在結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

黃國(guó)輝 胡國(guó)有 徐 楠

（中國(guó)人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

黃國(guó)輝 胡國(guó)有 徐 楠

（中國(guó)人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查中我們發(fā)現(xiàn)，各家金融機(jī)構(gòu)存在賬戶應(yīng)年檢、更新的資料未年檢或逾期需向人民銀行報(bào)備的開(kāi)戶或銷(xiāo)戶信息，未及時(shí)報(bào)備，一般戶開(kāi)戶資料不全或不完整，基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序存在問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，賬戶年檢工作沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范等實(shí)際問(wèn)題，為此，我們提出了要進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)算賬戶監(jiān)管，維護(hù)結(jié)算賬戶嚴(yán)肅性的建議。

規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，是加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定的必然要求，然而，在實(shí)際執(zhí)法檢查中我們發(fā)現(xiàn)，目前結(jié)算賬戶管理中仍存在著一些亟待解決的突出問(wèn)題。2014年底月份，我們通過(guò)對(duì)轄區(qū)11家金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算賬戶的現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)存在以下5個(gè)問(wèn)題。

一、存在的主要問(wèn)題

一是賬戶應(yīng)年檢、更新的資料未年檢或逾期。在歷次基層人民銀行執(zhí)法大檢查中，我們都不難發(fā)現(xiàn)各家金融機(jī)構(gòu)均不同程度存在著賬戶應(yīng)年檢、更新的資料存在未年檢或逾期的實(shí)際問(wèn)題，主要原因是：部分企業(yè)在開(kāi)立基本存款賬戶后,因經(jīng)營(yíng)不善等因素,導(dǎo)致結(jié)算賬戶長(zhǎng)期閑置不用而成為睡眠賬戶，金融機(jī)構(gòu)只能將賬戶轉(zhuǎn)入久懸,因無(wú)法聯(lián)系到開(kāi)戶企業(yè),無(wú)法為其辦理銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致結(jié)算賬戶管理資料也無(wú)法得到進(jìn)一步的更新, 使未使用且符合銷(xiāo)戶的賬戶未做及時(shí)銷(xiāo)戶，成為檢查中的遺留問(wèn)題。2014年9月，我們?cè)跈z查當(dāng)年的11家金融機(jī)構(gòu)中，共發(fā)現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題占所有結(jié)算賬戶管理問(wèn)題的35%。

二是需向人民銀行報(bào)備的開(kāi)戶或銷(xiāo)戶信息，未及時(shí)報(bào)備。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：符合開(kāi)立一般存款賬戶、其他專(zhuān)用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。?duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。?shí)際檢查中我們發(fā)現(xiàn)，很多金融機(jī)構(gòu)對(duì)于開(kāi)戶和銷(xiāo)戶等信息，未能及時(shí)報(bào)備，主要原因是工作拖拉，或是因?yàn)殚_(kāi)、銷(xiāo)戶缺少報(bào)備的要素所導(dǎo)致。年度共發(fā)現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題占所有結(jié)算賬戶管理問(wèn)題的30%。

三是一般戶開(kāi)戶資料不全或不完整。按照要求，應(yīng)向銀行出具12大類(lèi)的證明文件，但是，很多金融機(jī)構(gòu)一般戶開(kāi)戶資料不全或不完整，往往只是一頁(yè)簡(jiǎn)單的開(kāi)戶說(shuō)明，就把開(kāi)立一般戶的證明文件概括了，具體開(kāi)戶用途不明確，導(dǎo)致的原因是金融機(jī)構(gòu)為了多拉開(kāi)戶，擴(kuò)大資金規(guī)模而突擊開(kāi)戶，使部分開(kāi)戶資料在制度面前弱化。由于一般賬戶并不需要當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)自己核準(zhǔn)報(bào)備即可，導(dǎo)致監(jiān)管滯后，共發(fā)現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題占所有結(jié)算賬戶管理問(wèn)題的20%左右。

四是基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序存在問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本存款賬戶在使用過(guò)程中，開(kāi)戶企業(yè)對(duì)于基本存款賬戶從一家金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為另外一家金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)該先銷(xiāo)戶再在另外一家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶，否則就是多頭開(kāi)戶，但是，在銷(xiāo)戶時(shí)，賬戶內(nèi)往往有余額，在實(shí)際操作過(guò)程中，只能轉(zhuǎn)賬又不能往個(gè)人賬戶上轉(zhuǎn)移，這就十分容易出現(xiàn)違反規(guī)定的操作，目前2003年9月1日起施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)此沒(méi)有明確解釋?zhuān)瑹o(wú)固定模式，基層金融機(jī)構(gòu)往往習(xí)慣于老做法，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

