我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險存在的問題及對策分析

王建軍

摘 要：最近幾年國家不斷的進行革新活動，此時的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險工作也獲取了很大的發(fā)展，不過還是存在一些問題。文章具體的講述了當前時期該工作中面對的一些不利點以及應(yīng)對方法等。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險；社會保障；制度完善

由于當前我國的城鎮(zhèn)化發(fā)展速度非常快，老齡化的步調(diào)也在加快。老齡化在很大的層面上表示著老人在總?cè)丝谥姓紦?jù)的比例會不斷的增加，要擔負的養(yǎng)老費用也會不斷增加。同時，由于社會以及經(jīng)濟等高速發(fā)展，物價在不斷的提升，要想把養(yǎng)老金的作用徹底的發(fā)揮出來還要切實的提升其支付能力。

1 當前城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險面對的不利現(xiàn)象和形成緣由

1.1 我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展概況

從覆蓋面和待遇水平看，2008年末全國參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險人數(shù)為21891萬人，比上年末增加1754萬人。2008年啟動新一輪企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金“三年連調(diào)”計劃，2008年全國企業(yè)參保退休人員月基本養(yǎng)老金達到1100元，比上年末增加175元；從全國養(yǎng)老保險基金收支情況來看，2008年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入9740億元，比上年增長24.3%，全年基金總支出7390億元，比上年增長23.9%，年末基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存9931億元。

1.2 面對的問題分析

1.2.1公平性方面的不利現(xiàn)象

公平是社保不斷追求的發(fā)展目標，必須設(shè)立公平的社保制度，才可以保證其效率。作為社保體系關(guān)鍵要素的養(yǎng)老保險，理所應(yīng)當?shù)囊獙⒐疆敵墒顷P(guān)鍵的原則。身為一類社保制度，其要體現(xiàn)社會的合作能力，帶動社會發(fā)展，強調(diào)平等，不能有太大的差距。不過當前我國的該想保險就出現(xiàn)了不平等的問題，具體的體現(xiàn)在如下的一些層次中：首先，參保的人數(shù)少，區(qū)域差別明顯。2007年末全國城鎮(zhèn)就業(yè)人口29350萬人，參加基本養(yǎng)老保險人數(shù)為20137萬人，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的參保率偏低，僅占城鎮(zhèn)就業(yè)者的68.6%。而且，雖說國家實施的是綜合的養(yǎng)老保險體系，不過在區(qū)域間還有一定的差距。在那些較為發(fā)達的區(qū)域，各種群體，比如個體戶以及民工等等都能夠參保，不過在那些發(fā)展不是很好的區(qū)域并沒有發(fā)展到這個程度。其次，待遇差距非常明顯。該項保險針對不一樣的就業(yè)人群來講，其存在著很大的差異性。針對公務(wù)員等群體來講，國家財政預(yù)算給付水平約為其最后一年基本工資85%的基本養(yǎng)老保險；對于其他事業(yè)單位職工、一般企業(yè)職工、自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)個體工商戶業(yè)主以及在城鎮(zhèn)個體工商戶的從業(yè)者來說，其養(yǎng)老金由職工退休時所在地區(qū)上年度職工月平均工資的20%～30%及個人賬戶基金的1/120共同組成。

1.2.2 效率方面的不利點

首先，基金沒有足夠的保值以及增值水平。通過相關(guān)專家的研究我們得知，如今我國的該項基金的收益呈現(xiàn)出降低的趨勢，無法實現(xiàn)保值。其次，基金支出大于收入。2005～2007年我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金每年的征繳收入分別為4312億元、5215億元和6494億元，總支出分別為4040億元、489r7億元和5965億元。雖然從收繳和支出的數(shù)字上看基本保持平衡，但是收繳的養(yǎng)老保險費用中包括企業(yè)繳納的10%～25%不等的社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金及個人繳納的8%個人賬戶養(yǎng)老金，個人的那部分費用必須在其離退之后才可獲取，所以單單的靠著社會統(tǒng)籌費用是無法應(yīng)對的，所以就存在了支出超過收入的現(xiàn)象。那些不足只能借助于個體上交的資金來維持了，此時就導(dǎo)致個人資金沒有按照規(guī)定實現(xiàn)累積。

