金融企業風險管理分析

班娜

摘 要：在瞬息萬變的市場經濟條件下，企業生產經營面臨巨大市場競爭，而競爭對企業的生存造成了諸多不確定因素，也就是產生了風險，所以企業經營之初首先要樹立起風險意識，結合企業自身定位、發展目的等，逐步建立起行之有效的經營風險控制方式，形成體系。從企業風險產生的原因、風險控制以及企業風險管理文化三個方面內容，對在金融危機形勢下如何加強企業風險控制，以最終實現企業效益最大化進行簡要的論述。

關鍵詞：管理；風險管理；風險控制

企業——究其根本，其一切行為的出發點和落腳點均是追求利潤最大化。自企業成立之日起，競爭就隨之而來，從而產生經營風險。作為市場行為的主體，企業必定要參與市場競爭，而競爭中的風險無時不有，無處不在，因此，為了讓企業在競爭中存續和發展，就必然要做好風險控制。企業首先要對即將面臨的未知風險做好充分的思想準備，結合企業自身的基本情況，全面詳細的預估經營過程中可能遇到的未知因素，建立起自身防范風險的有效機制，不斷增強企業自身對風險的控制能力，確保面臨風險時，能夠采取相應的避險措施，成功的規避風險或者減少風險對其經營造成的影響，以確保實現效益最大化的最終目的。

1 企業風險到底是什么？

1.1 如何理解風險

風險的概念是古希臘哲學家——伯利克利最先所提出的，他認為，風險不只是用來預測未來的，最重要的作用是為預測的未來做準備。風險是指在企業的生產經營過程中，會對實現企業預期盈利目標起到關鍵性影響作用的一些不確定性的因素。因此，風險是具有雙面性的，它既可能給企業帶來損失，亦或可能給企業帶來機遇，它具有顯著的特征，包括偶然性、可變性和客觀性。

1.2 如何理解企業風險

根據上述風險的涵義，相應的企業風險就是指，在企業生產經營的過程中，將會面臨的各種不確定性因素，由此而可能造成的預期外的損失。企業風險可以歸納為外部的和內部的兩種。外部風險主要有體制、政策等的變化、宏觀管理的失誤、利率變化、需求變化、競爭加劇等；內部風險主要有管理層決策失誤、經營管理方式不佳、管理協調失衡等。企業面臨的主要風險也具有一些普遍的特性，主要有：領域的廣泛性；因素的多樣性；征兆的隱含性；誘因的國際性。

2 風險管理的一般程序

風險管理是為了確認、管理和控制潛在事件的一種管理流程，一個企業通過適當采取的金融的或者是非金融的一些工具和手段，按照特定的監測、控制方法和程序來應對風險，以期盡可能的達到降低，最好是規避風險的一種經濟性活動。

2.1 識別風險。辨識風險的過程是持續的，也是反復的，如果不進行風險識別，又或是錯誤的預估了風險，則將會造成管理上的新風險，就會造成難以預估的附加損失。通過特定的識別方法，將風險按發生的可能性大小，以及預估造成的影響大小進行排序，以比較準確的預估企業生產經營中，遇到的哪一種或哪一類的經營行為需要承擔的風險較高。

2.2 分析風險。預估出可能會面臨的風險后，就要對預估的風險進行詳細的分析。主要方法有：一是用長期積累的風險管理經驗以及掌握的綜合數據進行測估，二是用專門的分析技術進行精確的測算。分析風險除了要預估風險發生的可能性、風險的嚴重程度之外，還應該著重考慮應如何管理來應對風險，應該采取什么樣的行動，處理隱含性風險。

2.3 處理風險。經過風險識別、分析之后，下一步就是要對風險管理措施的采取與否，以及怎么實施做出正確決策。

主要方法有：（1）控制組織活動：強化牽制手段。（2）避免新生風險：在組織重新規劃時，盡可能避免固有的風險形態。（3）分散總風險：將大的風險分散成小風險。（4）分擔與轉移風險：包括與第三者簽訂協議、進行投保等方式。（5）接受風險：接受可承受范圍內的風險對于企業的成長有時也是必要的。

3 風險管理的措施建議

風險管理與控制的方法主要可以概括為兩大類：一是通過經營活動規避風險；二是通過與合作者分擔，或者通過投保等方式轉移風險。那么在金融危機形勢下，企業應該如何有效的控制企業風險？根據上述原理提出以下幾點措施建議：

3.1 建立健全風險防范機制

3.1.1 優化企業資本結構，減少企業的財務風險。通過調查顯示，企業資本結構不合理（主要的表現是企業負債比例過高）的現象不在少數。這些問題會直接造成企業因財務負擔過重，從而導致其償付能力不足，必定產生相應的財務風險。實際上，負債比例是可以進行有效控制的，企業可以通過優化資本結構，適度負債，通過財務杠桿利益等去抵消經營風險增大，所產生的一些不利影響。

3.1.2 投資前加強風險評估，提高投資收益。若投資決策者對投資風險的認識不足，投資前不進行相應的風險評估，只一味的追求生產經營規模的擴大，久而久之，企業的經營就必定會出現問題。要想減少因為投資決策失誤，而造成的投資損失，首先要非常的熟悉與企業自身業務相關的風險；其次一定要避免制定一些不切合實際的目標任務。比如對將要新投資的項目，要結合投資成本、靜態回收期、投資回報率以及該項目的發展前景等，進行可行性分析。主要包括對即將投資的領域、行業、時間和投資方式進行分析；同時投資規模要適度，資金投向要經過合理的配置，切忌貪大求全。此外也要樹立起抵御風險的信心。

3.2 提升對復雜環境的應變能力

企業生存的環境是繁復雜亂的，除去自身環境的影響，同時還要受到外部環境的影響，主要受到經濟、法律、市場、社會文化、資源等因素的影響較多，這些都會對企業經營產生不同程度的影響，加之外部環境是難以準確預見，可以說是不可抗力，所以外部環境所帶來的風險更難以控制。例如世界原油漲價，國內成品油價格相應上漲，就會導致運輸企業的營運成本產生預期外的增加，其利潤就相應減少。但是，企業面對外部環境的變化，還是有可應對的措施的。首先要對外部環境進行仔細的分析，對其進行實時監控，同時對其進行超前分析，把握其變化的規律。之后，就要結合企業實際，制定出相應的應變措施，及時的調整相應的管理政策，從而降低因環境變化而產生的風險對企業的影響程度。

3.3 深化企業風險管理文化

3.3.1 要在企業內部樹立牢固的風險意識。企業經營活動中，追求利潤的最大化與面臨經營風險，是密不可分的。因此，樹立起正確的風險觀，對一個成功的企業管理者來說是至關重要的。經實踐證明，任何因害怕面對風險，而嘗試尋找回避風險的經營行為，最終都會走入死胡同。企業要建立起健康的企業文化及價值觀，要將風險意識深化入企業文化之中，通過制定與企業文化相符的經營管理原則和行為規范等，運用合理的、有效的績效管理方法，達到企業上下樹立起共同面對風險的良好氛圍，從而保障企業風險防范機制的有效運行。

3.3.2 以誠信二字為本，打造出良好的商業信譽。企業的生產經營活動中，更多的不是閉門造車，而是對外交往，更多的對外業務，例如企業會與銀行有財務業務、與政府部門有行政業務、與供應商以及廣大客戶有交易業務等等，若企業始終秉承誠信經營，久而久之，在市場大環境中，企業就會樹立起良好的商譽，而這將必定會對企業有效地降低風險、增強抗御風險的能力大有裨益。

參考文獻

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