對基層央行崗位風險防控的思考——以河南省為例

郭曉東，馬偉平

（中國人民銀行鄭州中心支行，河南 鄭州 450018）

對基層央行崗位風險防控的思考
——以河南省為例

郭曉東，馬偉平

（中國人民銀行鄭州中心支行，河南 鄭州 450018）

立足河南省各市中心支行、轄區縣支行崗位風險防控現狀，分析防控重點，從而提出要適應業務變化，增強監督針對性和實效性，發揮風險監督管理系統作用強化重點風險防控等思路，促進基層央行干部職工依法履行基層央行職責。

基層央行；崗位風險防控；風險監督管理系統

一、基層央行崗位風險防控現狀

河南省人民銀行系統崗位風險防控工作由中國人民銀行轄內各級行共同承擔，初步構建了制度＋監督＋科技的工作機制，形成了以省會城市中心支行、地市中心支行、縣級支行三級行防控合力體系。各級行以《中國人民銀行崗位（廉政）風險防范指南》（以下簡稱《指南》）為藍本，以崗位為基礎，重點圍繞“權、錢、人”，結合工作實際逐崗、逐條、逐點對職權事項、行權程序進行全面排查梳理，查找業務短板、制度漏洞、薄弱環節，有效消除風險隱患[1]。對于排查出的潛在風險點，進行等級評估，制定防控措施。同時，對《指南》中所列的風險點防控措施融入到業務崗位情況進行評估，把涉及金融管理和服務、人財物管理使用等重要職權事項、關鍵環節相對集中的崗位和部門作為評估重點，查找存在的問題、不足和隱患，完善制度進行落實。中國人民銀行鄭州中心支行按照“管業務必防風險”的原則[2]，為突出強化業務主管部門案件防控的主體責任，實施了《河南省人民銀行系統業務風險防范聯動機制建設實施意見》，制定了全省17個專業業務風險防范考核辦法，將風險防范情況納入全省年終業務考核的主要內容，占年終業務考核比重的10%，考核結果分為優、良、中、差四個等級，作為評先選優的重要依據之一。各級行積極推廣試點經驗，運行人民銀行崗位風險監督管理系統，督促業務部門落實風險防控措施，發揮監督部門的再監督作用。

二、防控的重點

（一）各市中心支行的防控重點

第一，重要業務崗位制度執行方面。涉及資金和資產的主要崗位，如貨幣發行管庫員崗、會計財務崗、國庫支撥崗、支付清算崗、集中采購崗、固定資產崗等；涉及檢查和行政處罰的崗位，如支付機構監管崗、賬戶管理崗、反洗錢崗、案件調查崗等；涉及安全的保衛押運崗、印章管理崗等重要業務崗位在履行職責中，如不嚴格執行規定、制度以及防控措施，可能引發資金、涉訴、安全、道德等風險。要認真落實相互監督、相互制約制度，堅持人權、事權、財權相分離的原則，謹防出現有章不循、違章操作、“一手清”等違規現象。

第二，依法行政、依法履職方面。從近年來河南省人民銀行系統涉訴案件統計的總體情況看，涉及勞動用工、民事糾紛和行政訴訟三大類。分析起來：一是勞動用工糾紛案件居多占57%；二是民事糾紛案件占36%；三是行政訴訟案件占7%。涉訴案件說明，公民和法人自我權利維護進入新的時期，各行要嚴格按照中央全面推進依法治國、加強建設社會主義法治國家重大決策部署，依法行政、依法履職，以免發生涉訴案件，造成經濟損失和嚴重影響。

第三，對外行政職權、內部管理職權和“上對下”監督管理職權方面。應嚴格按照科學授權、合理分權、嚴格制權的原則，對不同涉權崗位、重要業務崗位進行具體劃分，明確界定適用范圍、數量標準、時效要求等，規范自由裁量權。

第四，領導崗位層面“三重一大”方面。領導班子成員在執行重大事項決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金使用過程中要嚴格堅持民主集中制，完善會議制度，規范議事規則，防止因權力過于集中、審核把關不嚴、工作程序不規范等因素形成的決策風險。

第五，中層干部崗位層面行政職權方面。法律事務、貨幣信貸、金融穩定、調查統計、會計財務、支付結算、反洗錢、征信等業務部門負責人在行政審批、行政管理、綜合執法檢查、行政處罰中要嚴格按照法律法規和制度規定履行職責，防止出現對規定、政策等理解有偏差，個人自由裁量空間過大而形成權力失控和行為失范、失職瀆職等行為。

