淺析我國防腐敗反洗錢犯罪制度體系建設

唐瑞華　葉蕾

[摘 要]伴隨著經濟的高速發展滋生了越來越多的腐敗洗錢犯罪，腐敗猶如一顆毒瘤嚴重影響我國經濟、社會、政治的穩定和持續發展，為此健全防腐敗反洗錢犯罪制度體系對于我國社會穩定、經濟發展、國家安全有著長遠而重要的意義。

銀行金融業作為資金周轉中心，加強防腐敗反洗錢工作至關重要，這不僅有利于更好地打擊腐敗犯罪分子，還有利于降低銀行自身存在的風險性，對于整個金融業的穩定有著極為重要的影響。當前，社會各界人士，從政府到民間學者都在積極探討如何完善防腐敗反洗錢犯罪制度，這將和我國政府、人民生活產生密切的關系。

[關鍵詞]防腐敗反洗錢；制度健全完善

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2014）52-0233-02

1 我國洗錢渠道主要是銀行業金融機構

洗錢主要是針對法律以及金融體系當中的漏洞完成這一犯罪的，洗錢犯罪活動頻發的國家或地區的典型特點就是法律和金融制度的不完善，所以僅從這一點出發，健全防腐敗犯罪制度體系就非常重要也是必須完成的；正因為目前我國相關制度尚不完善或欠缺才給了腐敗和犯罪分子利用相關體系進行洗錢、從事犯罪活動的機會。金融業成為腐敗洗錢的主要渠道，原因在于各類金融交易可以很好地將資金來源隱匿起來，使資金來源顯得非常正規，檢察機關也難以找到蛛絲馬跡，想要找到資金來源需要耗費很大的力氣、完成煩瑣的工作，但是結果來源卻不一定真實可靠。我國金融反洗錢體系真正發展的時間并不長，所以制度方面存在的漏洞和缺陷，很容易被犯罪分子利用進行洗錢活動而使得黑錢變為白錢、干凈錢。

尤其是金融業的核心銀行成為洗錢利用的主要渠道；中國人民銀行作為我國中央銀行，對各商業銀行進行監管和服務，各商業銀行的大部分業務數據必須經過中國人民銀行處理，其每日成交當中進行的一些大單交易能夠有效的監督核查，但因數據龐大和部分特殊業務及制度不完善方面存在的漏洞，難免會有所缺失和遺漏或處在一種無法監管和無能為力的尷尬境地。所以健全人民銀行管理制度是首要的；人民銀行對聚集的各商業銀行數據能夠更加直接深入有效監管，則可以更好地發現洗錢犯罪動向，只要銀行監管制度健全并且被有效執行，就能夠遏制腐敗犯罪分子通過銀行渠道洗錢，為此中國人民銀行成為反腐敗反洗錢的重心。

2 反洗錢對于我國的緊迫性

當前隨著金融業全球化的發展，使得犯罪分子洗錢的手段越來越高明，洗錢活動自然進行得更為頻繁，犯罪分子利用各種金融交易品以及國際國內金融機構進行洗錢，使得查處的難度日益增加令其洗錢成功率也不斷提高，從而刺激犯罪分子不斷從事洗錢活動，甚至出現了一些專業洗錢的機構代理洗錢活動。如今我國的洗錢犯罪也形成了一些比較鮮明的特點，第一，洗錢機構越來越多并且具有相當專業的手法，這類機構一般雇用對金融業相當熟悉的人員從事洗錢犯罪活動，當中不乏一些在證券、銀行等金融機構從業過的高級人員，他們對于金融體系的漏洞可謂了如指掌，所以洗錢手段相當高明往往能夠成功避開現有的管理體制，從而幫助腐敗分子和犯罪分子洗脫資金來源不正的嫌疑；第二，通過技術方式進行洗錢比如做假賬等，這屬于一種極為常見的手法，因為實施起來比較簡單。