1.3 問題形成的緣由

1.3.1 當前制度面對的不利點分析

首先，有關(guān)的法規(guī)創(chuàng)建工作發(fā)展非常緩慢。缺少高效率的法規(guī)條例以及綜合化的制度，是當前的養(yǎng)老保險存在眾多問題的關(guān)鍵緣由。其次，保險制度面臨分割問題。當前的制度非常清楚的對各種類型的單位的員工使用不一樣的制度。第三，沒有明確的個人賬戶。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度設(shè)計本來是為了達到公平和效率的統(tǒng)一，并且為人口老齡化的危機儲備資金，不過個體賬戶不清晰導(dǎo)致具體的運作情形和發(fā)展目的之間有著很大的差距。最后，沒有有效的處理好轉(zhuǎn)制負債。

1.3.2 制度運作時期面對的問題

首先，資金在保值增值方面面對很多的問題。股票行業(yè)發(fā)展不是很好，二級市場交易基本限于證券交易所中，其中上海證券交易所占流通量的90%，占據(jù)非常主導(dǎo)的位置，不過其存量規(guī)模十分小，而且波動明顯，很容易被操控。其次，國家的監(jiān)管不當。具體的表現(xiàn)在公平以及效率兩個方面。最后，沒有綜合有效的社會監(jiān)督體系。該項基金的支付主體是單位和工作者，必須將這些群體放到監(jiān)督主體的行列里面，才能夠確保監(jiān)督存在的意義。

2 針對問題提出的應(yīng)對方法

2.1 強化法制創(chuàng)建的力度，完善相關(guān)的法規(guī)條例

應(yīng)盡快建立與《中華人民共和國社會保險法（草案）》相配套的一系列法律法規(guī)，對于實際存在的問題詳細的分析，以此來確保保險能落實好。要想確保養(yǎng)老保險能夠發(fā)揮實際的意義，就要不斷的完善目前的法規(guī)條例。

2.2 避免制度分離，形成綜合制度

要改革當前對機關(guān)和全額撥款事業(yè)單位、差額撥款和自收自支事業(yè)單位以及企業(yè)中的職工適用不同政策的養(yǎng)老保險制度。按照事業(yè)單位分類改革的要求，現(xiàn)有承擔行政職能的事業(yè)單位轉(zhuǎn)制成政府機關(guān)，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)，余下的單位真正發(fā)揮事業(yè)單位職能，這樣也會減小事業(yè)單位分類改革的阻力。

2.3 清晰的論述個人賬戶

要清晰的論述個人賬戶是屬于個人的，其中的資金是私人的。我們國家如今的制度中存在著個人和社會統(tǒng)籌兩種賬戶，它們的資金出處以及使用方向和特點等是完全不一樣的，個人賬戶中的資金是個人上繳的，主要的使用方向是在員工退休之后為其養(yǎng)老的，其累積的性質(zhì)非常的明顯。但是對于后一種來講，它的資金是來源于單位的，用于為當期老年人提供最基本標準養(yǎng)老保障，具有現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)；這兩類賬戶理應(yīng)經(jīng)由不一樣的機構(gòu)，按照不一樣的管控模式來開展管控活動。假如后者無法負擔當年的養(yǎng)老費用的話，可以許可其向前者借貸，不過要按照嚴格正規(guī)的程序來實施。只有這樣才可以確保個人賬戶的資金有效累積。

2.4 積極分析轉(zhuǎn)制成本，合理應(yīng)對負債問題

如今在處理轉(zhuǎn)制成本的時候是按照社會統(tǒng)籌來負擔的，對于差額部分通過個人賬戶來補足，但是從實際情況中我們得知這種措施并不合理，其帶來很多的弊端。針對過去活動導(dǎo)致的轉(zhuǎn)制費用，國家要積極的處理。

2.5 完善資本市場，提高基金保值增值能力

在資本市場不成熟的情況下，一方面，應(yīng)當首先把握養(yǎng)老基金投資運營的安全性和流動性。政府應(yīng)遵循制度要求選擇銀行存款、買賣國債或其他具有良好流動性的金融工具進行投資，也可選擇一些穩(wěn)定的、前景較好的政府長期項目進行投資。另一方面，政府應(yīng)積極為基金的投資提供必要的環(huán)境，拓展其可投資范圍，增強基金保值增值能力。

2.6 加強監(jiān)督，建立多層次的養(yǎng)老保險基金監(jiān)管模式

應(yīng)逐步健全對養(yǎng)老保險的社會監(jiān)督，逐步實現(xiàn)多層次的基金監(jiān)管模式，以保證養(yǎng)老保險基金規(guī)范、合法地運行。

參考文獻

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