淺析臺州市中小企業信用擔保問題及對策

●尹曉紅

淺析臺州市中小企業信用擔保問題及對策

●尹曉紅

文章從臺州中小企業信用擔保的現狀及問題出發，提出從建立擔保機構內控制度和外部監管制度，鼓勵中小企業自身信用的提高與創新，完善市場擔保體系和法制，規范政府行為等措施上完善中小企業信用擔保制度等策略，以適應信用擔保制度對中小企業發展越來越重要的趨勢。

臺州 中小企業 信用擔保 問題 對策

一、中小企業信用擔保現狀

目前，臺州中小企業在發展過程中遇到的最大困難之一是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔保難。信用擔保作為聯系銀行與中小企業的橋梁和紐帶，必將成為解決中小企業融資問題的突破口。中小企業信用擔保業在我國是一項全新的事業，它在理論上還不成熟，實踐上剛剛起步，存在著諸多理論和實際問題，比如銀行信任不夠，政策支持不足，評價體系滯后，企業信用缺失等。

臺州中小企業貸款難和銀行放貸難在經濟領域表現得極為突出，究其根源，就是缺乏信用。臺州99%以上的企業是中小企業，這些企業創造了80%的工業產值，提供了90%的就業崗位。但是，對這些企業來說，融資難一直是“老大難”問題。中小企業最希望解決的問題就是融資，而信用則是最大的障礙。因此，組建擔保機構的目的不僅要解決企業貸款擔保的—時之需，更重要的是幫助企業建立信用。

二、中小企業信用擔保存在的問題及其原因分析

1.中小企業信用擔保問題的內部原因。（1）中小企業自身發展不足導致的信用缺陷。臺州中小企業規模小，分散，資金力量薄弱，發展不穩定，競爭力不強，公司治理不完善，內部控制和風險管理薄弱等，導致信用擔保常常存在信用級別不足的問題。企業只靠自我積累進行融資將影響自身的發展規模，但是缺乏自我積累機制，高度依賴銀行信貸，將會出現資金的嚴重不足，對利率、價格等經濟參數反應不敏感，企業也不可能健康發展。目前，部分中小企業仍存在產權不明晰、缺乏現代化的企業管理制度、思想觀念仍停留在“用別人的錢辦企業”的階段等問題，缺乏自負盈虧、自我積累的意識，部分企業仍存在“重分配，輕積累”的思想。（2）中小企業信用觀念淡薄。從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。很多中小企業管理混亂，會計制度不規范；有的缺乏償債意愿；有的采取非正當手段“逃、廢、甩、賴”債務。

臺州中小企業管理人員大多出自敢闖的創業人員，特別是90年代就開始發展的中小企業管理人員沒有學歷方面的優勢，募集到部分資金后他們便開始摸索經營，以至于對法制，信用擔保問題等方面的具體認識比較少，對怎樣維護自己的權益和發揮自己的能力有很大的限制。

2.中小企業信用擔保機構存在的問題及原因。（1）擔保機構資質弱，資金補償機制不健全。大部分中小企業信用擔保公司以政府財政資金為主，只有少數地區設有民營擔保公司。由于中小企業量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔保遠遠滿足不了中小企業擔保的需要，擔保品種單一，尋保困難。目前缺乏內生于市場的中小企業間互助性擔保機構和商業性中小企業信用擔保機構；各地擔保機構之間也沒有形成業務合作、分散風險的機制，擔保業的組織化程度還很低。（2）銀行門檻高，合作不積極。一是合作門檻高。一些商業銀行尚未與擔保機構開展合作，有的銀行明確規定了合作擔保機構的信用等級必須是“AA”及以上，而擔保機構成立第一年又只能被評為一個“A”，根據這條規定新建的擔保機構根本無法與銀行取得合作。二是審批時間長。一般一筆貸款擔保審批時間需7個工作日左右，最長達45天。三是資金放大倍數小。按有關規定擔保資金的放大倍數一般應為擔保公司實收資本的5～10倍，可多數銀行都保持在最低放大倍數線，這樣就不能充分發揮擔保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔保公司的經濟效益。四是風險分擔機制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風險完全轉嫁給擔保機構。在擔保風險的分擔上，協作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務或少承擔義務，即要求中小企業信用擔保機構承擔100%的風險。在保證方式選擇上，協作銀行則要求中小企業信用擔保機構承擔連帶責任保證，中小企業信用擔保機構處于被動地位。在稅賦的承擔上，中小企業信用擔保機構擔保人民幣100萬的收益只是銀行的十分之一，而風險卻是銀行的10倍。五是銀行準入問題的區別對待，銀行等金融機構出于風險性和效率性的考慮，對于政策性擔保機構和民營擔保機構的準入政策、合作標準有明顯的差異，不利于民營擔保機構的發展。（3）擔保市場法制不健全。信用市場法律保障不夠。我國當前的企業信用現狀比較注重人際關系，企業信用市場不夠完善，相關法律不夠明確，使得企業信用在一定程度上呈現出不良發展的趨勢。有的中小企業在生產經營活動中惡意和有意欠息、違約甚至挪用他人資金等行為，受不到嚴厲懲處，法律對擔保機構保障不力。（4）政府不適當干預和政策的不連續。目前的中小企業信用擔保機構是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會以出資人身份不適當干預擔保業務活動，信用擔保就會重蹈政府干預貸款的覆轍，出現各種形式的指令性擔保。雖然政府提出要減少行政干預，實行公司化運作，但是領導說了算、領導定項目造成呆壞賬的現象還廣泛存在。另一方面，信用擔保機構又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業的政策發生調整，或者減少對擔保機構的資金注入，擔保機構就難以生存。