五是賬戶年檢工作沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范。基層央行對(duì)賬戶年檢中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行處理，而單單對(duì)于年檢而言，并沒(méi)有明文做出逐一的規(guī)定。比如：有的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等沒(méi)有按期年檢，有的需到人民銀行辦理基本賬戶變更手續(xù)的事項(xiàng)時(shí)，沒(méi)有及時(shí)辦理變更；有的基本賬戶發(fā)生變更后不能及時(shí)給基本賬戶開(kāi)戶行以外的其他各開(kāi)戶行送達(dá)變更資料，造成人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中各賬戶反映的資料不一致等現(xiàn)象普遍存在，使很多問(wèn)題在檢查中羅列，局面失去控制。

二、對(duì)策建議

一是強(qiáng)制銷(xiāo)戶，加大窗口指導(dǎo)力度。對(duì)于各家金融機(jī)構(gòu)均不同程度存在著賬戶應(yīng)年檢、更新的資料而未年檢或逾期的實(shí)際問(wèn)題，一年之內(nèi)沒(méi)發(fā)生業(yè)務(wù)，在將賬戶轉(zhuǎn)入久懸后,仍無(wú)法聯(lián)系到開(kāi)戶企業(yè),登報(bào)公告一個(gè)月后視同意銷(xiāo)戶，就應(yīng)該自動(dòng)將其轉(zhuǎn)為銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)，目前是這樣做的，但是應(yīng)該明文規(guī)定下來(lái)，便于執(zhí)行，對(duì)于由于金融機(jī)構(gòu)因人為導(dǎo)致的問(wèn)題，應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》加大窗口指導(dǎo)力度，定期進(jìn)行檢查督導(dǎo)，尤其是要加強(qiáng)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)操作人員進(jìn)行教育培訓(xùn)工作，提供必要的咨詢(xún)服務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

二是進(jìn)行嚴(yán)格的賬戶檢查，加大處罰力度。對(duì)于需要向人民銀行報(bào)備的開(kāi)戶或銷(xiāo)戶信息，未及時(shí)報(bào)備的，問(wèn)題嚴(yán)重的，應(yīng)該予以處罰，維護(hù)賬戶管理工作的嚴(yán)肅性，處罰過(guò)程中應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)法，不徇私情，同時(shí)，要進(jìn)行定期嚴(yán)格的賬戶檢查工作，絕不能將問(wèn)題拖到賬戶年檢，使問(wèn)題疊加，發(fā)現(xiàn)一處查處一處，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

三是嚴(yán)格賬戶開(kāi)戶的準(zhǔn)入管理。對(duì)于結(jié)算賬戶開(kāi)立,各家金融機(jī)構(gòu)和人民銀行分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)該嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》管理，及時(shí)出具各大類(lèi)的證明文件，對(duì)于結(jié)算開(kāi)戶資料不全或不完整的，要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度，堅(jiān)決杜絕人情化管理方式，按照制度的要求認(rèn)真抓好落實(shí)和執(zhí)行，切實(shí)堵塞漏洞，為賬戶的結(jié)算管理奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。

四是對(duì)于基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序進(jìn)行明確規(guī)定。基于目前2003年9月1日起施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，應(yīng)該進(jìn)一步細(xì)化，作為《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的補(bǔ)充規(guī)定，應(yīng)該進(jìn)一步加以明確解釋?zhuān)晕募男问焦潭ㄏ聛?lái)，對(duì)于結(jié)算賬戶有余額的現(xiàn)象，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人存款賬戶，杜絕風(fēng)險(xiǎn)和隱患，為此應(yīng)明確規(guī)定固定模式。

五是賬戶年檢工作要統(tǒng)一規(guī)范。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的基礎(chǔ)上，基層央行應(yīng)該就賬戶年檢中統(tǒng)一印發(fā)一個(gè)補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)于有的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶變更、送達(dá)變更資料等實(shí)際問(wèn)題，在年檢的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、要求等進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定，使各家金融機(jī)構(gòu)有章可循，人民銀行執(zhí)法有據(jù)可依，便于工作的深入開(kāi)展。

六是人民銀行應(yīng)該強(qiáng)化一般賬戶開(kāi)戶的監(jiān)督管理。對(duì)于一般賬戶的開(kāi)立，不能把權(quán)利完全放給各家金融機(jī)構(gòu)，基層人民銀行應(yīng)該進(jìn)行直接管理，經(jīng)由人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)后方可開(kāi)戶，也應(yīng)該向人民銀行出具各大類(lèi)的證明文件，并且詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶用途等事項(xiàng)。

（責(zé)任編輯：何昆燁）

黃國(guó)輝，男，漢族，本科，中國(guó)人民銀行松原市中心支行，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。

胡國(guó)有，男，漢族，本科，中國(guó)人民銀行松原市中心支行，經(jīng)濟(jì)師。

徐 楠，男，漢族，本科，中國(guó)人民銀行松原市中心支行。