在PS模塊中做采購訂單，對照設計的概算和圖紙，結合現場實際情況，每月根據項目進度進行財務預估，在項目竣工后進行預估轉資。通過ERP投資計劃PS模塊上線運行嚴格控制住了計劃外項目，降低了工程造價，確保投資控制在計劃指標之內。

四、ERP系統(tǒng)對投資管理及項目模塊的影響

4.1事前控制

項目建議與報批階段，各二級單位在依據投資管理辦法向上級部門提交項目立項申請，并根據申請批復開展可研和初設。各二級單位從項目建議階段即開始進行項目資料存檔，并記錄報批階段有關部門的審核意見，從而達到對項目在開工建設前的事前控制。

4.2事中控制

上級部門通過下達投資項目批次計劃，實現企業(yè)年度規(guī)模控制。對于所有下達的投資計劃項目，二級單位無法自行調整金額，也無法超過計劃金額實施，實現了對投資計劃項目的剛性管理。如需調整金額，要履行相關手續(xù)，由上級部門在系統(tǒng)中進行調整，從而有效控制年度投資計劃規(guī)模。

4.3事后控制

通過使用ERP系統(tǒng)，對項目整個生命周期中各個業(yè)務環(huán)節(jié)的處理做了有效控制和痕跡管理（如投資計劃完成情況、工程進度情況和工作量審核等），對于年度規(guī)模、項目總投資、年度投資、合同相關信息、采購訂單、發(fā)票、付款等各類信息均由完整的記錄，相關變更也留有痕跡，為從多個維度對投資進行分析、后續(xù)追蹤檢查提供了數據基礎。

總結

自從投資計劃項目在ERP系統(tǒng)上線運行后，很好地解決了企業(yè)在項目管理中存在的各部門之間信息傳遞不及時、信息重復使用率低的問題，為成功實現項目計劃的管理控制提供了基礎。

然而因ERP是一種柔性管理思想和流程的組合，可靈活適應企業(yè)戰(zhàn)略調整并快速配制組織流程、結構、人員等內部資源，幫助企業(yè)進行管理模式變革；還需要管理者以一種開放的心態(tài)，不斷變革和創(chuàng)新的姿態(tài)，去接受ERP管理思想和理念，轉變陳舊的觀念，才能適應在新的管理平臺進行集約化、精細化管理。

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（作者單位：中國石油遼河油田分公司曙光采油廠）