企業資金管理與風險防范措施

陳躍偉/黑龍江龍煤瑞隆能源有限責任公司

企業資金管理與風險防范措施

陳躍偉/黑龍江龍煤瑞隆能源有限責任公司

資金是企業生產發展的基礎，資金管理是企業生產的關鍵環節。有效的資金管理模式可以使企業的資金得到最大限度的使用，發揮資金的最大效益，提高企業的償債能力。而且，企業在生產過程中產生的矛盾和困境，必須要擁有充足的資金作為保障，保證企業資金運轉順利。因此，企業應加強資金管理，對資金管理提出切實可行的措施，提高企業資金管理水平，增加企業經濟效益。本文就企業的資金管理與風險問題進行討論，思索如何加強資金管理，提高企業資金風險防范水平。

企業資金；管理；措施

資金對企業就如血液對人體一樣必不可少，企業資金的管理毫無疑問是企業財務管理的重心。資金則處于整個企業的中心位置，是企業管理的重要組成部分。企業資金等于流動資產減去流動負債，流動資產有多種領域。如何加強資金管理、提高資金利用效率，是所有企業共同面對的問題。那么首先讓我們對企業的管理與風險進行詳細地闡述。

一、企業資金管理風險分析

企業在經營過程中，對本企業財務信息認識不全面，容易引發財務風險。那么企業資金在管理上存在哪些風險，這些風險是如何產生的，讓我們一起來思考。

1.企業資金管理潛在風險。

企業管理風險主要有以下表現：（1）企業資金信息不實。在社會主義市場經濟下，企業競爭日益激烈，許多企業為了搶占市場份額，制作虛假財務報表，掩飾真實的財務信息。有些企業資產數量遠遠小于負債數量，單但為了避免企業面臨破產的困境，往往掩飾“資不抵債”的財務信息。（2）企業運營管理分析。在流動資產方面，如果存貨數量過多，導致存貨積壓，提高了流動資產的保管費用，企業費用隨之上升，利潤也會相應下降。同時企業還得承擔存貨價值下跌的風險，做好價值下跌減值準備，從而產生財務風險。在應收賬款方面，有時企業注重銷售成績，為了搶占市場份額，將大量商品進行賒銷處理，忽略應收賬款控制適度，導致大量應收賬款無法按期收回，嚴重影響了資金的安全性和流動性。企業資金也產生配置不合理的情況，影響企業生產活動正常進行。在現金流量上風險分析，企業經常出現資金流入小于資金流出的情況，致使經營性資金流量為零甚至是負值，資金入不敷出，償債能弱，企業管理無法正常進行。（3）盲目投資。缺乏科學有效的投資方案，在引進項目時，不符合企業實際狀況，造成資金周轉困困難，而且企業盲目擔保，也給企業造成一定的擔保損失，也給企業借債、籌資帶來一系列問題和風險。

2.企業管理風險原因分析。

企業管理風險原因，可以從以下幾個方面進行分析：首先，財務管理水平不高是財務風險產生的關鍵原因。許多企業沒有全面認清企業的財務狀況，有時盲目擴大企業規模，而忽視了企業資金的承受能力與財務狀況，造成資金短缺，企業生產活動難以順利進行。另外，在資金短缺時，通過大量舉借短期借款來滿足企業長期資金的需要。在投資過程中，投資具有盲目性和缺乏科學性，導致大量資金在投資上的投入和損失，使企業資金周轉困難。其次，企業資金管理體制不健全。企業應收賬款過大過多，客戶無法按時償還欠款，使企業的資金鏈發生斷裂。在資金不足時，企業通常通過借款等債務方式融資，沒有根據企業的發展狀況進行合適的資本構建，融資觀念缺乏正確的指導。最后，對企業擔保缺乏正確認識。根據資料數據顯示，我國上市公司中有40%存在亂擔保的現象。如：其中擔保頻率和比率最高的當屬于中科健，2007年12個月內累計為企業或個人擔保高達24筆，，折合人民幣63913萬元，占到該公司當年經審計凈資產的300.35%，ST猴王也是因為承擔的逾2億元的擔保及上億元債務最后申請破產。還有，企業管理者專業素養過低，在管理過程中存在虛報財務報表、信息失真的風險。對于企業資金配置的不合理，主要原因還是企業內部資金管理失控導致的。

二、企業資金管理風險的應對措施

資金管理是企業財務管理中主要環節，企業的長久有效的發展取決于企業財務管理水平的高低。目前，許多企業在資金管理中暴露的問題需要得到企業者的重視，因此，必須要對現實中存在的問題進行有針對性分析和對策分析

1.健全資金管理的機制。健全完善的資金管理體制，可有優化企業資金配置，規避企業財務風險。企業應嚴格制定資金管理機制，對企業資金的使用，企業項目的投資進行全程、全方位、多層次監督，促使其更具科學性、可行性。對企業的經濟活動制定合理預算，實行嚴格的審批制度，保障企業各項收支平衡，確保各項資金實現最大的效益，避免企業資金的流失和浪費，減少企業的財務風險。

2.加強企業資金計劃的科學性。對企業資金計劃進行科學性知道，減少企業資金鏈斷裂帶來的財務風險。在融資過程中，避免盲目借債，而是根據企業實際情況，制定科學的籌資方案，有計劃的籌資。如：可以采用銀行承兌匯票和流動資產貸款等方式籌措資金，選擇那些資金雄厚，信譽良好的金融機構建立長期的戰略合作關系。建立有效的資金動態調控體系和平穩安全的財務會計原則，進行資金投入計劃、分析資金動態。同時，對企業負債，設置最高紅線管理，約束企業籌資和投資行為，減少企業應投資過度導致破產的風險。

3.建立企業資金結算中心。提高企業管理人員的專業素養，抓緊企業核算工作，建立企業資金結算中心。結算中心的設立，可以加強對企業工作人員的分散資金的集中管理，調節了企業資金的合理使用，減少企業資金或流動資產的積壓，提高了企業資金的使用效率，規范企業的財務制度。同時，也可以減少“坐支”、挪用現金的現象的發生。另外，加強企業文化的建設，提高企業建設隊伍的水平。對企業管理人員進行培訓，提高其職業道德素質，減少其在工作中作弊現象的發生，加強對員工的審核和監督。

三、總結語

綜上所述，企業的資金管理對企業發展至關重要，對企業的生產經營活動起關鍵性的作用。在競爭越發激烈的市場環境下，加強資金管理，才能使企業獲取更多收益，才能降低企業生產成本，擴大生產規模，讓企業在市場立于不敗之地。只有充足的資金來源和科學的資金管理，企業才能更好的生存。重視企業的資金管理，合理運用資金，提高資金的使用效果已經勢在必行。因此企業需要積極采取資金管理的各方面措施，有效規范資金風險，實現企業利潤最大化。

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