國際總承包工程下信用證注意事項

史順忠

中材國際天津分公司（100176）

國際總承包工程下信用證注意事項

史順忠

中材國際天津分公司（100176）

信用證是國際結算方式的一種，被廣泛用于國際貿易中，是獨立于買賣雙方銀行的付款信用保證。其特點是信用證一旦開立，即獨立于合同，銀行審單時關注的是所提交的單據是否與信用證相符，而不是合同的執行情況。隨著國際總承包工程的發展，信用證也越來越多地被應用和發展,尤其是作為工程設備物資進口時的對外支付方式。

國際總承包工程合同下的信用證就風險角度來說，要小于純貿易合同下的信用證風險，但是其復雜程度要高于后者。筆者根據多年的工作經歷，總結出一些注意事項，供同行們討論。

1 信用證種類

國際總承包工程合同下的信用證一般均為不可撤銷的、跟單信用證。開立信用證的費用一般由業主承擔，如果業主同意對信用證加以保兌，則保兌費一般也是由業主承擔。在實際操作中若出現下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：

1）若開證銀行與承包商所在地的任何銀行無業務往來；或開證銀行所在地的政治、經濟不穩定，信譽無保證；或因契約金額大，超出開證銀行一般業務的支付能力等；

2）業主所在地的法律及有關規定有特殊之處，商業習慣也有不同。信用證的保兌費用非常高，筆者曾經歷的一個項目保兌費達到了年費率1.2%。

2 信用證金額

國際總承包工程一般均為大型工程，造價比較高，業主的資金來源往往是融資或貸款。國外銀行往往對企業沒有銀行授信，業主開立多少金額的信用證就要在銀行抵押多少金額，因此業主不能一次性開出整個合同金額下的信用證。在這種情況下，業主最好不要采取分幾次開立信用證的做法，因為每個信用證都只能保證該信用證金額的付款，而不能同時涵蓋整個合同金額,如果后續信用證由于業主資金問題開立不出來則對后續的付款會有很大的風險。業主可以采用循環信用證的方式，即信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復到原金額，再被受益人繼續使用，直至用完規定的使用次數或累計總金額為止。循環信用證與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環使用，而一般信用證在使用后便失效。循環信用證主要是用于長期或較長期內分批交貨的供貨合同。使用循環信用證，不僅業主可以節省開證押金和逐單開證的手續及費用，承包商也避免了等證、催證、審證的麻煩。循環信用證可以分為按時間循環和按金額循環。

為了確保總承包合同出現變更導致合同金額發生變化時的收款，信用證金額可以在合理范圍內（比如10%）浮動。

3 信用證的開立時間

最好是在國際總承包工程合同談判階段，就對信用證的主要條款進行溝通確認，避免合同簽訂后進行信用證的二次談判，影響前期發運。尤其在轉口貿易的情況下,如果信用證開立時間過晚，會影響到我們給國外的供貨商開立信用證，造成兩個信用證間條款不一致，增加改證的風險。

4 信用證的交單單據

國際總承包工程所面臨的付款節點，往往不只是發運環節，可能涉及到制造檢驗階段、出廠驗收階段、到貨階段、施工階段等，因此必須對付款節點、每個節點的付款比例、每個節點所要求提交的單據種類做出明確規定。正如上面所說，一旦信用證開立即獨立于合同，如果界定不清，銀行很可能會認為存在不符點而拒絕付款。

對所要求提交的單據種類、份數、正本副本、是否需要認證等逐一進行仔細地檢查，確保承包商能順利拿到的單據，避免出現受業主控制的單據，比如說業主簽發的驗收單、業主簽字確認的單據等。

在國際總承包工程項目中，可能同時存在幾種不同的運輸方式，比如海運、空運、陸運等，因此對不同運輸方式的交單單據也要分類列明。如果只列了海運的提單，那么空運情況下提交空運單也是不符點。

對單據的要求應該越簡單越好，減少出現不符點，避免拒付或支付不符點費用。

5 信用證的交單時間

和純貿易下的信用證一樣，交單時間應該是正常情況下我們能將單據備齊的時間，一般為21 d。如果時間過長,盡管不會出現交單超期的不符點，但也拖后了承包商收款的時間。有一點需要特別注意，國際總承包工程下經常會出現轉口貿易，在這種情況下，交單時間就需要延長，因為在轉口貿易下，單據的遞交過程首先是國外供貨商交單到中國的總承包商議付，中國的總承包商從銀行拿到轉口單據后再交單到第三國的業主議付行，增加了一次交單過程，因此需要更長的交單時間。在筆者的工作經歷中,轉口貿易的交單時間一般規定為45 d。

6 信用證的交單份數

對發運環節的交單來說,如果運輸時間非常短，比如中國和摩洛哥簽署的總承包合同，部分設備需要從德國供貨商處直接發運，那么就會出現貨物到了目的港，但按照信用證規定通過銀行傳遞的單據還沒有到收貨人那里，不能及時清關、產生滯港費、滯報費等，而這個責任是由總承包商來承擔的。在這種情況下，就不能將所有單據尤其是全部提單都放在信用證下交單，盡量將滿足于清關要求的一套單據直寄，其余單據在信用證下交單。

7 信用證的發運港口

由于國際總承包工程中存在著轉口貿易，因此發運港口也不唯一，也要逐一列明。筆者經歷的一個國際工程存在著幾十個國家的轉口貿易，尤其是在開立信用證階段，有些設備還不能落實具體從哪個國家進口，因此和業主協商，發運港口接受任何港口。運輸方式存在空運的也要列明空運機場。

8 信用證其他方面

1）審核業主方所開信用證是否真實、有信譽。一般要選擇國際化且有較高信用的銀行。

2）信用證的有效期及到期地點應符合合同規定，也就是能滿足供貨時間的需要，一般要比最后一票發貨提單日期延長三個月。如在實際執行過程中，供貨延遲并超出信用證的有效期，應及時聯系業主將信用證延期，到期地點則以中國到期為宜。

3）如果實際發貨多于一批，則應在信用證上注明允許分批發運；如果發運環節需要轉船，也應在信用證上注明允許轉船。實際操作中，允許分批發運是正常的，但業主一般不同意允許轉船。

4）在實際操作時，一般都會有部分貨物裝在甲板上，因此在信用證上需要明確接受甲板貨。

5）由于國際總承包工程中貨物類型各異、發運頻次多、超標件多，海運提單中難免會出現批注，而一旦批注往往就構成了信用證交單的不符點，因此最好和業主爭取將清潔提單改為已裝船提單。

6）對于存在轉口貿易的信用證，往往貨物直接從第三國供貨商直接發到業主所在國，那么提單中的發運方往往是供貨商，這種情況下，最好在信用證上注明接受第三方發運。

7）有些信用證規定了最晚發運時間，應注意檢查要符合我們實際發貨時間。

8）要對信用證的附件條款加以重視，往往存在著“軟條款”或“陷阱條款”，必須及時解決。

9 結語

國際總承包工程下的付款環節多、單據種類復雜，很容易出現不符點，增加了拒付的風險，因此必須對信用證逐條逐句地進行檢查，發現問題及時溝通解決。如果能讓業主開立付款保函或備用信用證的話，不妨直接改為電匯方式。