關于老齡化背景下中國養老保險機制的優化策略

夏虹/雙鴨山礦區社會保險局東保衛社保分局

關于老齡化背景下中國養老保險機制的優化策略

夏虹/雙鴨山礦區社會保險局東保衛社保分局

現階段，隨著我國老年人口的增多，在總人口中的比例不斷上升，這使得我國的人口結構呈現老年狀態，進入老齡化社會。人口老齡化使得傳統的家庭養老功能弱化，導致社會負擔加重，養老保險資金入不敷出。目前，中國養老保險制度存在巨額隱性債務難以償還、個人賬戶空賬運行、制度碎片化等諸多無法應對的難題和挑戰。因此，必須要對現有的中國養老保險機制進行調整，完善和發展我國的養老保險制度，實現制度和體系的改革與創新，形成新型中國養保險制度與體系。

老齡化背景；養老保險機制；現狀；優化策略；

目前，我國老年人的人口比例，在總人口中的比例不斷上升，截止到2011年底，我國60歲以上老年人口已達1.85億，占全國總人口的13.7%，而這一比例正在逐年上升，到2013年，老年人口已經超過2億，這意味著我國已經進入人口老齡化國家的行列。而老齡化社會的到來給我國過政治、經濟、文化等方面都帶來了很大的影響，不僅對經濟增長、養老金、勞動力市場等多方面等產生沖擊，還影響社會福利、醫療制度，加重我國政府的財政負擔。因此，對現有的中國養老保險機制進行調整、發展和完善，實現制度和體系的改革與創新尤為重要。本研究主要從老齡化背景下我國養老保險機制的現狀出發，分析了如何優化我國養老保險機制。

一、我國養老保險的現狀

改革開放以來，我國養老保險體制大體經歷了三個階段，即傳統養老保險體制、“社會統籌”養老保險體制以及“統賬結合”為基礎的多層次養老保險。隨著經濟社會的快速發展，以及經濟體制改革的深化，現階段我國建立了“統賬結合”為基礎的多層次養老保險體制以適應適應經濟、社會生活以及人口的老齡化越來越明顯的這些變化。首先，養老保險體制在制度功能上，實現了由單位化向社會化的轉變。由政府主導，實行社會化管理的一個開放透明的體系，實現了社會養老保險的規模經濟效應。其次，養老保險體制在制度設計上，實現了由單一層次的養老保障體系向多層次的轉變。降低了基本養老保險的替代率及養老保險體系風險，終更好地保護了勞動者。最后，養老保險體制在財務制度上，實現了由現收現付制向部分積累制度的轉變。既體現公平原則，同時兼顧了效率，不僅能保護勞動者，還能調動勞動者的積極性。

二、當前我國養老保險制度中存在的問題

1.養老保險“全覆蓋”背后存在空白點。受生產力發展水平的制約，現階段，我國在城鎮居民中開展的城鎮居民社會養老保險試點工作現已經基本實現“全覆蓋”，但目前社會養老保險政策所能覆蓋的范圍僅限于城鎮單位就業人員，而不是將全體社會成員作為社會保障制度的對象。一些困難家庭群體、靈活就業人員、及個體戶就成為制度覆蓋的“盲點”，他們在社會養老保險，解決其養老待遇等多方面問題尚待進一步解決。與此同時，開展的新型農村社會養老保險試點工作也同樣存在這樣的問題，主要表現在農村低收人群、無保障老人和60歲～70歲超齡農民仍是“新農保”制度的盲區。

2.“名義賬戶”導致的政府隱形債務日益沉重。現階段，隨著我國老齡化人口比例的逐年增加，以往為職工建立的個人賬戶中并沒有累計的資金，只是記錄保險費繳費，加上政府確定利率下的應得利息的一種標記手段。正是這種“名義賬戶”形成了養老金的“缺口”或“隱形債務”，按照現行的制度中社會統籌和個人賬戶相結合的原則，已退休的人員和在此制度之前參加工作的職工沒有建立起自己的個人賬戶，沒有為自己的養老金進行積累，而這筆債務只能由企業高比例的養老保險費償還，不僅要為在職職工繳納養老保險費，還要為已退休的職工支付養老金，這無形中為企業帶來了嚴重的經濟負擔。

3.養老保險體系缺乏協調發展。現階段，我國已經基本上建立了三層次的養老保險體系，以降低單一養老保險層次的風險性，控制政府在養老保險中的作用的同時，還強調了商業養老保險在整個養老保險體系中的作用。但目前，由于我國商業養老保險發展剛剛起步，與三大層次協調發展的養老保險體系還不能相互適應，養老保險體系缺乏協調發展。

三、進一步優化我國養老保險機制的策略

1.加速推進我國養老保險體制的改革。隨著我國人口老齡化比例越來越嚴重，未來我國政府在所面臨的養老壓力不斷加大，沒能徹底解決的原有矛盾，加上逐漸凸顯的新矛盾，使得深化養老保險制度改革的任務十分緊迫，制度的完善非常急切。首先，應該啟動機關事業單位養老、保險制度改革，實現養老保險的省級統籌乃至全國統籌。其次，切實做好城鄉間政策銜接，統籌城鄉養老。最后，建立公平規則，解決在養老保險待遇上，事業單位、機關單位、企業單位同類退休人員，靈活就業人員與單位就業人員之間差別，減少因為規則的不公平而造的了階層之間的社會矛盾。

2.完善貨幣市場為養老保險基金運營創造金融條件。首先，推動存貸款利率市場化改革。促進中小商業銀行成長和銀行間的競爭，發揮養老保險基金特別是商業性質的養老保險基金數額大、期限長、相對穩定的優勢。其次，健全金融市場信譽體系。通過健全法律，完善對失信行為的約束和懲處機制，并公開金融監管，提升金融市場誠信。再次，提高貨幣市場的流動性。打破以往銀行間市場與交易所市場的分割局面，進一步創新和改革市場制度，通過提高債券的流動性改善養老保險基金的長期安全性和收益性。

3.創新財政、稅收政策，推動養老保險體系的多層次發展。由于人們對養老保障的需求不斷提高，養老成本日趨上升。首先，明確目標，建立多層次養老保險體系。促進個人商業養老保險、職業養老保險和個人儲蓄性商業養老保險的發展，建立起基本養老、企業補充養老和個人商業養老三支柱養老保險體系，不僅能夠滿足人們最基本的養老保障需求，還能有效地降低政府開支。其次，采取積極的稅收優惠方式，建立更廣泛的職業養老保險制度。采用由雇主為雇員提供或建立的養老保險計劃的方式取代以往由政府為公民提供的公共養老保險計劃的方式，進而形成依賴于稅收優惠政策的優惠模式多層次養老保險體系。

四、結束語

綜上所述，隨著我國老齡化進程的不斷加速，加之我國養老保險制度還存在著覆蓋面窄、制度不公平、保障水平低、法制不健全等突出的問題，這為我國的經濟社會發展帶來了一系列的嚴重挑戰。因此，必須充分認識加快養老保險體系建設的緊迫性，加速推進我國養老保險體制的改革，完善貨幣市場為養老保險基金運營創造金融條件，并大力推動養老保險體系的多層次發展，完善和優化我國養老保險體制。

[1]陳頤.關于我國全民養老保險體系及其資金問題的思考[J].江西社會科學.2009, (11).

[2]陳堅.淺談我國人口老齡化與社會養老保險制度的完善 [J].南通職業大學學報，2003，(3)-98.

[3]韓燁,韓俊江.從制度贍養率看我國養老保險基金發展面臨的挑戰[J]．經濟縱橫, 2013(5).