目前國際上發達國家在防腐敗反洗錢犯罪方面的體制相對來說健全很多，所以犯罪分子一般不選擇此類國家而是選擇新興國家；比如亞洲國家成為洗錢犯罪的主要工具。我國金融體系面向國際開放的時間較短，所以在制度方面存在諸多不足，加上現有制度的某些方面本身的不健全，更是成為了洗錢的主要選擇對象之一。國內腐敗分子通過國際國內金融體系可成功將錢轉移到國外，一旦東窗事發之后可以輕松逃到境外并且合法擁有其在境外的資金，這也是近年來我國貪官外逃前必備的工作之一。而國際犯罪分子也利用我國金融體系頻繁從事洗錢犯罪活動，使得我國反洗錢面臨越來越大的麻煩，面對國際國內洗錢犯罪的壓力使得我國必須改革完善現有的防腐敗反洗錢制度體系才能更好地遏制住不斷上升的洗錢勢頭。通過洗錢導致我國每年流失的資金超過兩千億元以上，而這僅僅是可監測到的數據也就是說實際上遠遠不止這個數字，一些人士甚至表示每年至少有五千億元人民幣流失到境外。這對于我國經濟發展造成了嚴重的損害，所以防腐敗反洗錢犯罪對我國來說可謂迫在眉睫。

3 建立反洗錢中心具有深遠意義

雖然早些年中國人民銀行已經牽頭反洗錢犯罪相關工作，但是因為反洗錢不僅僅需要對銀行數據進行監督，還需要眾多部門的配合才行，比如財政、工商、公安、海關、外匯管理等行政部門，甚至連同法院、檢察院等都必須聯系起來，如此才能構建一個真正具有效力的防腐敗反洗錢中心。但是當前我國甚至沒有明確誰在反洗錢工作當中占據核心地位也就是領導地位，沒有真正具有指揮權力的部位，那么開展反洗錢工作的難度可想而知是多么巨大，只要當中某一個部門不服從指令，那么將對整個反洗錢犯罪工作造成嚴重的影響。

一是應將市場經濟下所有涉腐犯罪納入洗錢上游犯罪，犯罪類型可拓展到徇私舞弊低價折股、出售國有資產罪、私分國有資產罪、私分罰沒財物罪、巨額財產來源不明罪和境外存款隱瞞不報罪等罪名，犯罪主體不僅限于公職人員，還應包括與公職人員個人關系或工作關系密切的私營部門和自然人等，洗錢犯罪不僅囊括現有轉換、轉移、隱瞞或掩飾腐敗犯罪所得等洗錢方式，還應涉及腐敗洗錢犯罪未遂和共犯等行為方式。

二是配套建立完善政治敏感人物名單和公職人員財產公開申報制度。應盡快建立起我國的政治敏感人物名單庫，不僅包括外國政要人物，且應涵蓋在國內特定領域和特定地區具有一定政治影響力、掌握一定公共資源的公職人員，同時建立起獲取并持續維護政治敏感人物名單庫的信息渠道，明確對政治敏感人物的反洗錢措施。

三是進一步深化社會主義市場經濟改革。防治腐敗的反洗錢機制扎根于市場經濟，社會主義市場經濟的基礎設施越完善，地下經濟金融的生存空間就越小，反洗錢對腐敗犯罪的監控體系就越完善。一方面要加大支付設施建設力度，減少現金方式結算，同時加強現金管理，最大限度地消除現金這一腐敗洗錢黑洞；另一方面，還要加緊個人信息保護立法，全面規范市場和商業領域對個人信息的使用和管理，按照公共利益優先和安全保密的原則，在充分發揮經濟金融系統反腐敗功能的同時，避免侵害市場經濟主體的正常信息權益。

作為資金集結的中心，人民銀行顯然應該擔當起反洗錢中心的領導者，一旦發現異常數據可以利用其權力迅速組織相關部門進行核查，從而提高反洗錢效率令腐敗分子無法拖延時間和做其他準備。此外銀行必須建立完善的內部制度，比如開戶方面的制度顯得尤為重要，如何核實開戶人的身份信息對于預防利用他人戶頭從事犯罪洗錢活動有著重要的作用。還要注重培養銀行從業人員的反洗錢意識，通過人員和監測系統更好地杜絕洗錢犯罪，防腐敗和反洗錢可謂是相輔相成，腐敗分子往往借助洗錢方式成功逃脫監管，以銀行領導的反洗錢中心的建立對于打擊腐敗分子、預防資金外流等具有重要意義。

防腐敗反洗錢犯罪制度的完善健全將是樹立我國政府公信力、穩步推進社會經濟發展的重要推力。

參考文獻：

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[2]阮曉宇.《聯合國反腐敗公約》視野下我國反洗錢刑事立法及其完善[J].法制與社會，2011（7）.