淺談項(xiàng)目后評價(jià)

章宏/黑龍江省竣工驗(yàn)收咨詢事務(wù)所

淺談項(xiàng)目后評價(jià)

章宏/黑龍江省竣工驗(yàn)收咨詢事務(wù)所

一、我國項(xiàng)目后評價(jià)基本概況

項(xiàng)目后評價(jià)是投資項(xiàng)目全過程管理的一個(gè)重要階段，是項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。項(xiàng)目后評價(jià)一般是指對已完或已投入運(yùn)營的項(xiàng)目的目標(biāo)、實(shí)施過程、運(yùn)營效益、作用、影響進(jìn)行系統(tǒng)客觀地總結(jié)、分析和評價(jià)。

目前我國項(xiàng)目后評價(jià)的服務(wù)對象主要分為三類：各級人民政府及相關(guān)職能部門（以發(fā)改委為主）、國資委體系的大型國企及上市公司、銀行類投資機(jī)構(gòu)。

政府投資項(xiàng)目后評價(jià)主要是為了提高政府投資決策水平和投資效益，側(cè)重于對項(xiàng)目建成后所達(dá)到的實(shí)際效果與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及審批文件的主要內(nèi)容進(jìn)行對比分析，找出差距及原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出相應(yīng)對策建議。并為建立和完善政府投資監(jiān)管體系和責(zé)任追究制度服務(wù)。國資委大型國企投資項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià)時(shí)應(yīng)側(cè)重分析、評價(jià)項(xiàng)目投資對行業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步、投資效益和國有資產(chǎn)保值增值的作用和影響。銀行等投資機(jī)構(gòu)投資項(xiàng)目的后評價(jià)主要為銀行貸款后評價(jià)。一般后評價(jià)報(bào)告需體現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、貸款的使用、貸款本息回收、銀行效益等情況，并對未來經(jīng)濟(jì)效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。

二、項(xiàng)目后評價(jià)工作的組織實(shí)施

1.接受委托制定工作計(jì)劃。

2.輔導(dǎo)項(xiàng)目單位開展自評工作并收集相關(guān)資料。

通過初步踏查現(xiàn)場，與項(xiàng)目單位座談，了解項(xiàng)目基本情況，組織相關(guān)人員編寫自評價(jià)報(bào)告，并及時(shí)跟進(jìn)、輔導(dǎo)，分析行業(yè)布局、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)營體系、效果效益指標(biāo)等相關(guān)資料。

3.組織成立后評價(jià)專家團(tuán)隊(duì)。

4.開展現(xiàn)場調(diào)研工作。

（1）調(diào)研啟動(dòng)會(huì)。

在調(diào)研啟動(dòng)會(huì)上，工作組詳細(xì)介紹工作安排，項(xiàng)目單位介紹項(xiàng)目基本情況，設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等參建單位從各自工作內(nèi)容和角度上介紹有關(guān)工作情況。

（2）組織踏查現(xiàn)場。

（3）查閱資料與座談。

（4）召開專家組內(nèi)部討論會(huì)。

（5）召開調(diào)研總結(jié)會(huì)。

5.開展社會(huì)調(diào)查。采用問卷、走訪等方式了解項(xiàng)目對國家或地方社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的影響和貢獻(xiàn)，主要包括對社會(huì)穩(wěn)定、居民生活條件改善、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等內(nèi)容。

6.撰寫后評價(jià)報(bào)告。通過仔細(xì)梳理項(xiàng)目資料，在專家意見和社會(huì)調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上撰寫后評價(jià)報(bào)告。

7.成果審核與提交。對后評價(jià)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評審后，形成報(bào)告討論稿，分別同項(xiàng)目單位和委托單位溝通，征詢意見，形成最終稿提交委托單位。

三、目前項(xiàng)目后評價(jià)中存在的主要問題

近幾年，隨著《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評價(jià)工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃[2005]92號）和《中央政府投資項(xiàng)目后評價(jià)管理辦法（試行）》（發(fā)改投資[2008]2959號）兩個(gè)重要文件的發(fā)布實(shí)施，各級政府和發(fā)改部門、主要大型央企分別出臺(tái)相應(yīng)后評價(jià)管理文件，推進(jìn)實(shí)施項(xiàng)目后評價(jià)工作。項(xiàng)目后評價(jià)作為工程咨詢必不可少的一部分，迎來了發(fā)展的黃金時(shí)期。行業(yè)內(nèi)從業(yè)機(jī)構(gòu)的實(shí)踐推動(dòng)了整個(gè)后評價(jià)的不斷優(yōu)化和完善，同時(shí)，在蓬勃發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問題，存在一些值得思考的現(xiàn)象。

