探究商業銀行不良貸款形成的原因及解決途徑

龐峰

摘 要：本世紀初期，全球商業金融出現了巨額不良貸款的一層陰影，在全球經濟復蘇發展的快軌道上凹顯出了商業銀行對這一陰影的措手不及，在銀行經濟健康發展的勢頭之下不得不放慢腳步應對這一金融危機。而我國伴隨著“入世”，國有的商業銀行運行了系列股改調整，有效地將我國的國有商業銀行不良貸款降到了最低。但因為受國際及國內各因素影響，銀行不良貸款的勢頭仍未完全掌控，我們仍要憂慮于當前，籌謀于未來。

關鍵詞：商業銀行；不良貸款；

目前我國各行業生產態勢均出現各種隱性問題，最突出的是在一些生產相對過剩、能源相對緊缺而人員相對集中的產業。這些行業“產能過剩”的重重危機正使企業的產業鏈脫節、資金缺口大，導致銀行貸款風險加大，隱性不良貸款劣勢得以凸顯。區域分布上主要集結在長三角和珠三角地區，整個中國拉響了“區域集聚，行業集群”的危險警報，如何應對和化解這一危機成為了我們各商業銀行迫在眉睫的首要問題。現在我們就商業銀行不良貸款形成的原因分析如下，并提出一些解決途徑的建議。

一、商業銀行不良貸款形成的外部大環境因素。

1、全球自2008年金融危機以來，全球經濟便呈放緩態勢。由于全球不穩定性因素較多，加之金融危機的掃蕩，使國際形勢不穩，呈現弱復蘇。而中國正是發展中國家，許多產業仍落后于其它發達先進國家的水平，在“入世”后調整國內各產業結構及規模兼并重組的同時，必會導致不良貸款反彈。在經濟弱復蘇期企業成本還在加大、庫存量也在上升，泡沫經濟使各行業吃緊，這種持續積聚的風險必然給銀行業帶來不良的負面的沖擊。

2、外部經營環境惡化，導致資金斷裂。我國近幾年在大力發展中小企業，扶持中小企業，但仍由于經濟放緩的大原因，這些中小企業仍然在市場需求量方面持續不足，訂單減少不穩定而原材料及人工成本上升，中小企業無力擺脫困境，出現資金鏈斷裂而停產，老板玩起了失蹤，銀行貸款無人可找的局面。這一現象在我國江浙一帶問題尤為嚴重，成為了我國的“重災區”。

3、缺乏信用體系，銀行喪失自保功能。現今，我國法治系統還不夠完善，法制建設也差強人意，整個社會缺乏社會信用體系，國家社會對個人信用程度根本無法掌控，社會沒有形成良好的信用文化，這樣無論在法制上還是在文化上都不夠對不良信用者產生約束力。有些企業因自身的道德缺失而失信于銀行的事例已日益增多，惡意貸款的個別企業也有機可乘，而銀行卻只能在事后利用蒼白的法律訴訟手段來維持僅存的顏面，結果往往是松軟無力的假性約束，有時甚至還會遇到地方政府出于利益考慮的消極對抗。

二、商業銀行不良貸款形成的內部因素。

1、銀行內部風險監控存在缺陷。其實，在商業銀行內部都有嚴格的執行風險監控制度和具體實施規程，即“貸前要嚴格預審、貸中要過關嚴審、貸后要跟蹤檢查”。這所謂的“三部曲”其實在實際操作中并沒那么嚴格，銀行相關人員在企業的資信取得及資料報告上進行虛假代編，審批人員也不深入審核調查，最后只是走馬觀花地造訪了事，這使得銀行無法脫離惡意貸款、虛假貸款、過度融資的怪圈，擺脫不了最終不良貸款形成的風險。

2、注重營銷績效而忽視內部信貸管理。部分銀行需要快速提高信貸數量，而枉顧信貸質量，把精力和績效統統與營銷數量掛勾，使得快速增長的需求與信貸人員數量和素質脫節，工作人員無法滿足銀行膨脹的胃口，只有在營銷中敷衍了事，對貸款的安全流動性缺乏足夠的分析，最終降低了信貸管理質量。

3、注重間接還款渠道而忽視直接還款來源。銀行的金融水平代表了一個國家的金融水平，信貸水平也是同樣。在信貸中，抵押貸款和信用貸款是兩種不同的形式，約束作用則抵押最強而信用最弱，但我們的銀行不能簡單地用抵押代替信用，使銀行信貸淪陷為初級的“典當行”，遏制住抵押擔保貸款趨勢的蔓延，否則這將是我國銀行業的重大退步。

三、應對商業銀行不良貸款之策。

1、銀行要以國家宏觀調控導向為標桿，關注熱點行業和經濟周期敏感行業，詳細排查，要加強銀行準入標準，高標準嚴要求地實行貸前審查，要對守信客戶和不守信客戶建立名單，以制定應對措施。要配合社會建構信用體系，我國正在逐步建立社會信用體系，銀行要積極配合社會建構，進行網絡連接，錄入銀行信用名單。

2、構建銀行信貸風險文化。在銀行各個層面積極倡導信貸風險文化，強調以銀行信貸質量為考核標準，來實施員工績效考核，這樣可避免內部急功近利風氣的蔓延，要加強員工內部考核，信貸風險與激勵措施雙重考核，從內部阻塞漏洞。

3、多渠道化解不良貸款。包括：收現、清舊借新、債務重組、法律訴訟等手段，還要利用國家新出的政策進行不良貸款核銷，利用資產管理公司進行專業化評估，并在條件成熟之時可實行不良資產證券化，但要注意在起步初期要密切關注政策動向再盤活資產，不可操之過急。

4、銀行要爭取與地方政府保持關聯，以政府為依托，齊力合作，共同努力將不良信貸進行債務重組，因為只有與地方政府保持一致，才能在未來的信貸追討中減少阻礙，取得共識，實現將不良資產從市場向政府的轉移。

綜上所述，銀行只有在采取多種手段和渠道的方式上才能化解其不良貸款風險，在找尋其風險原因的前提下尋求突破口，關注國家走向，緊聯國際局勢，儲備自身實力，在本身條件成熟之時利用資產管理專業公司或不良資產證券化形式進行重置，實現商業銀行的風險最小化策略管理。

參考文獻：

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