淺談電力企業財產保險索賠流程及相關會計處理

郜潔

摘 要：隨著社會經濟的發展，社會分工的日益細化，電力行業保險索賠成為一個話題，本文將探討理順索賠流程是獲取賠償的關鍵環節，它將解決“保險索賠難”的問題，通過介紹我公司賠案處理的一般流程、出險后應采取的具體措施、索賠的具體操作步驟及相關賬務處理，使被保險人對索賠的各個環節有更清晰的認識，更有針對性地開展保險索賠工作。更重要的是使保險合同能得到更充分地執行，保險雙方在理賠環節的配合更為融洽。

關鍵詞：電力企業；財產保險；索賠

一、明確賠償范圍是獲得賠償的前提條件

財產一切險承保由于自然災害造成的損失，也承保由于意外以及員工操作不當所造成的損失。其保險財產及費用一般可包括：建筑物、清除殘骸費用、滅火費用等。其保障范圍比較大。

機器損壞險屬于企業財產保險的附加險種，因下列情況所致保險標的需予修理或重置之賠償責任：設計不當；材料、材質或尺度之缺陷；制造、裝配或安裝之缺陷；操作不良、疏忽或怠工；物理性爆炸、電氣短路、電弧或因離心作用所造成之撕裂；除外責任以外的其它原因。以上是賠償范圍，除此以外被保險人還要清楚哪些原因造成的財產損失，保險公司不負責賠償：

財產保險綜合險責任免除范圍：（1）戰爭、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動、地震所造成的一切損失。（2）公司及其代表的故意行為或縱容所致。（3）財產遭受保險事故引起的各種間接損失。（4）財產本身缺陷、保管不善導致的損毀；財產的變質、霉爛、受潮、蟲咬、自然損耗所造成的損失。（5）堆放在露天或罩棚下的財產以及罩棚，由于暴風、暴雨造成的損失。

附加機器設備損壞險責任免除范圍： （1）保險機器設備運行必然的結果，如：自然損耗、氧化等。（2）機器運行所必然或更換的物品，如：各種傳送帶、鏈、模具及其它易損易耗物品。 （3）鍋爐及壓力容器的損失。（4）公司應該正常檢修而未檢修所引起的損失和費用。（5）正常維修（包括：大、中、小修）費用。

二、理順索賠流程是關鍵環節

很多人對保險公司有“投保容易理賠難”的感覺，其實，這主要是一些買過保險的公司由于種種原故沒能得到保險公司的理賠而形成的認識上的誤區。導致理賠難的原因是多方面的，其中對保險公司理賠程序的不了解也是相當重要的原因。第一，必須及時報案： 保險理賠時的第一個環節就是報案。根據保險合同的規定，保險標的遭到損毀或發生保險事故時，投保人、被保險人、受益人及他們的委托代理人應當盡快通知保險公司，否則由此而造成的損失由受益人自行承擔。第二，符合責任范圍：保險公司只對被保險人確實因責任范圍內的風險引起的損失進行賠償，對于保險條款中的除外責任，保險公司并不提供保障。第三，進行事故調查：當被保險人向保險公司提出賠償申請時，保險公司會派出技術人員查勘出險現場、調查取證、核定保險責任和損失。被保險人應盡量保護事故現場（若需立即搶修，可先拍照取證，但要保留受損標的），陪同保險人進行現場查勘工作，調查事故原因及損失情況。第四，備齊所需單證： 保險公司為防止有人提出無根據的或夸大的索賠，一定會要求被保險人在指定時間內提供損失證據并說明詳細情節，其中包括保險單、企業資產負債表、損失清單、發票、合同以及相關的帳目、施救費用單據，以及權威的、社會公認的有關單位、部門或者其他機構出具的事故證明。在此基礎上，保險人將根據保險合同給予賠付。最后，保險公司將審核、計算、確定賠付金額。

以上是理賠必需流程，如何將這種流程進行的更順利，和保險公司合作更融洽，我公司的具體做法是：以財務部為核心部門，設備點檢、專工為線，各專業部門為面，“以點帶線、以線擴面”，從而規范了報案程序、統一了數據口徑、并且能及時反饋信息。

企業財產出險后，使用部門必須在24小時內通知財務產權部，由財務產權部撥打報案電話統一進行出險報案，事故調查期間財務產權部負責配合保險公司聯系使用部門查勘設備損失情況，拍攝照片，現場勘查完成后，財務產權部收集使用部門上報的事故分析報告，并根據設備修理清單查找相關票據、單證，合同，手續齊全后統一向保險公司報送，保險公司根據損失清單及其他原始憑證向保險公司進行索賠。

由此可見，理賠并不難，只要事實清楚、證據確鑿，保險公司一定會在最短的時間內給予賠償，以維持其良好的聲譽。

同時，也有五種常見不賠情況解析： 保險并非有險必保，也并非有保必賠。并不是所有的事故都可以獲得保險公司的賠償。客戶一定要仔細閱讀有關保險公司不賠付的內容，有針對性地避免無保障的風險。

事實上，獲得有效賠償有多個要素：首先，所發生的事故必須是保險合同約定責任范圍內的事故，超保險合同約定的責任范圍，保險公司不承擔賠償或給付保險金的責任。保險公司到底賠不賠錢，很多時候與保險期限有關。保險事故發生時，保險合同是否有效，是否在等待期（觀察期）內，進行理賠時，是否還在理賠時效內，都與保險公司是否賠錢直接有關。如果因為投保人經催繳后，仍然不繳納應繳保險費，導致保險合同失效，或者投保人違反保險合同的訂立原則，導致保險合同無效，保險公司當然不負賠償責任。保險公司的賠款金額以保險金額為限，如果是多次索賠，總的賠款金額不能超過保險金額。

雖然兩種做法都減少了成本，但筆者認為第二種做法，即沖減修理費更合適。因為在設備損壞事故發生后，公司為此支出了修理費用，所以收到索賠款項時應理解為對所發生費用的一種補償，故沖減修理費更合適。而保險費是投保人根據保險合同的約定，為獲得保險保障而繳付給保險公司的費用，是各條款費率表上的金額。收款時若沖減保費就不能真實反映保費繳納的數額。

企業財產保險的作用之一就是為企業分擔風險、提供經濟補償，保障企業正常生產和經營。一旦事故發生，只要被保險人嚴格對照保險條例，明確索賠范圍，理順索賠流程，就能夠及時得到經濟補償，從而保證企業生產、經營的正常進行和經濟效益的實現。