（二）縣支行的防控重點

第一，國庫資金。目前縣支行崗位風險防控的高等級風險點主要聚焦在國庫資金安全方面。綜合業務部的國庫崗位主要分為基礎業務主管崗、綜合核算崗、明細核算記賬崗、資金清算記賬崗、綜合核算崗等，這5個崗位的高等級風險點都集中在挪用、盜取國庫資金等方面，縣支行應把其作為風險防控的重中之重進行防范。另外，國庫制度建設滯后于系統和業務發展，易導致風險的發生。

第二，安全。安全是各項工作推進的前提，縣支行的安全職責主要由辦公室的科技管理崗和行政后勤崗履行，負責全行計算機、辦公網絡、電源、車輛、消防、財產的正常運行。如出現科技管理崗人員利用技術維護便利，擅自竊取業務信息；非法外聯、網絡攻擊事件；不執行車輛管理制度，出現交通事故等，必須強化對其安全風險的控制。

第三，道德風險。理想信念動搖，政治素質低；不思進取、得過且過；工作不扎實，不精益求精，缺乏創新爭優意識；不善于學習，不學法不懂法，遵紀守法意識淡薄，發生問題時存在從眾和僥幸心理等。縣支行應加強管理和教育，使其盡心、盡情、盡力、盡責做好工作。

第四，依法履責。在辦理行政許可過程中，未按照規定程序辦理，辦理時限不符合規定要求，或做出的決定有違行政許可規定等。在綜合執法檢查中，事實認定不清，問題定性不準，處罰依據適用不當，違反行政處罰程序，行政處罰決定書要素不全、不規范等，容易造成涉訴案件。

三、工作建議

（一）遵循“四個原則”，實施風險防控

第一，全面性原則。基層央行應當將風險防控貫穿于各項業務、經濟活動的決策、執行和監督的全過程，實施對各項業務等活動的全面控制。第二，重要性原則。在全面風險防控的基礎上，應當重點關注“三重一大”、投標招標、集中采購、國庫資金、會計財務、行政處罰、勞務派遣員工、業務操作崗位聘用員工等重要業務環節、關鍵部位、崗位的風險，并通過制度進行防控。第三，制衡性原則。應當在部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互監督、相互制約，達到不相容崗位相互分離，內部授權審批控制，監督機制完善，決策、執行、監督相互分離的科學、合理局面。第四，適應性原則。風險控制應當符合國家法律、上級行規定和本單位實際情況，并隨著外部環境變化、業務發展、管理的要求，不斷修訂和完善制度，力求做到“于法周延、于事簡便”。

（二）增強新業務風險監督的針對性和實效性

針對計算機、網絡技術在業務中的廣泛運用，如網絡技術在國庫業務中被廣泛運用，特別是加入中國現代化支付系統以及TIPS、TCBS、TIMS系統的上線運行，要使得國庫業務中的稅款收入、預算資金撥付、數據匯總等因網絡病毒入侵、黑客惡意攻擊等導致數據丟失和資金損失的風險應充分被評估和應對。要關注因國家法律變化，央行職責改革調整和各項業務發展的新變化、新問題，深入研究風險隱患，排查出風險點，劃定警示等級，及時制定應對措施。此外，要找準風險防范工作切入點，有針對地做好預防和查處工作，確保業務管理和運行風險有效控制。提高監督工作效率和質量，實行監督檢查結果動態管理，切實將其作為干部考核、選拔任用、獎勵懲處的重要依據，實現監督成果運用最大化。

（三）拓展風險監督管理系統功能

基層央行的風險外部主要集中在履行金融管理和金融服務方面，內部主要集中在涉權、涉險崗位及其在崗人員。目前基層央行運行的風險監督管理系統雖然較為充分地發揮了監督部門的再監督作用，但監督的內容主要為內部管理的各項工作（涵蓋了有價單證及重要空白憑證檢查、槍彈檢查、空白開戶許可證等方面），系統在促進依法履職等方面仍有完善、提升的空間，可將系統功能在外部、內部拓展。外部，可將在履行金融管理、金融服務時承擔的行政許可、綜合執法檢查、金融穩定、反洗錢、征信管理、支付結算、外匯核查等核心業務全部納入系統，將履職風險置于系統監督之下。內部，將落實“三重一大”、干部管理、集中招標采購等也納入系統監督，發揮系統對履職風險防控效能，提高監督工作規范化、科學化、信息化水平。

[1]中國人民銀行分支機構崗位（廉政）風險防范指南[M].北京：中國金融出版社，2013：5.

[2]中國人民銀行分支機構內部控制指引[Z].2006-04-17.

1003-4625（2014）12-0112-02

F832.31

A

2014-10-22

郭曉東（1969-），男，河南平頂山人，本科，經濟師；馬偉平（1972-），女，河南鞏義人，本科，經濟師。

賈偉）