1.項(xiàng)目后評價(jià)工作表面化。目前，我國項(xiàng)目后評價(jià)咨詢服務(wù)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)缺少明確的政策文件指導(dǎo)，市場整體取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低。在具體項(xiàng)目實(shí)施過程中，部分咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)迫于經(jīng)費(fèi)限制，不斷壓縮現(xiàn)場調(diào)研時(shí)間，對項(xiàng)目的了解不夠深入，對存在的問題的分析思考不夠深入，項(xiàng)目后評價(jià)工作浮于表面。

2.項(xiàng)目后評價(jià)工作統(tǒng)計(jì)化。項(xiàng)目后評價(jià)很重要的作用原本是要認(rèn)真總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分層次提出意見和建議。對于項(xiàng)目基本情況的深入了解和分析是重要的基礎(chǔ)工作。但隨著項(xiàng)目后評價(jià)工作的大面積展開，受認(rèn)知和能力等多方面原因的影響，項(xiàng)目后評價(jià)工作出現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)化的現(xiàn)象，做了大量的基礎(chǔ)了解工作，但是體現(xiàn)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)和專家水平的意見建議提得深度和高度不夠，不能很好的發(fā)揮項(xiàng)目后評價(jià)的作用和意義。

3.缺少針對投資發(fā)展新趨勢相應(yīng)工作思路和方法的深入研究。近幾年，無論是政府投資、還是企業(yè)投資，都出現(xiàn)了新的趨勢和方向。比如說，近幾年，國資委所屬大型企業(yè)集團(tuán)投資項(xiàng)目中，先并購（收購資產(chǎn)、股權(quán)并購、增資等）、后開展改擴(kuò)建或新建進(jìn)行運(yùn)行管理的項(xiàng)目比例逐步提高。此類項(xiàng)目的決策目標(biāo)、組織實(shí)施和管理與傳統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有很大不同。后評價(jià)的工作重點(diǎn)和方法也需要相應(yīng)調(diào)整優(yōu)化。此外，多種融資方式和工程項(xiàng)目管理模式的廣泛應(yīng)用也需與傳統(tǒng)的項(xiàng)目四階段劃分法相結(jié)合，需要行業(yè)從業(yè)人員和專家深入分析具體的問題，才能提出更好的工作思路和建議。

四、后評價(jià)的發(fā)展趨勢

1.后評價(jià)受到高度重視，推廣速度加快。隨著體制改革的不斷深化，我國政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平進(jìn)一步提高，后評價(jià)是投資項(xiàng)目管理重要的一環(huán)，其重視程度越來越高，推廣速度越來越快。投資項(xiàng)目以各省市發(fā)改委為主，選擇項(xiàng)目開展后評價(jià)工作，并且不斷擴(kuò)大試點(diǎn)規(guī)模。后評價(jià)在提升投資項(xiàng)目管理水平方面發(fā)揮著越來越重要的作用。

2.后評價(jià)體制逐步完善、規(guī)章制度不斷健全。近幾年，有關(guān)管理機(jī)構(gòu)和實(shí)施單位不斷發(fā)布后評價(jià)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。后評價(jià)報(bào)告將作為重大決策失誤責(zé)任追究的重要依據(jù)，后評價(jià)評審意見將作為項(xiàng)目經(jīng)理人業(yè)績考核的重要依據(jù)。

3.后評價(jià)項(xiàng)目類型多元化、評價(jià)方法多樣化。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，社會(huì)固定資產(chǎn)投資在投資結(jié)構(gòu)、投資規(guī)模、投融資方式等方面不斷變革，相應(yīng)投資項(xiàng)目的類型呈現(xiàn)新的特點(diǎn)。

4.后評價(jià)服務(wù)水平不斷提高，功能和作用不斷拓展。后評價(jià)理論方法研究、培訓(xùn)交流在中國工程咨詢協(xié)會(huì)等行業(yè)協(xié)會(huì)和大型咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的主持和帶動(dòng)下，得到了很好的發(fā)展，促進(jìn)了行業(yè)內(nèi)后評價(jià)咨詢服務(wù)水平的不斷提升。傳統(tǒng)投資項(xiàng)目后評價(jià)的功能和作用主要圍繞總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以供后續(xù)同類項(xiàng)目借鑒，提升投資項(xiàng)目決策、發(fā)展戰(zhàn)略、政策建議為輔。近幾年工作實(shí)踐中，委托方的需求更加系統(tǒng)化，對后評價(jià)的功能和作用提出了更高的要求。

綜上所述，投資項(xiàng)目后評價(jià)經(jīng)過20年的發(fā)展，目前呈現(xiàn)良好的發(fā)展趨勢，但仍存在一些不足和有待提升的地方，同時(shí)不斷涌現(xiàn)出新的趨勢、新的問題，需要我們加強(qiáng)研究，提高工作水平，大力推動(dòng)我國后評價(jià)事業(yè)的發(fā)展，促使項(xiàng)目投資決策和管理水平的提高。

[1]《我國投資項(xiàng)目后評價(jià)發(fā)展歷程及趨勢分析》楊曉春

[2]《政府投資項(xiàng)目后評價(jià)工作探討與研究》王玉