三、完善中小企業信用擔保的對策

1.加強中小企業自身建設。臺州中小企業必須直面不斷變化的市場環境,對可能發生和出現的重要事件、機遇和威脅、優勢和劣勢及時做出靈敏和正確的反應,準確預測和把握本行業產品、技術的變化方向及趨勢,適時調整自身的戰略發展方向,預先轉換核心技術、市場策略及管理方法。只有這樣,才能把自身的核心競爭力轉變為競爭優勢。

建立有效的管理機制。在企業內部不斷完善法人治理結構，建立一個規范有效的權力制衡機制，減少內部人控制問題，建立起內部穩定、規范的權力與決策機制，處理好各利益主體之間的關系，建立起有效的激勵約束機制，從而提高中小企業的管理能力。同時，加強中小企業的管理制度創新，改革一切與市場經濟相悖的管理機制，提高企業的管理水平和效益。

塑造優秀的企業文化,以誠信至上作為企業的核心價值觀。中小企業要提高核心競爭力,必須在企業文化的核心上下功夫。高科技可以學,制度可以制定，但體現企業全體員工精神境界和精神風貌的企業文化。卻是很難移植、很難模仿的。因此，企業應注重塑造適應自身特色的企業文化，使之成為企業發展的內生動力和不竭源泉。

2.完善信用市場體系。（1）加強信用評價體系建設。臺州中小企業信用融資難的根源是銀企之間的“信息不對稱”，而最佳解決方案是構建企業資信評級體系，使銀行能低成本地評估中小企業的融資風險。

加強臺州中小企業信用評價體系建設，必須確立企業信用征信制度。在設計中小企業信用評價體系時，要高度重視資產負債率、資金周轉率和凈資產收益率等財務分析指標，也要充分考慮企業的發展能力、創新能力和誠實經營行為，更要考慮企業的外部環境支持。同時還要建立完善的企業信用查詢系統，提供統一的企業信用數據檢索平臺，逐步實現企業信用信息查詢、交流和共享的社會化。（2）建立在保項目的風險預警系統。信用擔保機構給企業提供擔保后，由于承擔了相應的法律和經濟責任就成為潛在的債權人甚至是全部或部分財產的所有人，所以擔保機構可以有限介入企業治理，向被擔保企業派駐財務總監，監控企業財務，或者定期了解企業經營管理、財務狀況，并提出意見和建議，及時采取風險防范措施。企業資產處理等可能影響到擔保人權益的行為，必須事先取得擔保機構的同意。建立以中小企業為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用發布為主要內容的社會信用管理系統，強化中小企業信用觀念，嚴懲失信行為，以貸款銀行的貸款風險預警系統為基礎，對在保項目進行跟蹤監測，在動態中控制受保企業風險。

對中小企業信用擔保機構預警的主要方法是，建立以不良資產比例、資產流動性比例、盈虧狀況、資本充足率、費率變動的狀況、擔保風險度的變化、內控完善程度以及市場風險水平為核心的整套風險監測、預警指標體系。

3.政府職能的規范與創新。（1）建立政府補償機制，保證擔保機構有穩定的補充資金。政府部門應樹立這樣一種觀念，只要貸款擔保符合國家產業政策，擔保機構規范操作，不存在人情擔保，那么政府擔保補償金支出越大，企業獲得的銀行有效貸款就越大，對地方社會經濟的發展越有利。中小企業擔保基金規模不能太小，不能過于分散，只有達到一定規模，才能抵御風險。在擔保機構出現資金短缺時，政府有能力及時提供補充，保證中小企業順利擔保。（2）在政策上保護弱小企業的健康發展。加強對中小企業支持力度。針對中小企業融資難問題，政府需要進行體制創新，從完善財政再擔保制度、給與中小企業稅費優惠等方面予以推進。在建立嚴格的存款保障制度和完善的監管體制的情況下，應全面放寬商業銀行的準入條件，鼓勵更多的中小銀行開展業務。在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業的授信體制、政策和程序。還應加強中小企業金融服務品種創新，積極推出適合中小企業的信貸品種，滿足不同層次中小企業的金融服務需要。（3）完善有關中小企業擔保法律制度。加快臺州中小企業信用擔保機制的建設，必須依靠政府的力量。各級政府應推動以中小企業、企業經營者、擔保機構為主體，以信用登記、信用征集、信用評估和信用發布為主要內容的信用擔保制度建設，提高社會公眾的信任度和信息可信度，加快建立滿足中小企業擔保機構需求的信用服務市場。

結論

綜上所述，中小企業在國民經濟中起著重大作用。信用擔保是其融資最普遍和便利的方式，對中小企業的進一步發展有著舉足輕重的作用。通過分析中小企業信用擔保內部和外部存在的問題，加強臺州中小企業自身發展與創新，完善中小企業信用擔保體系和規范政府職能及監管力度顯得尤為重要。相信在全社會各方面力量的共同努力下，臺州中小企業信用擔保將為臺州中小企業發展提供更加有力的支持。

[1] 張吉光.商業銀行操作風險識別與治理[M].北京：中國人民大學出版社，2005

[2] 周小全.國有商業銀行建立和完善營銷體系的思考與建議[j].中國金融，2002（1）

（作者單位：農行浙江省臨海市支行 浙江臨海 317000）

（責編：李雪）

F276.3，F832.4

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1004-4914（2014）01-211-02